Заключение - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

В условиях современной экономики и развития кредитно-финансовой системы, несомненно важное значение приобретает продуманная гибкая кредитная политика коммерческого банка, проводимая в сочетании с умеренной интеграцией банковской системы, в размерах, сопоставимых с уровнем развития казахстанского рынка. В связи с этим немаловажную роль будет играть анализ кредитной деятельности банка, как наглядное изображение эффективности проводимой им кредитной политики, или наоборот, нерациональности использования тех или иных приемов и методов.

В работе были рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе, определены факторы на нее влияющие, принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, регулирование банками второго уровня кредитной деятельности, конкретная методика анализа кредитного портфеля банка.

Объектом исследования является АО "Цеснабанк", который за годы своей деятельности завоевал репутацию стабильного финансово - кредитного учреждения, ориентированного на удовлетворение потребностей каждого клиента в широком спектре банковских продуктов. Оценка финансового состояния банка позволила не только определить место банка в банковской системе страны, но и выявить общие тенденции и влияние отдельных факторов, влияющих на кредитный потенциал банка и на совокупные банковские риски.

Анализ состава и структуры активов банка показал, что за изучаемый период структура активов претерпела незначительные изменения. Кредитование клиентов традиционно занимает лидирующее место в структуре активов Банка, поскольку именно этот вид операций дает наиболее высокий стабильный доход. Активы банка возросли за анализируемый период на 58%, при этом структура активов в целом не изменилась, большую долю в активах занимают кредиты выданные клиентам, в среднем 64%. Объем кредитования увеличился на 42% в 2008 году по сравнению с 2006 годом или на 25,6 млн. тенге, по сравнению же с предыдущим годом объем кредитования снизился на 7%, вследствии ужесточения банком кредитной политики, эта негативная тенденция может повлиять на снижение процентных доходов банка. Обязательства банка в 2008 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 43,03 млн. тенге, что процентном соотношении составляет 55,5%, а именно по следующим направлениям: текущие счета и депозиты клиентов увеличились на 30,1 млн. тенге; выпущенные долговые ценные бумаги выросли на 15,1 млн. тенге; субординированный долг на 1,1 млн. тенге. Собственный капитал банка также увеличился в отчетном периоде на 77,12% за счет увеличения акционерного капитала и резервы на покрытие общих банковских рисков. Большую часть в структуре обязательств, традиционно занимают привлеченные ресурсы.

Анализ доходов и расходов банка показал, что наряду с ростом процентных доходов на 10, 255 млн. тенге, наблюдается и рост процентных расходов на 7, 952 млн. тенге. Однако в 2008 году по сравнению с 2006 годом наблюдается чистый убыток от операций с финансовыми инструментами, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Итого чистый убыток за исследуемый период составит 3, 918 млн. тенге, он получен большей частью за счет обесценения ценных бумаг. Рассмотрев финансовое состояние банка, можно сделать следующие выводы, в последние два года Цеснабанк, как и другие банки аналогичного ранга, быстро развивается, но учитывая экономическую ситуацию в банковском секторе страны, убытки от обесценения в 2008 году не позволили получить ему прибыль.

Анализ кредитной деятельности банка включает детальный анализ кредитного портфеля банка. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Количественный анализ кредитного портфеля банка показал, что за анализируемый период объем ссудного портфеля банка вырос на 51 % в 2008 году и составил порядка 92,7 миллиардов тенге по состоянию на 2008 год, по сравнению же с 2007 годом объем ссудного портфеля снизился на 9,5% или на 8,6 млр. тенге, большей частью вследствии снижения объемов ипотечного, потребительского кредитования и кредитования корпоративных клиентов малого и среднего бизнеса. В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес принадлежит коммерческим займам 57% в 2008 году однако их доля в общем итоге сократилась за анализируемый период на 4,2%, (следовательно доля розничных займов повысилась на 4,2%). Структура коммерческих займов и займов розничного кредитования за анализируемый период претерпела незначительные изменения, большую долю в структуре розничного кредитования по прежнему занимают ипотечные кредиты, хотя их объем снизился по сравнению с 2006 годом 6,6 млр. тенге, вследствии ужесточения политики ипотечного кредитования особенно в части кредитоспособности заемщика, в структуре коммерческих займов лидирующие позиции занимают кредиты в сферу торговли, хотя объемы кредитования в 2008 году так же снизились по сравнению с базисным годом на 5,036 млн. тенге, вследствии ужесточения условий кредитования корпоративных клиентов. Большую долю в структуре портфеля занимает кредитование юридических лиц, хотя в объемах кредитования корпоративных клиентов в 2008 году прослеживается тенденция к снижению. Доля кредитов выданных физическим лицам увеличилась на 4,2% в 2008 году по сравнению с базисным годом, что говорит о расширении программ потребительского, ипотечного, экспресс - кредитования в банке. Несмотря на это, кредитование малого и среднего бизнеса - одно из приоритетных направлений деятельности банка.

В соответствии с кредитной политикой Цеснабанка, по ограничению валютного риска кредитный портфель банка диверсифицируется по видам валют. Большая часть кредитов банка, как коммерческих, так и физическим лицам, в среднем 82% , выдается в национальной валюте. На втором месте кредиты в долларах США, их доля составляет 17% , на третьем месте кредиты в прочих валютах, их доля в кредитном портфеле в 2007 году незначительна 1% ,в 2008 году произошло увеличение доли в структуре на 6%, по объемам кредитования на 242 млн. тенге, так как Банк произвел диверсификацию, увеличив объемы ссуд в евро и российских рублях. Банк стремится диверсифицировать кредитный портфель по видам валют чтобы избежать валютного риска, но учитывая нестабильность финансовой ситуации на мировом валютном рынке банк большую часть активных операций проводит в национальной валюте. Еще одним фактором, влияющим на формирования кредитного портфеля в разрезе валют является эффективная ставка доходности. За анализируемый период ставки доходности по всем видам кредитов увеличились, так как банк проводит политику кредитной рестрикции. Процентные ставки по коммерческим кредитам в тенге увеличились на 2,4% в 2008 году, по кредитам в долларах США на 2,2%, кредиты физическим лицам в национальной валюте подорожали незначительно на 0,62%, а в долларах США на 7,4 %, в первую очередь на увеличение процентных ставок повлияло увеличение стоимости привлеченных средств банка, так же изменение кредитной политики банка в отношении кредитоспособности заемщиков.

Анализ качества кредитного портфеля банка свидетельствует о том, что основную долю, 85% в 2008 году, в структуре портфеля по качеству составляют стандартные кредиты, их сумма увеличилась за анализируемый период на 27117 млн. тенге. Доля сомнительных кредитов снизилась в 2008 году по сравнению с 2006 годом на 2,4 %, сумма безнадежных кредитов в 2008 году увеличилась на 2,08 млн. тенге по сравнению с базисным годом, хотя в общей структуре кредитного портфеля их доля незначительна 1,9% в 2006 году и 3,3% в 2008 году. Это обусловлено в первую очередь изменением финансового состояния заемщиков, на которое несомненно повлияла ситуация на финансовом рынке страны. Для снижения кредитного риска банк создает резерв под обесценение выданных кредитов, как коммерческих так и потребительских. Размер резерва под обесценение зависит от анализа условий кредитования, обеспечения кредитов, кредитоспособности заемщика, будущих денежных потоков, в том числе прибыли или убытков. Резерв под обесценение увеличился за анализируемый период на 3763 млн. тенге, на увеличение его размера повлияли следующие факторы: годовой убыток полученный банком в 2008 году; увеличение доли безнадежных кредитов; снижение справедливой стоимости залогового обеспечения. По состоянию на 31 декабря 2008 года проценты, начисленные по обесцененным кредитам составили 664.374 тыс. тенге, на 31 декабря 2007 года 164.404 тыс. тенге, которые были полностью обеспечены резервом.

Залоговая политика банка достаточно эффективна, что позволил выявить анализ видов обеспечения и тенденций их изменения. Структура кредитов по видам обеспечения за анализируемый период показала, что кредитный портфель банка на 98% в 2007 году и 96% в 2008 году обеспечен различными видами залогов. Доля необеспеченных кредитов возросла на 2% в 2008 году, но это увеличение в целом не повлияет на увеличение кредитных рисков, так как в общем объеме кредитования занимает довольно незначительную часть. В структуре кредитного портфеля на 31.12.2008 год исчезли такие виды залога как ценные бумаги, вследствии того, что курсовая стоимость и ликвидность ценных бумаг корпоративных клиентов снизилась, банк стараясь избежать рисков, исключил их из видов залога Качество обеспечения кредитного портфеля банка достаточно высоко, все виды залога высоколиквидны и его реализация не вызывает сомнения, а рыночная стоимость достаточна для погашения кредита и процентов. В целом можно сказать, что банк выдает большей частью обеспеченные кредиты, снижая тем самым кредитные риски и повышая эффективность залоговой и кредитной политики.

Проанализировав коэффициенты характеризующие эффективность кредитной деятельности можно сделать следующие выводы, по полученным значениям коэффициентов мы можем судить о том, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за период 2006-2008 год на в 1,5 раза и повышении процентных ставок доходности. Ресурсная база банка используется в кредитных операциях банка в среднем на 77%, это говорит о значительной доли кредитных операций в размещении активов.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Увеличение средней эффективной процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, не снизило значительно объемов кредитования, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные ресурсы.

АО " Цеснабанк" является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологичных услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению. Четкая стратегия деятельности, качественный менеджмент, внедрение новых банковских технологий и методов работы, постоянное совершенствование услуг, профессионализм персонала и оперативное принятие решений - это далеко не весь перечень запрограммированного успеха, что говорит о дальнейшем развитии банка и эффективности его кредитной политики. Сочетая эффективность профессиональной деятельности и приверженность, нормам корпоративной этики, внося свой вклад в благосостояние государства, АО "Цеснабанк" намерен укрепить свои позиции на рынке и создать базу для дальнейшего планомерного роста.

Похожие статьи




Заключение - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

Предыдущая | Следующая