Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:

    1)Под финансовым состоянием понимается способность банка финансировать свою деятельность. Результаты анализа финансового состояния банка помогают правильно распределять финансовые ресурсы банка, так как от этого зависит вся его дальнейшая деятельность. Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. 2) АО "БТА Банк" (далее именуемое - "БТА Банк", "Банк" или "АО "БТА Банк"") было образовано в июне 1995 года, когда Национальный Банк Республики Казахстан зарегистрировал ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк". В этом же году Банк получил Генеральную лицензию Национального Банка Республики Казахстан №59 на проведение операций, в тенге и иностранной валютах, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстана.

В 2001 году Банк был перерегистрирован в Открытое Акционерное Общество "Алматинский торгово-финансовый банк", а в июне 2002 года в Открытое Акционерное Общество "БТА Банк".

3) Расчет для БТА Банка показателя чистой непроцентной маржи за 2011-2013 годы показал, что в первом анализируемом периоде он составил 0,023и в последующем только снижался: в 2011 году - 0,017, в 2012 году - 0,013 и в 2013 году - 0,012. Может показаться, что снижение этого коэффициента несколько не вяжется с утверждением, представленным выше, но в данном случае нет никаких противоречий так, как непроцентные доходы постоянно увеличивались, просто их рост не может расти соразмерно росту совокупных активов.

Подводя небольшой итог к проведенным расчетам основных относительных показателей, характеризующих деятельность АО "БТА Банк" можно отметить несколько важных моментов.

Первым делом необходимо сказать, что коэффициенты рентабельности и эффективности деятельности коммерческих банков не ограничивается только представленным нами перечнем, на самом деле их превеликое множество, но перечисление и расчет большинства из них не даст ничего такого, чего нельзя узнать при расчете основных показателей.

Второй момент это то, что существует несколько полярных мнений по поводу нормативных значений данных коэффициентов. Так, если одни считают, что для них должен существовать определенный уровень, значения выше или ниже которого характеризовали бы неэффективную деятельность. С другой стороны, существует мнение о том, что показатели рентабельности в принципе не должны держаться в нормативных рамках, а должны оцениваться исходя из динамики роста, то есть если значения коэффициентов постоянно растут, значит и банк хорошо развивается и действует достаточно эффективно. В данном случае результаты расчетов показателей не могут полностью охарактеризовать работу банка вследствие того, что они изменялись волнообразно, то повышаясь, то снижаясь. Данное обстоятельство косвенно свидетельствует о неравномерном распределении руководством ресурсов, о неэффективном их использовании в условиях увеличения объемов проводимых операции, о неэффективном управлении доходами, проблемах с контролем расходов и об отсутствии определенной унифицированности в данных областях.

К основным факторам, снижающим рентабельность банка относятся: уплаченные проценты по депозитам, административно - хозяйственные расходы, платежи в бюджет, резервы для списания кредитов. Резервы роста доходности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и снижении расходов банка. С точки зрения доходности при определении оптимальной структуры пассивных депозитных операции банки должны ориентироваться на привлечение ресурсов во вклады от населения, предприятий, организации. Следует помнить, что немаловажными источниками дохода банка являются комиссионные, взносы, платежи за банковские услуги.

Приведенные выше результаты характеризуют деятельность выбранного коммерческого банка с разных сторон. То есть была рассмотрена структура активов и пассивов, состав доходов и расходов банка, а также как формируется его чистая после налоговая прибыль и какие факторы влияют на данный показатель. На основании этих методов, а также результатов коэффициентного анализа были выявлены наиболее слабые стороны в организации работы данного банка за 2011-2013 гг., которые отрицательно влияют на достижение максимальной эффективности банка.

    4) Можно отметить, что структурирование и группировка активов и пассивов БТА Банка позволила нам наглядно увидеть основные направления, которых придерживается данный банк и откуда он предпочитает привлекать ресурсы для финансирования своей деятельности. Было замечено, что за четыре прошедших финансовых года банк развивается достаточно динамично, с каждым годом наращивая свои активы и расширяя сферу своей деятельности. Основной активной операцией по-прежнему остается кредитование физических и юридических лиц, но в последние годы все большее место начинает занимать проведение достаточно прибыльных операции не связанных напрямую с кредитованием. Основными источниками ресурсов остаются вклады клиентов, то есть срочные депозиты и счета до востребования юридических и физических лиц, но в последнее время характерным для всех казахстанских коммерческих банков является привлечение дешевых и "длинных" денег на финансовых рынках развитых стран. Наибольшее влияние на показатель чистой прибыли оказывали рост процентных и непроцентных доходов и расходов, а также текущие платежи по налогу на прибыль. Так в 2011 и 2013 годах были высокие расходы по налогам, но если в 2011 году это оказало наибольшее влияние на невысокий рост показателя чистой прибыли, то в 2013 году данное событие не было достаточно существенным, вследствие достаточно высокого роста операционных доходов и незначительного роста операционных расходов. 5) В качестве мероприятий по совершенствованию финансового анализа коммерческого банка предложено: внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков, так же рассмотрены альтернативные методики анализа деятельности коммерческого банка.

Похожие статьи




Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

Предыдущая | Следующая