Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:
- 1)Под финансовым состоянием понимается способность банка финансировать свою деятельность. Результаты анализа финансового состояния банка помогают правильно распределять финансовые ресурсы банка, так как от этого зависит вся его дальнейшая деятельность. Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. 2) АО "БТА Банк" (далее именуемое - "БТА Банк", "Банк" или "АО "БТА Банк"") было образовано в июне 1995 года, когда Национальный Банк Республики Казахстан зарегистрировал ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк". В этом же году Банк получил Генеральную лицензию Национального Банка Республики Казахстан №59 на проведение операций, в тенге и иностранной валютах, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстана.
В 2001 году Банк был перерегистрирован в Открытое Акционерное Общество "Алматинский торгово-финансовый банк", а в июне 2002 года в Открытое Акционерное Общество "БТА Банк".
3) Расчет для БТА Банка показателя чистой непроцентной маржи за 2011-2013 годы показал, что в первом анализируемом периоде он составил 0,023и в последующем только снижался: в 2011 году - 0,017, в 2012 году - 0,013 и в 2013 году - 0,012. Может показаться, что снижение этого коэффициента несколько не вяжется с утверждением, представленным выше, но в данном случае нет никаких противоречий так, как непроцентные доходы постоянно увеличивались, просто их рост не может расти соразмерно росту совокупных активов.
Подводя небольшой итог к проведенным расчетам основных относительных показателей, характеризующих деятельность АО "БТА Банк" можно отметить несколько важных моментов.
Первым делом необходимо сказать, что коэффициенты рентабельности и эффективности деятельности коммерческих банков не ограничивается только представленным нами перечнем, на самом деле их превеликое множество, но перечисление и расчет большинства из них не даст ничего такого, чего нельзя узнать при расчете основных показателей.
Второй момент это то, что существует несколько полярных мнений по поводу нормативных значений данных коэффициентов. Так, если одни считают, что для них должен существовать определенный уровень, значения выше или ниже которого характеризовали бы неэффективную деятельность. С другой стороны, существует мнение о том, что показатели рентабельности в принципе не должны держаться в нормативных рамках, а должны оцениваться исходя из динамики роста, то есть если значения коэффициентов постоянно растут, значит и банк хорошо развивается и действует достаточно эффективно. В данном случае результаты расчетов показателей не могут полностью охарактеризовать работу банка вследствие того, что они изменялись волнообразно, то повышаясь, то снижаясь. Данное обстоятельство косвенно свидетельствует о неравномерном распределении руководством ресурсов, о неэффективном их использовании в условиях увеличения объемов проводимых операции, о неэффективном управлении доходами, проблемах с контролем расходов и об отсутствии определенной унифицированности в данных областях.
К основным факторам, снижающим рентабельность банка относятся: уплаченные проценты по депозитам, административно - хозяйственные расходы, платежи в бюджет, резервы для списания кредитов. Резервы роста доходности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и снижении расходов банка. С точки зрения доходности при определении оптимальной структуры пассивных депозитных операции банки должны ориентироваться на привлечение ресурсов во вклады от населения, предприятий, организации. Следует помнить, что немаловажными источниками дохода банка являются комиссионные, взносы, платежи за банковские услуги.
Приведенные выше результаты характеризуют деятельность выбранного коммерческого банка с разных сторон. То есть была рассмотрена структура активов и пассивов, состав доходов и расходов банка, а также как формируется его чистая после налоговая прибыль и какие факторы влияют на данный показатель. На основании этих методов, а также результатов коэффициентного анализа были выявлены наиболее слабые стороны в организации работы данного банка за 2011-2013 гг., которые отрицательно влияют на достижение максимальной эффективности банка.
- 4) Можно отметить, что структурирование и группировка активов и пассивов БТА Банка позволила нам наглядно увидеть основные направления, которых придерживается данный банк и откуда он предпочитает привлекать ресурсы для финансирования своей деятельности. Было замечено, что за четыре прошедших финансовых года банк развивается достаточно динамично, с каждым годом наращивая свои активы и расширяя сферу своей деятельности. Основной активной операцией по-прежнему остается кредитование физических и юридических лиц, но в последние годы все большее место начинает занимать проведение достаточно прибыльных операции не связанных напрямую с кредитованием. Основными источниками ресурсов остаются вклады клиентов, то есть срочные депозиты и счета до востребования юридических и физических лиц, но в последнее время характерным для всех казахстанских коммерческих банков является привлечение дешевых и "длинных" денег на финансовых рынках развитых стран. Наибольшее влияние на показатель чистой прибыли оказывали рост процентных и непроцентных доходов и расходов, а также текущие платежи по налогу на прибыль. Так в 2011 и 2013 годах были высокие расходы по налогам, но если в 2011 году это оказало наибольшее влияние на невысокий рост показателя чистой прибыли, то в 2013 году данное событие не было достаточно существенным, вследствие достаточно высокого роста операционных доходов и незначительного роста операционных расходов. 5) В качестве мероприятий по совершенствованию финансового анализа коммерческого банка предложено: внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков, так же рассмотрены альтернативные методики анализа деятельности коммерческого банка.
Похожие статьи
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
В ходе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи: 1) дано понятие финансовое состояние; 2) рассмотрены сущность и оценка финансового...
-
Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его...
-
Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с...
-
Заключение - Оценка финансового положения коммерческого банка
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Введение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики многие традиционные взгляды, касающиеся изученности проблемы как рационально организовать...
-
Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
В современных условиях нестабильности экономической системы в целом и неопределенности в банковском секторе, российские кредитные организации вынуждены...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...
-
Исследование сущности и роли оценки финансового состояния кредитной организации, что выступало целью настоящей работы, показало, что эффективная система...
-
Представляется возможным выделить следующие перспективы развития анализа финансового состояния банка. Важнейшей перспективой развития должно стать...
-
Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
В промышленно-развитых странах банковский надзор и методология анализа развивались в зависимости от финансовых кризисов, изменений в экономике и...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Заключение - Анализ эффективности финансового состояния банка
Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном...
-
Заключение - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков
В данной курсовой работе рассмотрены теоретические и практические вопросы современного анализа доходов и расходов и финансового результата деятельности...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
В данной дипломной работе были определенны такие задачи как: рассмотрение теоретических основ формирования финансовых результатов деятельности...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Введение - Анализ финансового состояния коммерческого банка
В условиях рыночных отношений предприятия получили самостоятельность в управлении и ведении хозяйства, право распоряжаться ресурсами и результатами труда...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
ВВЕДЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия - это...
-
Введение - Анализ эффективности финансового состояния банка
Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов....
-
Заключение - Анализ финансового состояния банка
Активизация пассивных операций стала характерной в последнее время для большинства прогрессивных кредитно-финансовых учреждений. Исторически, пассивные...
-
Бурное развитие концепций корпоративного управления и технологий управления - характерная особенность последних лет. Особое внимание уделяется...
-
Общая характеристика деятельности банка АО "БТА Банк" - это универсальный, динамично развивающийся банк, штаб-квартира которого расположена в Казахстане....
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка