Анализ надежности банков Банком России. Функции ЦБ направленные на поддержание надежности коммерческих банков - Методика оценки надежности банков

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций:

    - разработка и проведение кредитно-денежной политики; - регулирование денежного обращения; - регулирование деятельности кредитных организаций и осуществление контроля за ними; - осуществление безналичных расчетов; - хранение золотовалютных резервов страны.

Одной из основных функций ЦБ является надзор за деятельностью коммерческих банков. В успешном решении этой задачи большую роль играет система оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

    - расчете обязательных нормативов; - анализе общей финансовой отчетности.

В последнее время также были разработаны и рекомендованы к широкому применению:

    - анализ критериев проблемности коммерческих банков; - анализ системы показателей деятельности коммерческого банка при принятии решений о выдаче ему кредитов Центробанка.

Как правило, в текущей работе подразделений ЦБ эти системы оценок используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка (вплоть до публикаций в печатных изданиях). Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс, анализ начинается с его "чтения".

В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка производятся:

    - в динамике на ряд отчетных дат в сравнении с началом года и другими отчетными датами за период, не менее одного года; - в сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств (капитала).

Основными направлениями анализ деятельности банка являются:

    - Соответствие выполняемых банком операций оговоренным в выданной ему Банком России лицензии. - Выполнение банком установленных экономических нормативов (количество случаев нарушений каждого норматива, причин этого, принимаемые меры). - При появлении в балансе банка новых балансовых счетов, ранее им не используемых, а также при значительном (в несколько раз) росте остатков по тем или иным балансовым счетам, значительном удельном весе отдельных балансовых счетов к итогу баланса необходимо рассмотрение правомерности причин этого с получением от банков, при необходимости, дополнительных справок, расшифровок. - Полнота сформированного банком резервного фонда, источники его увеличения. При анализе баланса банка необходимо обращать внимание на источники формирования резервного фонда банка. В резервный фонд могут также перечислятся единовременные взносы акционеров, пайщиков банка (при этом банком должны быть обязательно уплачены налоги на прибыль и на добавленную стоимость), но только на безвозвратной основе. - Анализ структуры доходов, расходов и прибыли коммерческих банков производится на основе отчета о прибылях и убытках и баланса. При анализе доходов (расходов) следует определить удельный вес каждого вида доходов (расходов) в их общей сумме. Динамика доходных (расходных) статей может анализироваться на основе их сравнения с предыдущим периодом или плановыми показателями. Увеличение доли доходов от небанковских операций или прочих доходов свидетельствует об ухудшении качества управления активными операциями банка. - Состояние платежной дисциплины банка: анализ остатков в кассе банка и на его корреспондентском счете в РКЦ, наличие просроченной задолженности по централизованным кредитным ресурсам и полученным межбанковским кредитам, наличие не оплаченных банком исполнительных документов и расчетных (платежных) документов в рублях и иностранной валюте, неудовлетворительных претензий вкладчиков и т. п.

При анализе деятельности коммерческих банков используются показатели, предусмотренные в Методике системы раннего реагирования по выявлению проблемных банков.

В методике проблемные банки разбиваются на три группы:

Группа 1 - банки, имеющие первые признаки проблемности.

Группа 2 - банки, испытывающие временные трудности.

Группа 3 - банки с первыми признаками банкротства.

К первой группе относятся банки, имеющие один или несколько из перечисленных ниже признаков:

    - Убыточная деятельность банка на одну отчетную дату. - Несоблюдение норматива достаточности капитала на отчетную дату. - Недовзнос в фонд обязательных резервов. - Наличие просроченной задолженности свыше 5 % от суммы кредитных вложений. - Наличие информации о резком изменении в составе собственников или руководителей банка. - Наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 4 даты в течение месяца и более. - Ко второй группе относятся банки, имеющие признаки 1-ой группы и один или несколько из перечисленных ниже признаков: - Убыточная деятельность банка на протяжении трех последних месяцев. - Несоблюдение норматива достаточности капитала и других нормативов в течение трех последних месяцев без принятия коррективных мер. - Рост в течение последних трех месяцев удельного веса просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений (свыше 6 %). - Недостаток созданного резерва на возможные потери по ссудам. - Наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 6 дат и более в течение месяца. - К третьей группе относятся банки, имеющие признаки 1-й и 2-й группы и один или несколько из перечисленных ниже признаков: - Убыточная деятельность банка на протяжении последних 12 месяцев. - Несоблюдение норматива достаточности капитал и других нормативов в течение последних 12 месяцев без принятия коррективных мер. - Отсутствие положительного аудиторского заключения. - Непрерывное ухудшение в течение последних 12 месяцев качества кредитного портфеля: рост удельного веса просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений при резерве на возможные потери по ссудам ниже 60 % от установленного нормативными документами Банка России. - Наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 11 дат и более в течение месяца

Похожие статьи




Анализ надежности банков Банком России. Функции ЦБ направленные на поддержание надежности коммерческих банков - Методика оценки надежности банков

Предыдущая | Следующая