Экономический и финансовый анализ деятельности гостиницы - Повышение качества обслуживания на предприятии индустрии гостеприимства

Анализ движения трудовых ресурсов.

Люди являются центральным фактором успеха любого предприятия. Привлечь, обучить, заинтересовать и удержать наемный персонал становится труднее и обходится все дороже. Поэтому важно вести контроль над движением рабочей силы на предприятии, а также анализировать показатели характеризующие движение кадров. В табл.2.1 приведены данные о среднесписочной численности рабочих.

Таблица 2.1. Движение рабочей силы, чел

Показатели

2008 год

2009 год

Количество принятых на работу

9

7

Количество выбывших

2

2

Из них уволено:

По собственному желанию

1

2

По нарушению трудовой дисциплины

1

0

Среднесписочная численность

51

49

Количество работников, проработавших весь год

46

44

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывается и анализируется динамика следующих показателей:

1. Коэффициент оборотов по приему (Кпр)

Кпр = Чпр/Ч,

Где Чпр - принятые на работу,

Ч - среднесписочная численность;

2. Коэффициент обороты по выбытию (Кв)

Кв = Чв/Ч,

Где Чв - выбывшие за период,

Ч - среднесписочная численность;

3. Коэффициент текучести кадров (Кт)

Кт = Чт/Ч,

Где Чт - количество уволенных по собственному желанию, уволенные за нарушение трудовой дисциплины,

Ч - среднесписочная численность;

4. Коэффициент постоянства состава персонала (Кп. с.)

Кп. с.= Чпос./Ч,

Где Чпос. - количество работников проработавших весь год.

В табл. 2.2 приведены коэффициенты, характеризующие движение кадров на предприятии.

Таблица 2.2. Коэффициенты движения кадров

Коэффициенты

2008 год

2009 год

Изменение

Коэффициент оборотов по приему

0,18

0,14

-0,04

Коэффициент оборота по выбытию

0,041

0,040

-0,001

Коэффициент текучести кадров

0,039

0,41

0,02

Коэффициент постоянства состава персонала

0,90

0,898

-0,002

Показатели движения кадров говорят о том, что коэффициент оборотов по приему в отчетном году уменьшился по сравнению с предыдущим. Текучесть кадров в 2009 году составила 4,1%, что является хорошим показателем. Коэффициент постоянства состава персонала в отчетном году уменьшился на 0,2 %.

Далее проведем анализ выручки от основных видов деятельности гостиницы (табл. 2.3).

Таблица 2.3. Анализ выручки от основных видов деятельности

Наименование показателя

2008 год, (тыс. руб.)

2009 год, (тыс. руб.)

Абсолютное отклонение, ед. изм.

Относительное отклонение, %

Выручка от реализации услуг, с учетом НДС всего

20733,2

22615,8

1882,6

109,1

Объем гостиничных услуг

10226,8

10845,6

618,8

106,1

Доля в общем объеме выручки в %

49,4

47,9

Объем услуг ресторана

7666,6

8392,7

726,1

109,4

Доля в общем объеме выручки в %

36,9

37,1

Объем услуг сауны

800,6

863,2

62,6

107,8

Доля в общем объеме выручки в %

3,9

3,8

Объем услуг бильярдного клуба

607,5

634,8

27,3

104,5

Доля в общем объеме выручки в %

2,9

2,9

Прочие виды деятельности

1431,7

1879,5

447,8

131,3

Доля в общем объеме

6,9

8,3

Анализ показателей по видам деятельности показал, что за 2009 год увеличение произошло по всем направлениям деятельности. Наибольшая прибыль получена от прочих видов деятельности, она увеличилась на 31,3%.

Расчет Рентабельности Продаж.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т. д. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

Рентабельность Оборота - характеризует эффективность коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Рассчитывается следующим образом:

,

Где ПРп - прибыль от реализации услуг;

В - выручка.

Анализ динамики показателей рентабельности, проц.

Rоб=19,2 % за 2008г.

Rоб=34,6 % за 2009г.

Коэффициент рентабельности оборота RОб увеличился на 15,4%, что говорит об увеличении прибыли, получаемой предприятием, с каждой денежной единицы реализации гостиничных услуг.

Основными источниками увеличения уровня рентабельности являются увеличения суммы прибыли от реализации услуг.

Похожие статьи




Экономический и финансовый анализ деятельности гостиницы - Повышение качества обслуживания на предприятии индустрии гостеприимства

Предыдущая | Следующая