Функции банков как агентов валютного контроля - Банковское право

Валютный контроль -- это контроль государства над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

С точки зрения полномочий одно из главных отличий органов валютного контроля от агентов заключается в праве первых издавать нормативные акты, обязательные для всех резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Валютный контроль осуществляется при проведении клиентами следующих операций:

    1. платежей и поступлений по экспорту и импорту товаров в иностранной валюте и валюте Российской Федерации; 2. платежей и поступлений в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по внешнеэкономическим сделкам, предполагающим выполнение работ, оказание услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительных прав на них; 3. операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентами; 4. иных валютных операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации; 5. платежей нерезидентов в пользу резидентов в валюте Российской Федерации.

Необходимо предоставление документов валютного контроля (Паспорт сделки, Справка о валютных операциях, Справка о подтверждающих документах, Заявление о закрытии паспорта сделки, Заявление о переоформлении паспорта сделки);

Обосновывающих/подтверждающих документов (внешнеторговые контракты (кредитные договора), грузовые таможенные декларации, коммерческие инвойсы, акты, счета, счета-фактуры и иные документы.

В целях обеспечения полного и своевременного поступления экспортной валютной выручки в РФ был установлен следующий порядок контроля за поступлением валютных средств на счета предприятий, учреждений, организаций - резидентов РФ, осуществляющих экспорт товаров, в уполномоченных банках.

Созданный механизм валютного контроля за поступлением валютной выручки предписывает экспортерам зачислять иностранную валюту как выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ. Для действия данного механизма были введены следующие основные понятия:

Экспортер - предприятие, учреждение, организациями физическое лицо - резидент РФ, от имени которого заключается контракт на экспорт товаров.

Банк - уполномоченный банк или его филиал, где ведется счет, на который должна поступить валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Зачисление валютной выручки на иной счет возможно только по специальному разрешению ЦБ РФ.

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляющийся экспортером по каждому заключенному контракту в уполномоченном банке. В паспорте сделки включаются сведения о внешнеэкономическом контракте, необходимые для осуществления рассматриваемого контроля. Он оформляется в двух экземплярах, один из них возвращается экспортеру, а второй экземпляр должен храниться в банке и служить основанием для открытия досье валютного контроля. Паспорт сделки имеет две подписи: первая - подпись экспортера, имеющего право первой подписи, вторая - одним из представителей уполномоченного банка, на транзитный валютный счет в котором должна в последующем поступить от импортера-нерезидента вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Если в паспорте сделки есть сведения, не соответствующие контракту, банк должен отказать в его подписании.

Похожие статьи




Функции банков как агентов валютного контроля - Банковское право

Предыдущая | Следующая