Оценка кредитного риска и заключение кредитного договора - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа состояния и эффективности использования имущества предприятия можно сделать вывод, что финансовое положение предприятия улучшилось за прошедший год, но финансовая политика предприятия решает в данный момент только кратковременные задачи. Вполне очевидно, что без привлечения заемных средств, финансовое положение предприятия будет ухудшаться.

После проведенного анализа финансовых результатов и их использования можно говорить о повышении эффективности производства (темп прироста прибыли намного выше темпа прироста себестоимости). Это говорит о том, что предприятие действительно выходит из кризисного состояния. Анализ деловой активности и рентабельности свидетельствует об общем увеличении рентабельности и деловой активности предприятия.

Несмотря на все еще сложное финансовое состояние предприятия совместный анализ финансовых коэффициентов свидетельствует об общем улучшении финансового положения предприятия за анализируемый период. Несмотря на то, что некоторые коэффициенты пока остаются ниже нормальных ограничений (обеспечение запасов и затрат собственными источниками; коэффициент ликвидности и коэффициент покрытия) их рост за анализируемый период отмечен положительно.

Анализ платежеспособности (ликвидности) предприятия показал, что за анализируемый период произошло снижение ликвидности баланса из-за недостаточности наиболее ликвидных активов для покрытия срочных обязательств.

Несмотря на выявленную не высокую платежеспособность данного предприятия, анализ платежной дисциплины показал, что предприятие стремиться расплачиваться по своим долгам во время. За анализируемый период была значительно снижена кредиторская задолженность по платежам в бюджет и социальные фонды, по оплате труда и др. На конец года наблюдается рост кредиторской задолженности по критерию "Задолженность поставщикам и подрядчикам", которая составляет 88,9% от общей суммы задолженности предприятия. Данная тенденция связана с тем, что у предприятия возникла проблема недостатка денежных средств в составе его оборотных активов. В связи с чем возникает необходимость привлечения кредитных ресурсов банка.

В течение предыдущего периода ЗАО "...строй" неоднократно кредитовалось в филиале КБ. Свои обязательства по всем кредитам и начисленным процентам предприятием выполнялись в срок и в полном объеме.

Таблица 2.10 - Определение рейтинга заемщика

Коэффициент

Класс

Доля в %

Расчет суммы баллов

Кал

3

30

90
p>Кпл

3

20

60

Кп

2

30

60

Кн

1

20

20

Итого

2

100

230

Данного заемщика можно отнести ко 2классу кредитоспособности.

В подходе к определению риска кредитования одного заемщика существуют различные варианты. В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности выделяют 3-5 классов заемщиков. Заемщики 4-5 классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать. На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинансируемых Центральным банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т. д.).

Серьезное влияние на успех кредитной сделки может оказать определение размера и срока выдаваемого кредита. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения полу годовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик будет длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.

Неправильное определение суммы кредита тоже может вызвать серьезные проблемы. Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. руб. получено 100 тыс.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200 тыс. руб., когда необходимо 100 тыс.) клиент будет располагать излишними суммами и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных кредитным договором.

Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

Как было выяснено выше, ЗАО "...строй" относится ко 2классу по кредитоспособности. С заемщиками данного класса банк должен строить более жесткие взаимоотношения, нежели с заемщиками 1класса. В частности, вводится обязательность залога, строгое ограничение объема кредита, повышенная ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

Первым идет вопрос о залоге. В нашем случае залог - ипотека, здание балансовой стоимостью 5000000 руб. Здание принадлежит ЗАО "....строй" на правах собственности. Недвижимость не является достаточно ликвидным залогом, так как цены на нее в наших условиях изменчивы, да и в случае ее реализации покупателя на здание будет найти не так легко, как, например, на ликвидные ценные бумаги. В нашем случае залог можно оценить как обеспечение трудно оцениваемое, но достаточное, так как при выдаче кредита в 1000000 руб., сумма кредита составит 20% к сумме обеспечения.

Теперь рассчитаем группу кредитного риска заемщика с учетом финансового состояния и качества обеспечения. На основании таблицы получаем 3группу кредитного риска, коэффициент риска по которой составляет 30%.

Первый шаг, который должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия будущего кредита, - определить его вид. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источники погашения кредита. В нашем случае, кредит берется для финансирования запасов, и средства, необходимые для его погашения, образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями продукции. Поэтому клиент нуждается в краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев. Эти условия соответствуют запрашиваемому кредиту. Клиент просит предоставить ему кредит на 1000000 руб., со сроком погашения через 4месяца. Кредит будет погашен с прибыли. С учетом имеющейся у клиента дебиторской задолженности со сроком погашения менее чем через год и запасов готовой продукции, он может расплатиться с кредитом в установленный срок.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа. Погашение ссуды может производиться единовременным взносом по окончании срока, или % вперед, а погашение основного долга по истечении срока кредита, или равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита, в данном случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками оборачиваемости капитала.

В нашем случае лучше заключить договор о погашении кредита равномерными частями по месяцам, на расчетном счету у клиента находится определенная сумма денег и клиент уверен в дальнейшем поступлении денежных средств на расчетный счет за выполненные работы.

На данном этапе кредитный инспектор должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому кредитный инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию (материалы, интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т. д.) и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. В нашем случае за предоставление заемщику кредита говорит и то обстоятельство, что у предприятия на данный момент нет задолженностей по взятым ранее кредитам и в прошлом, при взаимоотношениях банка с клиентом, претензий у банка - кредитора к данному клиенту претензий не возникало.

Если заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Похожие статьи




Оценка кредитного риска и заключение кредитного договора - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая