Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка - Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане на примере АО "Нурбанк"

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

    - экономическая целесообразность; - конкурентоспособность; - внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Внутреннюю непротиворечивость депозитной политики можно рассматривать в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Границы депозитной политики коммерческого банка - это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом существует классификация этих границ по следующим признакам:

Ь в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

Ь по воздействию нормативов национального банка РК и лимитов банка (административные границы);

Ь в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

Ь в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

Ь в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

Ь в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

Ь содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

Ь поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

Ь обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

Ь поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

Ь минимизация свободных средств на депозитных счетах;

Ь проведение гибкой процентной политики;

Ь постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

Ь развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 5. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные резервы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ депозитов, который проводится постоянно, показывает, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как:

Ь качество и быстрота обслуживания;

Ь надежность банка;

Ь разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам;

Ь близость расположения банка от клиента.

Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка - это сложный и трудоемкий процесс, связанный с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

Ь масштабы деятельности и слабая ресурсная база коммерческих банков;

Ь отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

Ь недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

Ь недостатки в организации депозитного процесса и так далее.

Среди объективных факторов выделяют следующие:

Ь прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

Ь влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние казахстанского денежного рынка;

Ь межбанковская конкуренция;

Ь состояние денежного и финансового рынка. [6]

Нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада. Теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Национального банка Республики Казахстан, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Выплаты банком процентов по депозитам основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

Ь установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

Ь изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

Ь рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

Ь проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Во время рассмотрения вопроса об установлении процентных ставок по депозитам, следует учитывать, что депозиты являются лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения - это часть привлеченных кредитных ресурсов, а любое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая и есть цель работы банка. Маржа - это разница между ставками по привлекаемым и предоставляемым средствам. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков сохранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которой на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. Рыночный уровень процентной ставки по депозитам зависит от конъюнктуры денежного рынка. Это объективный фактор, банк не может на него влиять, а вынужден лишь учитывать, при этом можно маневрировать между минимально допустимым за конкурентным пониманием уровнем процентной ставки, которая даст возможность привлечь очень ограниченный объем депозитов, и максимально возможной для самого банка стоимостью депозитных ресурсов. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков хранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которую на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. Для установления ставок сначала вычисляется максимально возможная ставка привлечения, которая составляет собою разницу между активными и пассивными операциями, которая дает возможность банка покрыть необходимые затраты. Во время оценивания ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что прирост не должен быть ниже темпов инфляции. Максимально возможная ставка вычисляется по формуле:

, (1)

Где, Dmax - максимально возможная ставка привлечения ресурсов;

К - средняя ставка продаж;

D - средняя ставка привлечения депозитных ресурсов;

Рn - привлеченные средства банка;

Рmob - средство, мобилизованные банковским учреждением.

N - норматив обязательного резервирования для привлеченных ресурсов.

Источники формирования ресурсов банка имеют разную цену и разную частицу в общей структуре. В большинстве случаев цену на ресурсы диктует рынок, но ставки привлеченных ресурсов должны отвечать потенциальным возможностям банка. Механизм оценивания эффективности процентных ставок привлеченных ресурсов учитывает такие моменты как: взаимосвязь ставок привлечения и размещения ресурсов; процесс резервированиячасти привлеченного средства в Нацбанк; абсолютную взаимозаменяемость банковских ресурсов, за которой прибыль не зависит от срока первоначального привлечения ресурсов. При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному из способов:

Ь простые проценты;

Ь сложные проценты;

Ь с фиксированной процентной ставкой;

Ь с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов:

S = К + (К - Р - d/D)/100,

Sp = (К - Р - d/D)/100, (2)

Где S - сумма банковского депозита с процентами;

Sp - сумма процентов (доход);

К - первоначальная сумма (капитал);

Р - годовая процентная ставка;

D - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;

D - количество дней в календарном году (365 или 366).

Например, банк принял депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 1 год по ставке 20 процентов. Сумма банковского депозита с процентами составляет:

S = 100000 + 100000-20 - 365/365/100 = 120000 тенге

Sp = 100000 - 20 - 365/365/100 = 20000 тенге

Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов (процент на процент):

S = К - (1 + Р - d/D/100)N, (3)

Где: S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

P - годовая процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

При расчете сложных процентов проще вычислить общую сумму с процентами, а потом вычислить сумму процентов (доход):

Sp = S - K = К - (1 + Р - d/D/100) N - К, (4)

Sp = К - ((1 + Р - d/D/100) N - 1), (5)

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 90 дней по ставке 20 процентов годовых с начислением процентов каждые 30 дней:

S = 100000 - (1 + 20 - 30/365/100)3 = 105 013, 02 тенге

Sp = 100000 - ((1 + 20 - 30/365/100) N - 1) = 5 013, 02 тенге

Если процентная ставка дана не в годовом исчислении, а непосредственно для периода начисления, то формула сложных процентов выглядит так:

S = K - (1 + P/100) N, (6)

Где S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

Р - процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 3 месяца с ежемесячным начислением процентов по ставке 1,5 процента в месяц:

S = 100000 - (1 + 1,5/100)3 = 104 567,84 тенге

Sp = 100000 - ((1 + 1,5/100)3 - 1) = 4567.84 тенге

Таким образом, процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерческой деятельностью, должна содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем, регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций. Должна обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам, поддерживать ликвидность баланса, минимизировать процентный риск.

Похожие статьи




Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка - Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане на примере АО "Нурбанк"

Предыдущая | Следующая