Производственный план - Организация работы мини-пекарни
В данном разделе описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.
Место для расположения производства - один из цехов хлебозавода "Тольятти-Хлеб". Помещение площадью 120 м2 для оборудования предполагается арендовать. Для этого уже имеется соответствующий договор. Кроме того, предполагается и использование складских помещений. Таким образом, все необходимые помещения будут арендоваться. Все помещения готовы для налаживания производства и не требуют дополнительных средств для ремонта.
После того, как выбрано месторасположения производства, необходимо сделать решение о покупки самого оборудования мини-пекарни. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предложений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного, так и зарубежного производства, и авторитетного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средствах массовой информации, не соответствует указываемым в рекламе характеристикам. Так, например, оборудование фирмы "Дока-хлеб", по убеждению специалистов, не способно давать высокой прибыли. Кроме того, фирма "Дока-хлеб" фактически не производит консультационных услуг, наладки оборудования и обучения специалистов. В результате чего, после покупки этого оборудования приходится обращаться в другие фирмы, чтобы начать производство на должном уровне.
По совету специалистов фирмой было принято решение о покупке импортного оборудования, которое предлагает совместное предприятие "Синдика - Курал", выпускающая мини-пекарни на предприятии в городе Москва. Мини - пекарни этой фирмы имеют разные мощности. Для нашей фирмы было принято решение о покупке мини-пекарни с производственной мощностью до 400 батонов в час. Стоимость этого оборудования составляет 50,000$. Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. ( Для увеличения выпуска батонов необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование). В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени. Фирма "Синдика - Курал" имеет официальных дистрибьюторов в Москве, поэтому в любое время можно бесплатно проконсультироваться по поводу возникших проблем или вызвать специалистов для наладки оборудования.
Оборудование для производства хлеба полностью исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:
- - тестомесильная машина; - подъемник с опрокидывателем дежки; - 3 дежки для замешивания теста объемом 50 л; - делитель теста; - закаточная машина; - 2 расстоечных шкафа; - 2 ротационных печи для выпечки хлеба; - 5 тележек для постановки теста в печи и расстоечныешкафы - необходимое количество поддонов
Мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.
Другими словами купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.
Однако, кроме оборудования для производства хлебо - булочных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 200$ .Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в квартал.
Таким образом сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом (Таб. 4):
Таб. 4. Капитальные затраты
Статья расходов |
Число позиций, шт. |
Стоимость за 1 шт., USD |
Суммарная стоимость, USD |
Оборудование: | |||
Полный комплект оборудования |
1 |
50 000 |
50 000 |
Прочие расходы: | |||
Приобретение пакета документации |
1 |
200 |
200 |
ИТОГО стоимость основных фондов |
50 200 |
При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. Предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с одной рабочей сменой, без выходных (30 рабочих дней в месяц). С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни 400 батонов в час ( 100 батонов через каждые 15 минут, в течении которых выпекается одна партия продукции), представим в таблице 5 основные производственные характеристики производства.
Табл.5. Основные характеристики производства
Показатель |
Величина |
Количество батонов выпекаемых в час |
400 |
Продолжительность рабочей смены, час |
8 |
Количество смен за рабочий день |
1 |
Количество рабочих дней в месяц |
30 |
Количество батонов, выпекаемого за смену |
3200 |
Масса батона, кг |
0,45 |
ИТОГО количество продукции в месяц, тонн |
43,2 |
Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимых для производства. Все необходимые индигриенты предполагается закупать у предприятия АПК "Лада". На складах этого предприятия может закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье (1 тонна готовой продукции). Данные приводятся в таблице 6.
Таб. 6.
Вид сырья |
Расход сырья на 1 тонну продукции, кг |
Стоимость 1 кг сырья, USD |
Стоимость сырья на 1 тонну продукции, USD |
Мука пшеничная в/с |
758,2 |
0,3 |
227,46 |
Дрожжи прессованные |
30,3 |
0,74 |
22,422 |
Соль |
15,2 |
0,11 |
1,672 |
Сахар |
15,2 |
0,54 |
8,208 |
Маргарин |
9 |
1,95 |
17,55 |
Улучшитель "Экстра" |
5,3 |
1,08 |
5,724 |
ИТОГО стоимость сырья на 1 тонну готовой продукции |
283,036 |
Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 283,036$. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае батонов.
Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 7. Таб.7
Табл.7. Текущие затраты на зарплату (ежемесячные)
Статья расходов |
Количество |
Затраты на ед., USD |
Суммарные затраты, USD |
Заработная плата персонала: | |||
Коммерческий директор |
1 |
500 |
500 |
Бухгалтер |
1 |
300 |
300 |
Пекарь |
2 |
200 |
400 |
Разнорабочий |
2 |
170 |
340 |
Продавец |
1 |
165 |
165 |
Кассир |
1 |
150 |
150 |
ИТОГО фонд заработной платы |
1 855 |
Коммерческий директор выполняет роль управляющего, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др. Бухгалтер фирмы ведет все бухгалтерские расчеты, рассчетзарплаты, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ. Пекари (2 человека) непосредственно работают на мини-пекарне, следят за производственном процессом, проверяют качество продукции. Разнорабочие занимаются доставкой сырья к месту производства, загружают сырье в смесительные котлы, доставляют готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производят мелкий ремонт оборудования ( по необходимости ) и убирают помещение в конце рабочего дня. Продавец отпускает готовую продукцию, а кассир ведет расчетные операции с покупателями.
Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 8.
Таб.8. Структура издержек
СТРУКТУРА ИЗДЕРЖЕК : |
Доля |
Сумма, $ | |
Пенсионный фонд "Нпф" |
Фзп |
0,28 |
519,40 |
Фонд соц. страхования "Нсс" |
Фзп |
0,054 |
100,17 |
Фонд занятости "Нфз" |
Фзп |
0,02 |
37,10 |
Транспортный налог "Нтр" |
Фзп |
0,01 |
18,55 |
Обязат. мед. страхование "Нмс" |
Фзп |
0,036 |
66,78 |
ИТОГО налоговые отчисления из Фзп "Нфзп" |
742,00 | ||
Амортизация основных фондов "Амфо" |
Фо |
0,0083 |
417,50 |
Налог на имущество "Ним" |
Фо |
0,0013 |
62,63 |
Расходы на автомашину (бензин, ремонт) |
100,00 | ||
Электроэнергия "Э" |
250,00 | ||
Плата за аренду помещения "Ап" |
2 000,00 | ||
Плата за аренду автомашины "Ам" |
150,00 | ||
Ежеквартальное подтверждение сертификата качества |
66,67 | ||
Расходы на рекламу |
150,00 | ||
ИТОГО с учетом зарплаты |
5 793,79 |
Как видно из таблицы 8 к ежемесячным издержкам относятся отчисления от фонда заработанной платы, амортизационные отчисления (10%- процент годовой амортизации, 0.1/12=0.083- доля ежемесячных отчислений от стоимости основных фондов), отчисления на налог на имущество (1.5% в год от стоимости О. Ф. 0.015.12- ежемесячные отчисления). Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся: плата за аренду помещений, за аренду машины, расходы на машину, плата за электроэнергию, которая используется при производственном процессе и расходы на рекламу. Таким образом, постоянные издержки составляют 5793,79$ в месяц.
Подсчитаем цену одного батона и точку окупаемости, то есть минимальное количество батонов, производство которых окупает все затраты. Стоимость 1 тонны сырья составляет 283 $. Из одной тонны сырья можно сделать 1000 / 0.45 =2222 батонов. Таким образом, стоимость одного батона составляет 283$ / 2222= 0.13$ (стоимость без учета постоянных издержек). Выпуск в первый месяц составит 39600 батонов. На один батон придется 5794/39600=0.14$. Таким образом, стоимость одного батона составит 0.13$+0.15$=0.28 $. Стоимость батона устанавливается в размере 0.4$ за батон (издержки + прибыль (40%)). Прибыль, с одного батона составляет 0.13$.Рассчитаем точку самоокупаемости: x*0.4=5794 + 0.13*x. Отсюда х= 5794/ 0.27= 21460 батонов в месяц.
Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.
Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Все расчеты выполняются на три года с момента освоения проекта : для первого года - по месяцам, второго - по кварталам, третьего - суммарно на весь год. В таблице 9 приводятся показатели прогнозируемой деятельности фирмы за первый год работы.
Таб.9.
Месяц |
Объем продаж, шт |
Выручка в $ |
Издержки в $ |
Валовая прибыль, $ |
Налоговые отчисления (35%) $ |
Чистая прибыль |
Январь |
39600 |
15840 |
10838 |
5001 |
1750 |
3251 |
Февраль |
40800 |
16320 |
10991 |
5328 |
1865 |
3463 |
Март |
42000 |
16800 |
11144 |
5655 |
1979 |
3676 |
Апрель |
43200 |
17280 |
11296 |
5983 |
2094 |
3888 |
Май |
44400 |
17760 |
11449 |
6310 |
2208 |
4101 |
Июнь |
45600 |
18240 |
11602 |
6637 |
2323 |
4314 |
Июль |
46800 |
18720 |
11755 |
6964 |
2437 |
4526 |
Август |
48000 |
19200 |
11908 |
7291 |
2552 |
4739 |
Сентябрь |
49200 |
19680 |
12061 |
7618 |
2666 |
4952 |
Октябрь |
50400 |
20160 |
12214 |
7945 |
2781 |
5164 |
Ноябрь |
51600 |
20640 |
12366 |
8273 |
2895 |
5377 |
Декабрь |
52800 |
21120 |
12519 |
8600 |
3010 |
5590 |
Итого |
554400 |
221760 |
140143 |
81605 |
28560 |
53041 |
Подсчитаем основные показатели эффективности производства (таблица 10):
Табл. 10. Расчет показателей эффективности производства
Показатель |
Формула расчета |
Величина |
Рентабельность продукции |
Рп=По/Сп |
37.8 % |
Фондоотдача |
Fо=Врп/Фо |
4.41 |
Фондоемкость |
Fе=Фо/Врп |
0.22 |
Затраты на руб товарной продукции |
Зт=Сп/Врп |
0.631 |
Уровень рентабельности производства составляет 37.8 %. Каждый вложенный доллар в основные фонды дает выручку в 4.41 $. На 1$ доллар выручки необходимо вложить 0.22$ в основные фонды.
Для второго года работы фирмы данные приводятся в таблице 11.
Таб. 11
Квартал |
Объем продаж, Шт |
Выручка в $ |
Издержки в $ |
Валовая прибыль, $ |
Налоговые отчисления (35%) $ |
Чистая прибыль $ |
1 |
223200 |
892800 |
33917 |
54402 |
19040 |
35361 |
2 |
242400 |
96000 |
36362 |
59637 |
20873 |
38640 |
3 |
258600 |
107520 |
40030 |
67489 |
23621 |
43867 |
4 |
275800 |
115200 |
42476 |
72723 |
25453 |
47270 |
На третьем году работы фирма АОЗТ "Нива" предполагает выйти на полную мощность (400 батонов в час, 3200 батонов за 8-ми часовой рабочий день). Результаты работы за третий год составят: 1152000 батонов, выручка 460800 $, издержки 216252 $, валовая прибыль 244548$, налоговые отчисления 85584$, чистая прибыль составит 158964 $.
Теперь рассчитаем срок окупаемости данного проекта. В таблице 12 приводятся результаты финансовой деятельности фирмы помесячно и величина долга с учетом его роста ( 2% в месяц, 24% годовых в год в валюте).
Таб.12. Расчет периода окупаемости капитальных вложений
Ставка месячного банковского валютного кредита (в долях) |
0,02 | ||
Период в месяцах |
Приведенный финансовый результат, Р, USD |
Приведенная величина затрат, З, USD |
Чистая приведенная величина дохода, ЧПВД=Р-З, USD |
0 |
0 |
50 200 |
-50 200 |
1 |
3 251 |
51 204 |
-47 953 |
2 |
6 714 |
52 228 |
-45 514 |
3 |
10 390 |
53 273 |
-42 883 |
4 |
14 278 |
54 338 |
-40 060 |
5 |
18 379 |
55 425 |
-37 046 |
6 |
22 693 |
56 533 |
-33 840 |
7 |
27 219 |
57 664 |
-30 445 |
8 |
31 958 |
58 817 |
-26 859 |
9 |
36 910 |
59 994 |
-23 084 |
10 |
42 074 |
61 194 |
-19 120 |
11 |
47 451 |
62 417 |
-14 966 |
12 |
53 041 |
63 666 |
-10 625 |
13 |
58 843 |
64 939 |
-6 096 |
14 |
64 858 |
66 238 |
-1 380 |
15 |
71 086 |
67 563 |
3 523 |
16 |
77 526 |
68 914 |
8 612 |
Таким образом, как видно из таблицы 12, мини-пекарня окупает все затраты через 14 месяцев работы (1год и 2 месяца). Графическая интерпретация срока окупаемости представлена на следующем рисунке.
Похожие статьи
-
Производственный план - Производство и продажа уникальных товаров авторского изготовления
Для начала реализации ручного труда в ИП "Все дело в руках" необходимо: 1. Приобретение помещения для размещения склада, магазина, кабинета управляющего....
-
Описание фирмы - Организация работы мини-пекарни
Как известно, хлеб - всему голова, необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуется спросом, и...
-
Особенности организации производственного процесса кафе - Организация работы кафе
Основой успешной работы предприятия является бесперебойное и регулярное снабжение сырьем, продуктами, товарами и т. д. Требования к организации...
-
Резюме - Организация работы мини-пекарни
Производственный план маркетинговый ценообразование Фирма АОЗТ "Нива" предлагает проект организации мини-пекарни по выпуску батона "Особый", отличающийся...
-
План производства - Планирование выпуска унтов женских с подошвой из войлока
В начальный период - первые полгода предприятие не планирует выпускать продукцию. В этот период происходит закуп и монтаж оборудования. Стоимость...
-
Производственный план - Разработка бизнес-плана цеха народных декоративно-прикладных ремесел
Цех народных декоративно - прикладных ремесел - семейное предприятие. Весь производственный цикл (от закупки расходных материалов до распространения...
-
В настоящее время СОАО "Коммунарка" следует глобальной стратегии фокусирования, когда целью предприятия является обслуживание идентичных ниш на каждом...
-
Анализ положения дел на рынке - Организация работы мини-пекарни
Оценим рынок хлеба в Комсомольском районе. Для начала оговоримся, что речь пойдет только о хлебе, не включая другие изделия из теста и кондитерские...
-
Итоги проделанной работы - Элементы бизнес-плана производственно-торгового предприятия ООО "Hanter"
Общество с ограниченной ответственностью "Hanter" производит одежду, снаряжение и экипировку для охоты, рыбалки и туризма. Рыночная доля предприятия...
-
Процессы купли - продажи товаров и товародвижение всегда были предметом пристального внимания Октябрьского производственного филиала Белгородского РАЙПО....
-
Назначение, классификация и характеристика отечественных и зарубежных ресторанов кафе Отечественные Кафе характеризуют себя наличием таких признаков, как...
-
Производственный план - Инвестиционный проект крытого водного парка
Строительный процесс состоит из четырех основных стадий: подготовительные работы, основные работы, отделочные работы, установка и наладка оборудования....
-
Производственный план - Автомойка "Express мойка"
Проезд к автомойке и ее обозримость - один из главных рычагов в ее продвижении на пути успеха. Второй рычаг успеха - стоянка для ожидания очереди, не...
-
Производственный план РУП "Спецжелезобетон" было основано в 1984 году. Место расположения было выбрано не случайно: 1. Соединено веткой с проходящей...
-
Организация производства магазина-кулинарии - Организация работы магазина-кулинарии
Основные требования, предъявляемые к организации производства: достижение непрерывности процессов, пропорциональности всех звеньев и ритмичности выпуска...
-
Численность поваров горячего или холодного цехов производится по формуле: -коэффициент учитывающий рост производственного труда, =1.14 N - количество...
-
План персонала, Финансовый план - Организация кафе быстрого обслуживания
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Таблица 17. Производство Должность Кол.(чел) Тыс. руб. $ US...
-
Всю производственную деятельность можно представить в виде двух составляющих: основное производство и вспомогательное производство. В свою очередь, они...
-
Разработка производственной программы горячего цеха, разбивка блюд по ассортименту, план-меню, меню Разработка производственной программы предприятия...
-
Производственный план - План создания кафе "Подкрепись"
1. Подобрано подходящее место для размещения кафе. Выкуплена квартира и проведена перепланировка помещения под кафе. Площадью 200м2. 2. Зарегистрирована...
-
В ресторане "Пикабу" расположен горячий цех, холодный цех, кондитерский цех, а также складские помещения и холодильные камеры, предназначенные для...
-
Сырье и поставки Основное сырье - мука, закупается фабрикой в разных областях Украины за счет собственных средств. А также используется давальческое...
-
Обзор поставщиков продовольствия и материально-технических средств - Организация работы кафе
Поставщик должен оцениваться по следующим количественным и качественным показателям, характеризующим его надежность и экономическую эффективность его...
-
Исходные данные, План выполнения работы - Закупки и расчет параметров процесса выполнения заказа
Вариант индивидуального задания: 2,8,2,11,6,6,12,1 1. Прогнозные изменение цен по месяцам приставлено в таблице 1. Таблица 1 Вариант/Месяц Январь Февраль...
-
Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам...
-
Т Зt.=?Зi - ai, руб. t=tн Зt - затраты на i-ом шаге расчета. Аt - коэффициент дисконтирования. Аt=1/(1+Е)t Е - норма дисконта, принимается равной...
-
Заключение - Организация работы бара как структурного подразделения ресторана
Современные бары имеют различные направления и могут быть посвящены одному виду напитков. Все это сказывается и на оформлении интерьера, и на дизайне...
-
Организация барной стойки - Организация работы бара как структурного подразделения ресторана
Барная стойка является неотъемлемой частью интерьера бара. Первоначально этот элемент интерьера бара появился в Северной Америке в XVIII веке. Барная...
-
Финансовый план Определение постоянных издержек 1. Амортизация - 625 руб. 2. Затраты на рекламу - 175 руб. Всего: 800 руб. Определение переменных...
-
Производственный план - Разработка бизнес-идеи частной гостиницы
В хостеле предоставляются следующие платные услуги: -Проживание в четырехместном номере. Представляет собой номер, в котором находится 2 двухъярусные...
-
Согласно "ГОСТ Р 50762-2007. Национальный стандарт Российской Федерации. Услуги общественного питания. Классификация предприятий общественного питания"...
-
Рекомендации по совершенствованию закупочной деятельности Для совершенствование управления логистическими закупками рекомендуется оптимизировать...
-
Анализ процессов закупочной и сбытовой логистики, начнем с общей характеристики закупочной деятельности. Общая характеристика закупочной деятельности ООО...
-
Краткая характеристика ООО "Метеор" Общество с ограниченной ответственностью "Метеор", создано на основании Гражданского кодекса Российской Федерации и...
-
Торговый представитель обязан знать: "Стандарты работы торгового представителя" организации, Должностную инструкцию и все необходимые формы документов...
-
Предложения по организации формирования производственной программы, обеспечивающей долговременный успех СОАО "Коммунарка" Проведенный анализ показал, что...
-
План производства - Бизнес-планирование открытия частной музыкальной школы "Скрипичный ключ"
Музыкальная школа работает с 10:00 до 21:00 (1 час - обед), 6 дней в неделю. Урок игре на инструментах длится 45 мин, сольфеджио длиться 45 мин., муз....
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО "Мир" расположено в юго-западной части Курьинского района Алтайского края, центральная...
-
Рынок сбыта продукции и услуг - Организация работы кафе
Целью продвижения кафе является стимулирование спроса со стороны посетителей и создание и поддержание положительного и привлекательного образа заведения....
-
Понятие и сущность маркетингового плана развития План является одним из важных документов, определяющих стратегию развития предприятия, которая в свою...
Производственный план - Организация работы мини-пекарни