Депозитная политика банков и ее роль по формированию основных ресурсов - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

Исключительная прерогатива банков реализуется в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции, конституирующими саму природу банков, определяют важность финансовых, человеческих, информационных и инновационных ресурсов в их деятельности [31]

Условием нормального функционирования предприятия является обеспечение его экономическими ресурсами. Решающую роль в этом отношении играет наличие достаточного количества денежных средств и резервов; возможность получить дополнительные денежные средства при минимальной и доступной плате за них при дополнительных затратах или при неизбежных спадах. Основной опорой должны стать собственные источники, к которым относится чистый доход.

Управление ресурсами коммерческих банков как экономических агентов в условиях рыночной экономики строится на использовании следующих основных принципов:

    - ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемый чистый доход; - постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов; - корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг); - учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке; - обязательное использование современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений; - рациональный подбор персонала и его эффективное использование. [32]

Проведенный анализ теории управления ресурсами коммерческих банков показал, что сущность управления ресурсами коммерческих банков как экономических агентов заключается в осуществлении научного подхода в реализации деловых операций при формировании ресурсной базы.

Задачами управления ресурсами коммерческих банков являются:

    - определение необходимых мер для получения максимального дохода; - последовательное формирование околобанковского рыночного пространства; - обеспечение своевременного и полного проведения расчетов и платежей, для чего необходимо поддерживать собственную ликвидность на уровне, достаточном для проведения текущих операций, но не убыточном с точки зрения извлечения дохода; - систематическая, хорошо подготовленная, аналитическая информация; - контроль за банковскими операциями, разумное сочетание активов и резервов денежных средств; - постоянная работа над новыми технологиями и новыми банковскими продуктами, необходимыми для повышения доходных статей банковской деятельности, т. е. внедрение инновационного процесса в деятельность банка; - расширение услуг, связанных с безналичными расчетами; - повышение квалификации банковских служащих. [33]

В настоящее время большинство казахстанских коммерческих банков имеет стабильные кредитно-расчетные отношения с предприятиями основных отраслей, и это определяет сегментацию и ниши соответствующих денежных рынков.

Следует отметить некоторые особенности банковского сектора Казахстана:

    - исключительно короткий исторический срок существования, недостаток практического опыта, а тем более традиций; - очень небольшие по сравнению с ведущими развитыми странами размеры собственных капиталов; - недостаточная степень оснащенности банков новейшими техническими средствами коммуникации (для большинства отечественных банков они не доступны); - недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков; - необходимость работать и выживать в недостаточно благоприятных условиях: отсутствие у клиентов достоверной кредитной истории; у банков мало оснований доверять деловой порядочности клиентов, в то же время, доверие населения банкам еще не достигло достаточного уровня; административно-хозяйственное и уголовное законодательства не в полной мере соответствуют сегодняшним требованиям. [34]

В приложении 1 показаны основные изменения и их причины, которые могут произойти в структурах баланса банков, и их влияние на финансовые ресурсы коммерческих банков.

Таким образом, в условиях инфляции коммерческие банки сначала сталкиваются с ростом доходов, а потом (особенно по мере снижения темпов инфляции) с ростом расходов на фоне снижающихся доходов.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количествен ном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льго ты вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламенти руется внутренними документами банка, разработанной индивидуально коммерческим банком в соответствии с требованиями Законодательных и нормативных актов Национального банка Республики Казахстан - депозитной политикой. При этом все банки соблюда ют несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

    - депозитные операции должны содействовать получению прибы ли или создавать условия для получения прибыли в будущем; - депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с раз личными субъектами; - особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; - должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и сум мам депозитов и кредитных вложений; - организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стре миться к минимизации своих свободных ресурсов; - банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, спо собствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обяза ны создавать обязательные резервы, по нормам предусмотренным Правилами фонда гарантирования и страхования вкладов, который создан в Казахстане по инициативе Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кре дитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной мас сы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществля лись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого центральным банком для регулирования денежной массы в стране

Стабильные остатки средств на резервных сче тах используются центральными банками для рефинансирования кре дитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам вып лачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, что бы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операцион ные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испа ния, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты.[35]

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момен та получения лицензии на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществ ления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих ре зервных счетах в Нацбанке РК, проценты на них не начисляются.

Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регу лируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, сле дующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и под лежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный ме сяц) и действующих нормативов резервных требований.

Депозитная Политика коммерческого банка разрабатывается на основе действующего законодательства Республики Казахстан, регулирующего вопросы банковской деятельности, нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, внутренних нормативных актов коммерческого банка, международной банковской практики. Депозитная политика является частью общей политики управления активами и пассивами коммерческого банка и определяет задачи и порядок привлечения коммерческим банком депозитных ресурсов.

Целью депозитной политики коммерческого банка является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач банка, из которых выделяются две основные задачи депозитной политики:

    1.2. Привлечение необходимого объема депозитных ресурсов для обеспечения развития активных операции коммерческого банка; 1.3. Обеспечение достаточной рентабельности активов банка.

При организации депозитной политики коммерческий банк стремится к соблюдению следующих принципов:

    - Сбалансированность сроков привлечения депозитных ресурсов со сроками размещения в активные операции банка. - Диверсификация депозитной базы; - Обеспечение качественного развития розничных банковских продуктов банка и обслуживание населения. - Обеспечение доходности активных операций.

Депозитная база коммерческого банка классифицируется по следующим признакам:

    - по видам привлекаемых ресурсов: - займы и срочные депозиты, привлекаемые от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операции; - займы от международных финансовых институтов; - депозиты клиентов; - субординированные долги. - по срочности: - краткосрочные ресурсы (до 1-го года); - долгосрочные (свыше 1-го года).

В зависимости от условий возврата вкладов они подразделяются на следующие виды:

    - депозиты до востребования; - срочные депозиты; - условные депозиты.

Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по первому требованию клиента. Срочный вклад вносится на определенный срок, оговоренный при заключении договора банковского вклада. Условный вклад вносится до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств.

Вклады до востребования являются наиболее непостоянными и наименее предсказуемыми источниками средств Банка. Срочные депозиты позволяют прогнозировать и планировать размещение привлеченных средств, так как остатки по срочным вкладам меньше всего подвержены изменениям.

Исходя из сложившейся рыночной конъюнктуры, клиентам банка могут предлагаться различные виды депозитов. Коммерческий банк стремится удовлетворять потребности всех социальных и возрастных групп населения, предлагая различные виды депозитов.

Банк осуществляет операции по приему вкладов физических лиц, с учетом рекомендаций АО "Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц". Банк сообщает своим вкладчикам о своем участии в Системе гарантирования депозитов путем размещения информации о номере и даты выдачи свидетельства участника, а также порядок гарантирования вкладов и выплаты по ним возмещения путем письменных и устных сообщений.

Потребность в необходимом объеме депозитов определяется стратегическими планами развития коммерческого банка.

Предложения по установлению, изменению ставок вознаграждения депозитов физических лиц готовит отдел розничного бизнеса Департамента клиентского обслуживания по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит для утверждения Советом Директоров Банка. Предложения по изменению ставок вознаграждения депозитов юридических лиц готовит Управление казначейства по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит на утверждение Совета Директоров банка.

Разработка новых видов депозитов и условий по вкладам физических лиц осуществляется следующими подразделениями Банка: маркетинговой службой, отделом розничного бизнеса Головного Банка при участии филиалов. Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения Советом Директоров. Общие условия проведения операций по депозитам должны быть утверждены Советом Директоров банка, и содержать следующие сведения:

    - минимальный размер первоначального взноса и сроки хранения принимаемых депозитов; - предельные величины ставок вознаграждения по депозитам; - условия выплаты вознаграждения по депозитам; - права и обязанности и иные сведения, которые Совет Директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Рекламные кампании по депозитам проводятся отделом маркетинга по согласованию с заинтересованными подразделениями коммерческого банка (в рамках утвержденного бюджета).

Отношения между банком и вкладчиком осуществляются на основании договора банковского вклада. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

По каждому из видов вкладов, Банк присваивает вкладчикам индивидуальный идентификационный код. Договор банковского вклада заключается в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Вкладчик имеет право по вкладу оформить доверенность или завещание в соответствии с требованиями действующего законодательства РК. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада на банковский счет. По вкладу до востребования разрешается открытие депозита с нулевым остатком.

Банк может принимать депозиты от физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Вкладчики вносят вклады, как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов, в соответствии с действующим законодательством и договором банковского вклада. Во вклад вносятся деньги, поступившие в Банк на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его индивидуальном идентификационном коде, в соответствии с действующим законодательством РК. Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. В случае письменного отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег. При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных договором банковского вклада условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. Условия по вкладу письменно зафиксировано в договоре банковского вклада. [40]

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента. По депозиту до востребования в случае отсутствия остатка денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица более трех лет. Банк при открытии и закрытии депозитного счета юридическому лицу обязан сообщить в течении 3-х рабочих дней налоговому комитету.

Банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика:

    - по вкладам до востребования - по поступлении требований вкладчика; - по срочным вкладам - при наступлении срока, предусмотренного договором банковского вклада; - по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат срочного вклада. Выдача вклада или его части осуществляется в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

По условным вкладам Вкладчик имеет право на возврат вклада до наступления обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада. При этом банк обязан выдать вклад или его часть в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика. Вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть возвращен в этой же валюте, если иное не предусмотрено законодательными актами, договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон.

В случае, когда Вкладчик не истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также сумму условного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Установление ставок вознаграждения по привлекаемым депозитам находится в прямой зависимости от расходов, связанных с их оказанием, планов доходов/расходов, конъюнктуры финансового рынка. Вознаграждение по договору банковского вклада выплачивается Банком в порядке и размере, определяемом договором банковского вклада. Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. По депозитам до востребования начисление вознаграждения, как правило, не предусмотрено, начисление вознаграждения может производиться при принятии такого решения Правлением коммерческого банка. По срочным и условным депозитам предусмотрено начисление вознаграждения. При не востребовании процентов по окончании срока хранения, сумма начисленного вознаграждения прибавляется к остатку вклад Вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада. Вознаграждение может быть выплачено по истечении установленного срока, (в размере, согласованном с вкладчиком), либо за определенные промежутки времени в течение срока хранения депозита. По истечении срока вклада вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он вклад или нет. Условиями приема вкладов может быть предусмотрено внесение дополнительных взносов либо частичное снятие денег до истечения срока хранения депозитов.

По всем видам депозитов, вне зависимости от валюты вклада, ставка может устанавливаться как фиксированная, так и плавающая. По депозитам физических лиц максимальные ставки вознаграждения устанавливаются с учетом рекомендаций ЗАО "Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц". Ставки вознаграждения определяются в соответствии с Политикой по управлению активами и пассивами банка. При расчете вознаграждения год принимается за 360 дней, месяц за 30 дней, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Вознаграждение, начисляемое по депозиту, может быть дифференцировано в зависимости от срока хранения вклада. В случае досрочного отзыва депозитором денег по срочным депозитам физических лиц, сумма Депозита (Вклада) возвращается банком полностью, а сумма вознаграждения по нему выплачивается по ставке депозитов до востребования, если иное не оговорено в договоре банковского вклада.

Похожие статьи




Депозитная политика банков и ее роль по формированию основных ресурсов - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

Предыдущая | Следующая