Анализ активных операций коммерческого банка - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции наиболее полно отражают цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных средств. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций. Необходимость рационального распределения рисков для предотвращения возможных убытков делает невозможным вложение средств лишь в высокодоходные операции, предполагает использование разнообразных с позиций риска и доходности операций. Среди этих операций обязательны те, которые способны обеспечить банку своевременный и полный возврат привлеченных средств, то есть поддерживать должную ликвидность, однако такие операции, как правило, не приносят высокий доход. Таким образом, доходность и ликвидность - основные критерии для оценки активны операций банка и управления активами банка.

Среди активных банковских операций основную роль в их деятельности играют - кредитные операции.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитной операции.

Проводя определенную кредитную политику банк должен поддерживать такое оптимальное соотношение между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, чтобы обеспечить доступность кредитных средств клиентами, гарантировать степень допустимого риска по ссудам, сбалансировать кредитный портфель и структуру обязательств по срокам. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Для успешного функционирования банка необходима прибыль, поэтому все банки учитывают этот важный фактор при разработке ссудной политики.

Способность банков предоставить ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки придерживаются более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Ссудный портфель банка составляет остатки средств по банковским счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Классификация ссудного портфеля производится по всем кредитам, выданным банками второго уровня, а также кредитам, предоставляемым в виде овердрафта, выставления аккредитива.

Кредиты предоставленные банками, подразделяются по качеству, финансовому положению заемщика, взаимоотношениям банка с заемщиком, кредитной истории и др.

Ссудный портфель за 2011 год увеличился на 2091711 млн. тенге, темп роста составил 38,5 %. Удельный вес в структуре кредитов занимают долгосрочные кредиты, они составляют в 2010 и 2011 годах 56 % и 65 % от всех займов. Краткосрочные кредиты занимают относительно небольшую долю выданных кредитов, кроме того, наблюдается значительное сокращение их выдачи, которое составило 162567 млн. тенге. Тенденция роста займов в форме овердрафта увеличились на 284399 млн. тенге и свидетельствует о наличии у банка постоянных высокорентабельных кредитоспособных клиентов, занимающих ведущее место на отечественном рынке товаров и услуг.

К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешней экономической деятельности, конверсионные сделки на валютном рынке, предоставление кредита резидентам и нерезидентам.

Активы в иностранной валюте отражаются в аналитическом учете в номинале валюты, в синтетическом учете по официальному курсу Национального Банка на дату совершения операции. Операция в иностранной валюте - операция, деноминированная в иностранной валюте, или требующая расчета в ней. Переоценка остатков на счетах активов банка в иностранной валюте производится при каждом изменении официального курса Национального Банка (таблица 12).

Проведенный анализ показывает, что АО "Цеснабанк" кроме традиционных видов кредитных услуг высокими темпами развивает кредит-аренду, т. е. лизинг, темп роста которого составил 49,2%.

Проанализируем динамику валютной структуры ссудного портфеля АО "Цеснабанк" за 2011-2012 годы.

Данная таблица свидетельствует о том, что в 2011 году АО "Цеснабанк" представлял ссуды в основном в долларах США (72,4% в 2011 году и 78,6% в 2012 году).

Таблица 12 Ссуды АО "Цеснабанк" банкам и клиентам

Виды кредитов по срокам

2011г.

2012г.

Изменение

Изменения

Млн. тенге

Уд. вес,

%

Млн. тенге

Уд.

Вес, %

Млн. тенге

%

Краткосрочные

1140536

21

977969

13

-1625567

-14,3

-8

Овердрафт

543113

10

527512

11

284399

52,4

1

Финансовый лизинг

706046

13

1053197

14

377151

49,2

1

Долгосрочные

3041431

56

4664159

65

1622728

53,4

9

Итого

5431126

100

7522837

100

2091711

38,5

-

В 2012 году в связи с некоторой девальвацией доллара и укреплением евро, а также с целью снижения финансового риска банк увеличил выдачу ссуд клиентам в евро на 0,7 пункта по сравнению с показателем 2011 года.

Таблица 13 Ссуды по видам валют

Виды кредитов по срокам

2011г.

2012г.

Отклонения, млн. тенге

Млн.

Тенге

Уд. вес,

%

Млн.

Тенге

Уд. вес, %

Тенге

1316007

24,2

1274715

16,9

-41292

USD

3930568

72,4

5909594

78,6

1979026

EUR

179227

3,3

300913

4,0

121686

Прочие

5324

0,1

37615

0,5

32291

Итого

5431126

100

7522837

100

2091711

Рассмотрим состав предоставляемых кредитов банка по типам заемщиков в таблице 13.

Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам. Так, за 2012 год юридическим лицам было предоставлено 6565180 млн. тенге, когда как физическим лицам всего 957657 млн. тенге. Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков, очень часто встречается невозврат денежных средств банку. Доходность от таких кредитов невелика, и более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.

Таблица 14 Кредитный портфель по типам заемщикам

Виды кредитов по типам заемщиков

2011г.

2012г.

Изменения

Млн.

Тенге

Уд. вес,

%

Млн.

Тенге

Уд.

Вес, %

Млн. тенге

%

Кредиты физическим лицам

1385480

25,5

957657

12,7

-427823

-30,8

Кредиты юридическим лицам

4045646

74,4

6565180

87,2

2519534

62,3

Итого

5431126

100

7522837

100

2091711

38,5

Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды, его закрепленные в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определением форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.

Таблица 15 Портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк"

Показатели

2011г.

2012г.

Отклонения, млн. тенге

Млн.

Тенге

Уд. вес

%

Млн.

Тенге

Уд.

Вес %

МЕОКАМ

1123625

63

1729879

69

606254

Ноты НБ РК

354367

20

526485

21

172118

Прочие

398958

17

250707

10

-48251

Итого

1776950

100

2507071

100

730121

По данным таблицы 15 видно, что объемы вложений банка в ценные бумаги в 2009 году возросли на 41% по сравнению с 2008 годом. В основном приобретались высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством РК и Национальным банком РК. Удельный вес которых в 2009 году составил 90% от общего объема всех ценных бумаг, или 1729879 млн. тенге и 526485 млн. тенге соответственно. Доля ценных бумаг акционерных обществ незначительна, она составила в 2012 году лишь 10 %, а средства вложенные в эти бумаги снизились на 48251 млн. тенге. Отсюда можно сделать вывод о том, что портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк" является высоколиквидным, надежным и консервативным.

Таблица 16 Обеспечение возвратности кредитов по формам

Показатель

2011г.

212г.

Отклонения, млн. тнг

Млн. тнг

%

Млн. тнг

%

Ссуды, обеспеченные видами залога

1270333

31,4

1857946

28,3

587613

Ссуды, обеспеченные недвижимостью

1019503

25,2

1424644

21,7

405141

Ссуды, обеспеченные прочими гарантиями

416702

10,3

715605

10,9

298903

Ссуды обеспеченные товарными запасами

360062

8,9

623692

9,5

263630

Ссуды обеспеченные денежными средствами

271058

6,7

551475

8,4

280417

Ссуды обеспеченные оборудованием

275104

6,8

505519

7,7

230415

Ссуды обеспеченные акциями компаний

230602

5,7

433303

6,6

202700

Ссуды обеспеченные гарантиями институтов

4045

0,1

72217

1,1

68172

Необеспеченные ссуды

198237

4,9

380780

5,8

185543

Итого

4045646

100

6565180

100

2519534

Из данных таблицы видно, что большая часть ссуд, выданных клиентам обеспечена каким-либо залогом и лишь 4,9% в 2011 году и 5,8% в 2012 году приходится на необеспеченные ссуды. Основным залогом выступает недвижимость и смешанные виды залога.

В ссуды клиентам включены ссуды, проценты по которым не начисляются в сумме 2312351 млн. тенге и 1213472 млн. тенге на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года, соответственно. Общая сумма процентов по данным ссудам, не отнесенная на доходы, составляет 107540 млн. тенте и 51264 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2012 года и 2011 года соответственно.

Портфель ценных бумаг АО "Цеснабанк" сформирован большей частью государственными ценными бумагами. Для полного анализа операций Банка с ценными бумагами рассмотрим структуру его портфеля за 2011-2012 годы.

АО "Цеснабанк" для удержания позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг намерен осуществлять расширение банковских услуг, в том числе расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшать качество ссудного портфеля. Банк стремится увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Похожие статьи




Анализ активных операций коммерческого банка - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Предыдущая | Следующая