Структура депозитного рынка. Классификация депозитов коммерческого банка - Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере КФ АО "Цеснабанк")

Современные депозитные инструменты приобрели различные виды и формы и существенно дифференцированы по странам мира. Однако привлечение вкладчиков и расширение депозитной базы как основного источника активных инвестиционных операций на рынке для каждого финансового института остается важной и приоритетной задачей. Безусловно, ведущую роль среди финансовых институтов депозитного рынка играют коммерческие банки и, несмотря, на развитие конкуренции их доля на рынке существенно не изменилась. Тем более что не следует забывать, что первыми институтами, создавшимися для перераспределения денежных ресурсов, были коммерческие банки.

Банки привлекают средства тех, кто не испытывает срочной необходимости в имеющихся у них деньгах, предоставляя их тем, кто в конкретный момент нуждается в большей сумме, чем та, которой они располагают. Нельзя исключать из системы депозитного рынка и специализированные депозитные институты - организации парабанковской системы. В настоящее время депозитный рынок представлен следующими депозитными финансовыми институтами, оказывающими депозитные услуги: Национальный банк, банки второго уровня банков, АО Казпочта, кредитные товарищества.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" [5].

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Сберегательно-депозитные учреждения, не входящие в систему страхования депозитов, также привлекают вклады населения с целью получения определенного дохода, аккумулируя их и направляя в различного рода инвестиции. Нельзя сказать, что они составляют достойную конкуренцию лидерам депозитного рынка, коммерческим банкам, но, тем не менее, само их наличие на депозитном рынке означает их жизнеспособность и реальную перспективу развития.

Анализ сложившегося депозитного рынка в республике показывает, что большинство вкладчиков при принятии решения о вложении собственных средств руководствуются, прежде всего, надежностью финансового института для их сохранности.

Для социально-экономической защиты вкладчиков и обеспечения доступности данной услуги населению на всей территории страны был введен альтернативный банковскому механизм обеспечения сохранности вкладов физических лиц, привлеченных Национальным оператором связи, закрепленный Законом Республики Казахстан "О почте" [4]. Данный механизм предусматривает обеспечение государством сохранности вкладов населения, привлекаемых Национальным оператором почты на срочные депозиты, посредством размещения их в государственные ценные бумаги и иные ликвидные финансовые инструменты.

Национальному оператору почты необходимо совершенствовать систему оказания финансовых услуг, особенно для населения, проживающего в сельской местности, имеющих ограниченный доступ к банковским услугам, с учетом возникающих при этом рисков как для почтово-сберегательной системы, так и для финансового рынка в целом.

С целью развития депозитного рынка в Казахстане и вовлечения в него жителей сельской местности, в соответствии с Законом Республики Казахстан "О почте" государством обеспечивается сохранность вкладов населения, привлекаемых Национальным оператором почты на срочные депозиты, посредством размещения их в государственные ценные бумаги и иные ликвидные финансовые инструменты. Однако, несмотря на расширение доступности такой услуги, низкий уровень выплачиваемого вознаграждения за размещенные вклады в систему Национального оператора почты негативно влияет на привлекательность депозитных услуг, что подтверждается незначительной их долей, составляющей около 1 % от общей суммы депозитов, размещенных в банковском секторе [4].

Являясь сложной динамичной системой, депозитный рынок Республики Казахстан постоянно испытывает на себе влияние внутренних и внешних факторов. Представленный множеством субъектов, каждый из которых стремится реализовать свои собственные интересы, он в то же время находится в русле основных течений, сформировавшихся в экономике Казахстана. Сегодня депозитные институты представляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в обеспечении ликвидности.

Рост сбережений населения в банках является одним из важнейших факторов их оздоровления, укрепления их кредитоспособности и ликвидности. Это залог их самостоятельности, устойчивости и надежности. При этом, необходимость комплексной и системной защиты сбережений населения является объективной мерой, включающей в себя законодательные, административные и регулирующие инструменты.

Важным аспектом функционирования депозитного рынка является анализ движения его инструментов с точки зрения направления потоков денежных средств лежащих в их основе. Можно сказать, что институциональная структура депозитного рынка достаточно традиционна и с точки зрения основных институтов представленных на ней передана у профессора Искакова У. М. (рисунок 2) [3].

Рисунок 2. Институциональная структура депозитного рынка Республики Казахстан

Развитие депозитного рынка способствует изменению его структуры и в современном варианте может быть представлено в следующем виде (рисунок 3) [3].

Рисунок 3. Депозитный рынок Казахстана в современных условиях

Представленная классификация позволяет провести анализ развития депозитного рынка исходя из его институционального признака. Проведение такого анализа дает возможность получить адекватную оценку развитию и становлению институциональной структуры депозитного рынка и увязать ее с развитием экономики государства в целом и реальных доходов населения в частности [1].

Исторически на заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты. которые были переданы на хранение, подлежали возврату. Таким образом, термин "депозит" отвечал своему содержанию. За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки дореволюционной России. Однако скоро банки заметили, что при более или менее прочном доверии к ним широкой публики общее количество вкладов день ото дня почти не изменяется: одни вклады изымаются, другие поступают в банк. Отсюда у банков появилась мысль, чтобы воспользоваться деньгами вкладчиков для своих кредитных организаций. В начале это делалось скрытым образом, так как банки не имели права раздавать вверенные им средства. Затем клиентура убедилась в полной безопасности таких операций, если, конечно, они ведутся разумным образом, банки поучили возможность действовать открыто. Они стали привлекать чужие денежные средства с целью использования и в качестве кредитных ресурсов. При этом вкладчикам стал выплачиваться определенный процент. Ввиду этого вкладная операция совершенно изменила свой характер [6].

Благодаря банкам происходит оборот свободных денежных средств из одного сектора экономики в другой. Традиционно это привлеченные денежные средства юридических и физических лиц. С развитием банковской системы в Казахстане, бесспорно, актуальным является вопрос банковских вкладов. При размещении вкладов их владельцы получают определенный доход в виде процентов, банк соответственно тоже получает прибыль от осуществления своей предпринимательской деятельности [7].

Договор банковского вклада регулируется нормами Гражданским Кодексом, Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" и иными нормативно-правовыми актами. В соответствии с Гражданским кодексом по договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором [8].

Следует отметить, что договор банковского вклада относится к числу реальных договоров, то есть считается заключенным с момента передачи суммы вклада банку. Гражданский кодекс содержит положение, в соответствии с которым договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. Причем вкладчики вносят вклады как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов. Также действующим гражданским законодательством, предусмотрено, что при вкладе до востребования деньги могут вноситься вкладчиком отдельными взносами, в любых суммах и в любой периодичности. При этом расчет вознаграждения по вновь поступающим суммам производиться применительно к тому размеру вознаграждения, который применялся банком в день поступления денег. При срочных вкладах деньги вносятся вкладчиком в виде разового взноса, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

Договор банковского вклада является возмездным договором, поскольку вкладчик выплачивает вознаграждение на сумму вклад в размере, определяемом договором.

Объектом договора банковского вклада является действия банка, на которые вправе притязать вкладчик, - возврат вместе с процентами, начисленными за период пользования средствами вкладчика.

Сторонами исследуемого договора является банк и вкладчик, в качестве которого могут выступать физические и юридические лица. Банк в свою очередь должен иметь право на привлечение вкладов на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом. Договор банковского вклада может быть заключен как в пользу сторон соглашения, так и в пользу третьих лиц.

Так, на основании ст. 764 Гражданского Кодекса вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Указание имени гражданина или наименование юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего на этот момент юридического лица недействителен [8].

В случае отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключавшее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег. При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. При этом условие по вкладу должно быть письменно зафиксировано в договоре банковского вклада. Для получения условного вклада третье лицо предоставляет банку документы, подтверждающие выполнение установленного условия [9].

Таким образом, по нашему мнению, эту разновидность договора банковского вклада можно рассматривать как договор в пользу третьего лица.

Иначе вклады именуются депозитами. В соответствии с Законом о банках депозит - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку, в том числе национальному банку РК и Национальному оператору почты, на условиях их возврата в номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой - либо срок, полностью либо по частям с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам [6].

Для банков вклады - главный вид их пассивных операций, и следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Вклады - это основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Вклады являются особой статьей в балансе банка, что, очевидно, и отличает банковскую деятельность от других форм бизнеса [10]. Способность руководства и сотрудников банка заинтересовать фирмы и потребителей в открытии чековых и сберегательных счетов является основным критерием признания банка. Вклады обеспечивают, так сказать, сырье для кредитов банка и, таким образом, представляет собой непосредственный источник роста прибылей банка. Вклады позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями законодательства.

В современной банковской практике применяют большое разнообразие вкладов, депозитов и депозитных счетов. Процесс постоянного расширения разновидностей депозитов - это результат деятельности банков в условиях жестокой конкуренции и стремление банков по созданию наиболее выгодных и привлекательных условий для клиентов.

В мировой практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия, по категориям вкладчиков, целевому назначению и по степени доходности.

Депозиты по формам изъятия подразделяются на две группы:

- депозиты до востребования; - срочные депозиты (рисунок 4) [11].

Рисунок 4. Депозиты по формам изъятия

Инструментальная структура депозитного рынка представлена наиболее укрепленной структурой депозитного рынка по видам инструментов (также показана в предыдущем источнике) и отражает общую картину на депозитном рынке, хотя требует, на наш взгляд, некоторых уточнений [1].

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических лиц (компаний, организаций, других банков); - депозиты физических лиц.

Вкладчиками банка могут быть граждане Республики Казахстан, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств, могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. (Закона "О банках и банковской деятельности РК") [5].

По целевому назначению рассматривают депозиты:

- тематические: пенсионные, детские и т. п.; - розыгрышные; - классические.

По степени доходности классифицируют:

- депозиты с ежемесячной капитализацией дохода; - депозиты с капитализацией дохода по окончании срока договора; - депозиты с периодической выплатой дохода; - депозиты с предоплатой начисленного дохода.

Исходя из установленной процентной ставки по вкладу различают:

- вклады с фиксированной процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита; - вклады с плавающей процентной ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита [4]; - вклады без начисления процентной ставкой [11].

По срокам депозиты банков второго уровня можно подразделить на следующие:

- краткосрочные (до 1 года); - долгосрочные (свыше 3 лет).

На долю срочных вкладов юридических и физических лиц также приходится значительная часть привлеченных средств: на 01.01. 2007 - 46,7%. Этот вид депозита основной источник для кредитования и инвестиций. В отечественной практике не выделяют отдельно сберегательные вклады, они входят в состав срочных или условных.

Особенность срочных и сберегательных депозитов характеризуется тем, что они являются более устойчивой и стабильной частью привлеченных ресурсов, поскольку обычно вносятся на фиксированный срок либо с дополнительным условием для изъятия. Экономический смысл этих депозитов заключается в мобилизации свободных денежных средств различных хозяйствующих субъектов для дальнейшего их размещения банками с целью получения банковской прибыли. Для вкладчика экономический смысл депозита связан с целью, которую он преследует. Для одних вкладчиков депозит необходим для временного хранения денежных средств, для других - с целью накопления определенной суммы, для третьих - для получения дополнительного дохода и т. д. [11].

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Чем больше срок депозита, тем больше возможностей по срокам банковского кредитования. Поэтому банки заинтересованы в более долгосрочных депозитных договорах. При этом банками предлагаются различные условия и сроки банковских депозитов. Так, в мировой и отечественной практике срок хранения составляет от 30 дней до нескольких лет. В зависимости от срока хранения банки устанавливают различные ставки вознаграждения. Ставки вознаграждения, как правило, устанавливаются фиксированными на весь срок депозита. Исключение составляют случаи досрочного расторжения депозитного договора, когда банки предусматривают снижение процента в зависимости от фактического срока хранения средств.

Разновидностью срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентная ставка. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки [12]. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками как на фиксированный срок, так и до востребования [13].

Определенную роль в ресурсах банка играют сберегательные вклады населения, в частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удовлетворяются выдачей сберегательной книжки [14].

2) до востребования.

Депозиты до востребования - средства на различных счетах, с которых владельцы могут получать денежные средства по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К этому виду относят текущие счета, а также карт - счета клиентов. Режим функционирования данных счетов позволяет беспрепятственно зачислять и получать денежные средства, таким образом, обеспечена высокая ликвидность этих средств для их владельцев. При этом, как правило, банк не начисляет на остаток по этим счетам каких - либо процентов. В то же время банк не взимает дополнительную плату за обслуживание счетов до востребования, ограничиваясь лишь комиссией за открытие счета.

К текущим счетам относятся контокоррент - единый счет, открываемый высоконадежным клиентам для учета всех операций. Кроме того, к депозитам до востребования обычно относят средства на корреспондентских счетах других банков.

Депозиты до востребования является наиболее дешевым и доступным видом ресурсов, в то же время остаток весьма подвижен и может изменяться в любое время. Нестабильность остатков на счетах до востребования не позволяет рассчитывать на их 100% - ное использование в качестве кредитных ресурсов. При этом какая - то часть все - таки, являясь более или менее постоянной, может быть принята в расчет источников кредитных ресурсов. Характерно, что большая часть депозитов до востребования приходится на долю юридических лиц за счет остатков на текущих счетах [11].

По видам валют рассматривают:

- депозиты в национальной валюте; - депозиты в иностранной валюте. По банкам Казахстана доля депозитов в иностранной валюте составила на 01.01.2007 -58,1% [11]; - мультивалютные депозиты (с любой комбинацией валют). Мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается другой.

В этой связи инструментальную структуру казахстанского депозитного рынка можно представить в следующем виде (рисунок 5) [1].

Инструментальная структура депозитного рынка Казахстана

Рисунок 5. Инструментальная структура депозитного рынка Республики Казахстан

Депозиты (вклады) являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной мере от клиентов (вкладчиков), а не самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Структура депозитного рынка. Классификация депозитов коммерческого банка - Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере КФ АО "Цеснабанк")

Похожие статьи