Анализ активных операций коммерческого банка - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции наиболее полно отражают цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных средств. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций. Необходимость рационального распределения рисков для предотвращения возможных убытков делает невозможным вложение средств лишь в высокодоходные операции, предполагает использование разнообразных с позиций риска и доходности операций. Среди этих операций обязательны те, которые способны обеспечить банку своевременный и полный возврат привлеченных средств, то есть поддерживать должную ликвидность, однако такие операции, как правило, не приносят высокий доход. Таким образом, доходность и ликвидность - основные критерии для оценки активны операций банка и управления активами банка.
Среди активных банковских операций основную роль в их деятельности играют - кредитные операции.
Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитной операции.
Проводя определенную кредитную политику банк должен поддерживать такое оптимальное соотношение между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, чтобы обеспечить доступность кредитных средств клиентами, гарантировать степень допустимого риска по ссудам, сбалансировать кредитный портфель и структуру обязательств по срокам. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Для успешного функционирования банка необходима прибыль, поэтому все банки учитывают этот важный фактор при разработке ссудной политики.
Способность банков предоставить ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки придерживаются более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.
Ссудный портфель банка составляет остатки средств по банковским счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Классификация ссудного портфеля производится по всем кредитам, выданным банками второго уровня, а также кредитам, предоставляемым в виде овердрафта, выставления аккредитива.
Кредиты предоставленные банками, подразделяются по качеству, финансовому положению заемщика, взаимоотношениям банка с заемщиком, кредитной истории и др.
Ссудный портфель за 2011 год увеличился на 2091711 млн. тенге, темп роста составил 38,5 %. Удельный вес в структуре кредитов занимают долгосрочные кредиты, они составляют в 2010 и 2011 годах 56 % и 65 % от всех займов. Краткосрочные кредиты занимают относительно небольшую долю выданных кредитов, кроме того, наблюдается значительное сокращение их выдачи, которое составило 162567 млн. тенге. Тенденция роста займов в форме овердрафта увеличились на 284399 млн. тенге и свидетельствует о наличии у банка постоянных высокорентабельных кредитоспособных клиентов, занимающих ведущее место на отечественном рынке товаров и услуг.
К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешней экономической деятельности, конверсионные сделки на валютном рынке, предоставление кредита резидентам и нерезидентам.
Активы в иностранной валюте отражаются в аналитическом учете в номинале валюты, в синтетическом учете по официальному курсу Национального Банка на дату совершения операции. Операция в иностранной валюте - операция, деноминированная в иностранной валюте, или требующая расчета в ней. Переоценка остатков на счетах активов банка в иностранной валюте производится при каждом изменении официального курса Национального Банка (таблица 12).
Проведенный анализ показывает, что АО "Цеснабанк" кроме традиционных видов кредитных услуг высокими темпами развивает кредит-аренду, т. е. лизинг, темп роста которого составил 49,2%.
Проанализируем динамику валютной структуры ссудного портфеля АО "Цеснабанк" за 2011-2012 годы.
Данная таблица свидетельствует о том, что в 2011 году АО "Цеснабанк" представлял ссуды в основном в долларах США (72,4% в 2011 году и 78,6% в 2012 году).
Таблица 12 Ссуды АО "Цеснабанк" банкам и клиентам
Виды кредитов по срокам |
2011г. |
2012г. |
Изменение |
Изменения | |||
Млн. тенге |
Уд. вес, % |
Млн. тенге |
Уд. Вес, % |
Млн. тенге |
% | ||
Краткосрочные |
1140536 |
21 |
977969 |
13 |
-1625567 |
-14,3 |
-8 |
Овердрафт |
543113 |
10 |
527512 |
11 |
284399 |
52,4 |
1 |
Финансовый лизинг |
706046 |
13 |
1053197 |
14 |
377151 |
49,2 |
1 |
Долгосрочные |
3041431 |
56 |
4664159 |
65 |
1622728 |
53,4 |
9 |
Итого |
5431126 |
100 |
7522837 |
100 |
2091711 |
38,5 |
- |
В 2012 году в связи с некоторой девальвацией доллара и укреплением евро, а также с целью снижения финансового риска банк увеличил выдачу ссуд клиентам в евро на 0,7 пункта по сравнению с показателем 2011 года.
Таблица 13 Ссуды по видам валют
Виды кредитов по срокам |
2011г. |
2012г. |
Отклонения, млн. тенге | ||
Млн. Тенге |
Уд. вес, % |
Млн. Тенге |
Уд. вес, % | ||
Тенге |
1316007 |
24,2 |
1274715 |
16,9 |
-41292 |
USD |
3930568 |
72,4 |
5909594 |
78,6 |
1979026 |
EUR |
179227 |
3,3 |
300913 |
4,0 |
121686 |
Прочие |
5324 |
0,1 |
37615 |
0,5 |
32291 |
Итого |
5431126 |
100 |
7522837 |
100 |
2091711 |
Рассмотрим состав предоставляемых кредитов банка по типам заемщиков в таблице 13.
Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам. Так, за 2012 год юридическим лицам было предоставлено 6565180 млн. тенге, когда как физическим лицам всего 957657 млн. тенге. Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков, очень часто встречается невозврат денежных средств банку. Доходность от таких кредитов невелика, и более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.
Таблица 14 Кредитный портфель по типам заемщикам
Виды кредитов по типам заемщиков |
2011г. |
2012г. |
Изменения | |||
Млн. Тенге |
Уд. вес, % |
Млн. Тенге |
Уд. Вес, % |
Млн. тенге |
% | |
Кредиты физическим лицам |
1385480 |
25,5 |
957657 |
12,7 |
-427823 |
-30,8 |
Кредиты юридическим лицам |
4045646 |
74,4 |
6565180 |
87,2 |
2519534 |
62,3 |
Итого |
5431126 |
100 |
7522837 |
100 |
2091711 |
38,5 |
Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды, его закрепленные в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определением форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.
Таблица 15 Портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк"
Показатели |
2011г. |
2012г. |
Отклонения, млн. тенге | ||
Млн. Тенге |
Уд. вес % |
Млн. Тенге |
Уд. Вес % | ||
МЕОКАМ |
1123625 |
63 |
1729879 |
69 |
606254 |
Ноты НБ РК |
354367 |
20 |
526485 |
21 |
172118 |
Прочие |
398958 |
17 |
250707 |
10 |
-48251 |
Итого |
1776950 |
100 |
2507071 |
100 |
730121 |
По данным таблицы 15 видно, что объемы вложений банка в ценные бумаги в 2009 году возросли на 41% по сравнению с 2008 годом. В основном приобретались высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством РК и Национальным банком РК. Удельный вес которых в 2009 году составил 90% от общего объема всех ценных бумаг, или 1729879 млн. тенге и 526485 млн. тенге соответственно. Доля ценных бумаг акционерных обществ незначительна, она составила в 2012 году лишь 10 %, а средства вложенные в эти бумаги снизились на 48251 млн. тенге. Отсюда можно сделать вывод о том, что портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк" является высоколиквидным, надежным и консервативным.
Таблица 16 Обеспечение возвратности кредитов по формам
Показатель |
2011г. |
212г. |
Отклонения, млн. тнг | ||
Млн. тнг |
% |
Млн. тнг |
% | ||
Ссуды, обеспеченные видами залога |
1270333 |
31,4 |
1857946 |
28,3 |
587613 |
Ссуды, обеспеченные недвижимостью |
1019503 |
25,2 |
1424644 |
21,7 |
405141 |
Ссуды, обеспеченные прочими гарантиями |
416702 |
10,3 |
715605 |
10,9 |
298903 |
Ссуды обеспеченные товарными запасами |
360062 |
8,9 |
623692 |
9,5 |
263630 |
Ссуды обеспеченные денежными средствами |
271058 |
6,7 |
551475 |
8,4 |
280417 |
Ссуды обеспеченные оборудованием |
275104 |
6,8 |
505519 |
7,7 |
230415 |
Ссуды обеспеченные акциями компаний |
230602 |
5,7 |
433303 |
6,6 |
202700 |
Ссуды обеспеченные гарантиями институтов |
4045 |
0,1 |
72217 |
1,1 |
68172 |
Необеспеченные ссуды |
198237 |
4,9 |
380780 |
5,8 |
185543 |
Итого |
4045646 |
100 |
6565180 |
100 |
2519534 |
Из данных таблицы видно, что большая часть ссуд, выданных клиентам обеспечена каким-либо залогом и лишь 4,9% в 2011 году и 5,8% в 2012 году приходится на необеспеченные ссуды. Основным залогом выступает недвижимость и смешанные виды залога.
В ссуды клиентам включены ссуды, проценты по которым не начисляются в сумме 2312351 млн. тенге и 1213472 млн. тенге на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года, соответственно. Общая сумма процентов по данным ссудам, не отнесенная на доходы, составляет 107540 млн. тенте и 51264 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2012 года и 2011 года соответственно.
Портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк" сформирован большей частью государственными ценными бумагами. Для полного анализа операций Банка с ценными бумагами рассмотрим структуру его портфеля за 2011-2012 годы.
АО "Цеснабанк" для удержания позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг намерен осуществлять расширение банковских услуг, в том числе расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшать качество ссудного портфеля. Банк стремится увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.
Похожие статьи
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" Акционерное Общество "Цеснабанк" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих...
-
Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Основные виды банковских операций Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы: 1) активные операции; 2) пассивные...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в их общем объеме: по выданным банком займам 83.28%...
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их...
-
Коммерческие Банки - Банк и банковские операции
Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные...
-
Назначение операций с ценными бумагами достаточно широко и включает следующие цели: - расширение и диверсификация доходной базы банка; - повышение...
-
Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного...
-
Заключение - Развитие активных операции в коммерческих банках Республики Казахстан
Активные операции банка - это операции банка по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. Сложились различные точки...
-
В структуре банковских ресурсов определяющее значение занимают привлеченные средства, за счет которых покрывается свыше 90 % всей потребности в денежных...
-
Заключение - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан
В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В...
-
Анализ пассивных операций коммерческого банка Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных,...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
В последние несколько лет, на фоне экономического подъема страны, банковская система растет исключительно быстрыми темпами. В частности, это...
-
Экономическая сущность активных операций Активные операции -- это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли....
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Рассмотрим отечественный опыт в области решения проблем в области управления активами банка. Кроме того, представим отдельные элементы зарубежной...
-
Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях...
-
Активные операции - Коммерческие банки и их основные операции
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Среди активных...
-
Анализ кредитных рисков в банковской системе России В качестве основного вида деятельности коммерческого банка выступает кредитование клиентов. В...
-
Сущность и значение активных операций КБ Активы банка - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От...
-
Как уже было выше сказано, в условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: - пассивные...
-
Место АО "Народного банка" на рынке банковских услуг Акционерное общество "Народный Банк Казахстана" является юридическим лицом в соответствии с...
-
Финансовые основы системы банковских операций и услуг Создание устойчивой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач...
-
Финансово-экономические основы депозитных операций Исследуя сущность депозита в сфере банковских услуг, отмечают особенности, заключающиеся в его...
-
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. В соответствии с международными стандартами активы обычно...
-
Банковский сектор Казахстана представлен 35 банками второго уровня, из которых 16 банков с иностранным участием, в том числе 13 дочерних банков. Активы...
-
Координация банковских операций Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое...
-
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
Общая характеристика банка ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Укрепление ресурсной базы коммерческих банков - одно из основных условий преодоления кризиса российской экономики. Переход народного хозяйства из...
-
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов....
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
Анализ активных операций коммерческого банка - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан