Практическая часть - Методика оценки надежности банков

Задача 1.

Задача о нормативе достаточности капитала:

При фактических показателях активов банка (с учетом резервов) - 100 млрд. рублей и нормативе достаточности капитала - 10,1%, какие мероприятия по формированию капитала (основного или дополнительного) и на какую величину должен запланировать менеджмент, если плановый рост активов на следующий финансовый год - 25 млрд. рублей при показателе прибыли после уплаты налогов - 5,1 млрд. рублей.

Решение:

Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

Н1=К*100/А.

Из этой формулы можно найти величину собственного капитала банка:

К=А*Н1/100=100*10,1/100=10,1 млрд. руб.

Плановый рост активов на следующий финансовый год - 25 млрд. руб., следовательно, величина активов в плановом периоде составит:

Апл=100+25=125 млрд. руб.

Собственный капитал увеличится на плановую величину прибыли после уплаты налогов:

Кпл=10,1+5,1=15,2 млрд. руб.

Проанализируем, будет ли в плановом периоде выполняться норматив достаточности капитала банка:

Н1пл=Кпл*100/Апл=15,2*100/125,0=12,2%.

Таким образом, норматив будет выполняться, следовательно, необходимости в мероприятиях формированию капитала нет.

Задача 2.

Задача на оценку эффективности использования привлеченных средств банка:

Определите эффективность использования привлеченных средств банка "Альфа" и ее изменение. Обоснуйте вывод.

№

Показатель

Значение показателя, тыс. руб.

Отклонение (+/-)

T1

T2

1

Расчетные счета клиентов

11170

59228

2

Депозиты организаций

522523

741216

3

Кредиты других банков

14000

39730

4

Прочие кредиторы

24659

99896

5

Кредитные вложения

572352

940070

Решение:

По результатам заполнения таблицы можно сделать вывод, что общая величина привлеченных средств банка увеличилась на 367718 тыс. руб. или в 1,64 раза. В то же время сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1,56 раза. Таким образом, величина привлеченных средств банка росла быстрее, чем величина кредитных вложений. В целом это говорит о сокращении отдачи от использования привлеченного капитала.

С другой стороны, если за привлечение депозитов организаций и кредитов других банков банк вынужден платить доход собственникам этих ресурсов в виде процентов по депозитам и кредитам, то средства на расчетных счетах клиентов и задолженность перед прочими кредиторами являются относительно бесплатными источниками привлеченного капитала.

В периоде t1 общая сумма депозитов организаций и кредитов других банков составляла 536523 тыс. руб. (522523+14000), в периоде t2 - 780946 тыс. руб. (741216+39730).

Общая величина платных источников увеличилась в 1,46 раза (780946/536523). Таким образом, если активы банка, приносящие доход (т. е. кредитные вложения) увеличились в 1,56 раза, то пассивы, по которым банку необходимо выплачивать доход, увеличились только в 1,46 раза. Это говорит о том, что эффективность использования привлеченных средств банка увеличилась.

№

Показатель

Значение показателя, тыс. руб.

Отклонение (+/-)

T1

T2

1

Расчетные счета клиентов

11170

59228

48058

2

Депозиты организаций

522523

741216

218694

3

Кредиты других банков

14000

39730

25730

4

Прочие кредиторы

24659

99896

367718

5

Всего привлеченных средств

572352

940070

367718

6

Кредитные вложения

526508

822248

295740

Задача 3.

Задача о нормативе достаточности капитала:

При фактических показателях активов банка (с учетом резервов) -100 млн. рублей и нормативе достаточности капитала - 11%, какие мероприятия по формированию капитала (основного или дополнительного) и на какую величину должен запланировать менеджмент, если плановый рост активов на следующий финансовый год - 25 млн. рублей при показателе прибыли после уплаты налогов - 5,1 млн. рублей.

Решение:

Н1=К*100/А.

Из этой формулы можно найти величину собственного капитала банка:

К=А*Н1/100=100*11/100=11 млн. руб.

Плановый рост активов на следующий финансовый год - 25 млн. руб., следователь-но, величина активов в плановом периоде составит: Апл=100+25=125 млн. руб.

Собственный капитал увеличится на плановую величину прибыли после уплаты налогов: Кпл=11+5,1=16,1 млн. руб.

Проанализируем, будет ли в плановом периоде выполняться норматив достаточности капитала банка:

Н1пл=Кпл*100/Апл=16,1*100/125,0=12,8%.

Таким образом, норматив будет выполняться, следовательно, необходимости в мероприятиях формированию капитала нет.

Задача 4.

Задача на оценку эффективности использования привлеченных средств банка: Определите эффективность использования привлеченных средств банка "Бэта" и ее изменение. Обоснуйте вывод.

№

Показатель

Значение показателя, тыс. руб.

Отклонение (+/-)

T1

T2

1

Расчетные счета клиентов

12238

61239

2

Депозиты организаций

678235

824095

3

Кредиты других банков

16000

43970

4

Прочие кредиторы

21896

101289

5

Кредитные вложения

689320

1089452

Решение:

По результатам заполнения таблицы можно сделать вывод, что общая величина привлеченных средств банка увеличилась на 302224тыс. руб. или в 1,41 раз. В то же время сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1,58 раза. Таким образом, величина привлеченных средств банка росла быстрее, чем величина кредитных вложений. В целом это говорит о сокращении отдачи от использования привлеченного капитала.

С другой стороны, если за привлечение депозитов организаций и кредитов других банков банк вынужден платить доход собственникам этих ресурсов в виде процентов по депозитам и кредитам, то средства на расчетных счетах клиентов и задолженность перед прочими кредиторами являются относительно бесплатными источниками привлеченного капитала.

В периоде t1 общая сумма депозитов организаций и кредитов других банков составляла 694235 тыс. руб. (678235+16000), в периоде t2 - 868065 тыс. руб. (824095+43970). Общая величина платных источников увеличилась в 1,25 раза (868065 /694235). Таким образом, если активы банка, приносящие доход (т. е. кредитные вложения) увеличились в 1,58 раза, то пассивы, по которым банку необходимо выплачивать доход, увеличились только в 1,25 раза. Это говорит о том, что эффективность использования привлеченных средств банка увеличилась.

№

Показатель

Значение показателя, тыс. руб.

Отклонение (+/-)

T1

T2

1

Расчетные счета клиентов

12238

61239

48058

2

Депозиты организаций

678235

824095

218694

3

Кредиты других банков

16000

43970

25730

4

Прочие кредиторы

21896

101289

367718

5

Всего привлеченных средств

728369

1030593

302224

6

Кредитные вложения

689320

1089452

367718

Заключение

Итак, после всей проделанной работы можно сделать следующие выводы:

В условиях продолжающегося кризиса банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить:

    1) тип банка; 2) ассортимент предоставляемых им услуг; 3) качество и цена услуг 4) самое главное - надежность (устойчивость) банка.

Под надежностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надежность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Существуют несколько подходов к анализу надежности кредитного банка: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России представляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надежность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен.

Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками". Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: разработка целей и задач кредитной политики банка, создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей, разработка и подписание кредитного соглашения, анализ рисков невозврата кредитов, кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд, мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Похожие статьи




Практическая часть - Методика оценки надежности банков

Предыдущая | Следующая