Теоретико-методологические основы управления пассивными операциями коммерческого банка, Структура и общая характеристика пассивных операций банков - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Структура и общая характеристика пассивных операций банков

Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня риска [1, c. 477].

В банковской терминологии услуги по привлечению денежных средств принято называть пассивными операциями, так как основной целью банковских услуг по привлечению денежных средств является не организация расчетов, а формирование срочных пассивов для их последующего размещения в доходные активы [42].

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая предпринимательскую задолженность [2, с. 661].

Для коммерческого банка, как и для любой коммерческой структуры, пассивы являются ядром деятельности, позволяющим определить ее масштабы и объемы привлечения ресурсов.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков (рис. 1).

Рис. 1 Пассивные операции коммерческого банка

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы.

Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Структура собственных средств коммерческого банка представлена на рис. 2.

Рис. 2 Структура собственных средств коммерческого банка

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [43]. Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

Величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

Величина кредитного риска по срочным сделкам;

Величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

К
Н1 =	____________________________________________________________________________________ *100%
У Kpi (А i - Рк i)+	Код 8957+	КРВ +	КРС -	Код 8992 +	РР

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России № 215-П [44];

Kp - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 Инструкции [34];

Аi - i-тый актив банка;

Рк i - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции [34];

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции [34];

РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

Для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10%;

Для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11% [34; 42].

Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, в несколько раз превышающей его собственные средства. Фактически привлеченные средства - это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

К привлеченным средствам банка принадлежат остатки средств на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов, сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования, разные виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета).

В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства - депозитными обязательствами [5].

Наиболее распространенной формой, опосредующей передачу денежных средств держателем денежных средств (первичным инвестором) коммерческому банку, является форма договора банковского вклада (депозита), регулирование которой осуществляется ст. 834-844 ГК РФ [46].

"В соответствии с выданной лицензией на осуществление банковских операций кредитные организации вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц на определенный срок и до востребования по договорам банковского вклада (депозита)"[45].

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций [47, ст. 834].

По срокам депозиты принято подразделять на две группы (рис.3).

Рис. 3 Классификация депозитов по срокам

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Рынок депозитов физических лиц сегодня - наиболее динамично развивающийся сегмент рынка банковских услуг в целом. Так, если рынок банковских депозитов для юридических лиц достаточно стабилен (что объясняется давно устоявшейся "прикрепленностью" российских предприятий к банкам, их обслуживающим), то растущие доходы частных лиц лишены такой предопределенности и становятся предметом ожесточенной конкурентной борьбы между банками [48].

Четкое представление об основных тенденциях развития рынка депозитов, ясное понимание сильных и слабых сторон конкурентов, знание основных ценовых нюансов формирования депозитных продуктов становится необходимым залогом успешной работы банка на рынке частных депозитов [48].

По существу операции с населением - последний пока еще до конца не освоенный в нашей стране сегмент рынка банковских услуг. И в связи с этим можно ожидать обострения конкурентной борьбы, которая будет сопровождаться приходом новых игроков, неожиданными альянсами и изменениями в расстановке сил. Следствием всего этого может стать качественно новая конфигурация российского банковского бизнеса. Текущие тенденции в развитии российской банковской системы свидетельствуют об уже начавшемся процессе ее консолидации [49].

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

Получение займов на межбанковском рынке;

Соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

Продажа банковских акцептов;

Выпуск коммерческих бумаг;

Получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В последние годы, начиная с 2003 года, наблюдается повышение прибыльности коммерческих банков. Однако ситуация не представляется столь оптимистичной при анализе факторов и тенденций, обусловливающих высокие результаты развития российской банковской системы.

Т. С. Новашина и Т. В. Карасева [16] отмечают, что основными причинами такого значительного роста прибыли банков являются, прежде всего, получение ими огромного объема дополнительных средств за счет снижения Банком России ставки обязательных резервов.

Кроме того, желание войти в систему страхования банковских вкладов и необходимость соответствовать новым нормативам, установленным ЦБ РФ, наводят на мысль, что определенная часть банков может "рисовать" прибыльность или демонстрировать реальную прибыль, которая раньше "записывалась" на акционеров.

Вместе с тем нельзя отрицать очевидности того, что посткризисный период развития российской банковской системы характеризуется в целом положительными тенденциями.

Рис. 4 Динамика числа кредитных организаций, получивших прибыль и допустивших убытки [50]

Поднялся уровень ликвидности российской банковской системы, значительное число банков существенно увеличили и качественно улучшили ресурсную базу за счет следующих источников:

Возобновился рост остатков на счетах предприятий (рис. 5);

Увеличился объем выпускаемых банками в обращение собственных долговых обязательств (рис. 6, 7);

Значительно расширился рынок вкладов населения, которые сегодня являются одним из самых быстрорастущих видов банковских ресурсов (рис. 8).

Рис. 5 Остатки средств на счетах юридических лиц (млн. руб.)

Рис. 6 Объемы выпущенных банками сертификатов (млн. руб.)

Рис. 7 Объемы выпущенных банками облигаций (млн. руб.)

Рис. 8 Объемы привлеченных средств физических лиц (млн. руб.)

Как показывают данные рис. 5-8 более высокими темпами растут депозитные операции банков.

Значительный интерес представляют сложившиеся тенденции на рынке долговых обязательств. Заметно возросла динамика выпущенных банками долговых обязательств, прежде всего депозитных сертификатов, которые приобрели популярность как финансовые инструменты (рис.6).

В последние годы наметилась явная тенденция к увеличению выпуска банками собственных облигаций (рис. 7). После кризиса 1998 года на рынке долговых корпоративных обязательств банки практически свернули свою деятельность в качестве эмитентов. Так, за период 2000-2001 годов только 10 банков (без учета Сбербанка РФ) рискнули использовать такой финансовый инструмент, как облигационный заем. Однако уже в 2002-2004 годах на рынке корпоративных ценных бумаг появились облигации почти 30 коммерческих банков.

Безусловно, ситуация в банковской системе летом 2004 года обусловила практически ежедневное снижение котировок облигаций российских банков (в течение всего июня), что явилось следствием панических настроений на финансовом рынке, однако затем с 2005 года снова повысилась тенденция к росту.

Оценивая сегодняшнее присутствие на рынке корпоративных ценных бумаг - облигаций российских банков, Т. С. Новашина и Т. В. Карасева [16] отмечают, что круг их эмитентов по-прежнему ограничен.

Поэтому один из самых привлекательных секторов в управлении пассивными операциями коммерческих банков могут депозиты как юридических, так и физических лиц.

Структура и общая характеристика пассивных операций банков

Похожие статьи