Необходимость методы и способы защиты банковских операций - Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть изменения в законодательстве.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.

Деятельность банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков - комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

В состав комитета кредитного риска входит председатель -- директор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

Функции комитета кредитного риска: разработка и мониторинг действующей кредитной политики; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для выдачи новых кредитов; установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса; регулярная оценка риска кредитного портфеля; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка стандартов на кредитную документацию; пересмотр состава кредитного предложения; разработка стандартов кредитных залогов; пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит); разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель -- директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета по управлению рисками: разработка и мониторинг процентной политики банка; разработка валютной политики банка; регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска; мониторинг состояния банковской ликвидности; мониторинг состояния банковских ресурсов; разработка политики управления капиталом банка; соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного банка.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика -- это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные: активные мероприятия по предотвращению риска, мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов). Инструментами рисковой политики являются банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем -- от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском.

Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.

Основными элементами системы управления рисками являются: установление лимитов, выявление и измерение риска, контроль риска, мониторинг риска.

Основными рисками, вытекающими из отношений коммерческого банка с предприятием-заемщиком, является риск неплатежа и риск наступления ответственности заемщика за невозврат кредита.

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Классификация ссуд и формирование резерва осуществляются на основании следующих принципов: соответствие фактических действий по классификации ссуд и внутренних документов кредитной организации; комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов; своевременность классификации ссуды и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды.

Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика.

Финансовое положение заемщик, а также качество обслуживания долга может быть оценено как хорошее, среднее, плохое. Используя данные о качестве финансового состояния заемщика и качества обеспечения долга кредитная организация, используя данные, приведенные в табл. 1, определяется категория качества ссуды.

Таблица 1

Категории качества ссуды

Обслуживание долга/ финансовое положение

Хорошее

Среднее

Хорошее

Стандартные

(I категория качества)

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Среднее

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Среднее

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Безнадежные

(V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды на основании данных см. табл. 2.

Таблица 2

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуд
I категория качества (высшая)	Стандартные	0 %
II категория качества	Нестандартные	От 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	От 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	От 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

По ссудам, отнесенным ко II -- V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность; сведения, предоставленные заемщиком; опыт работы с данным клиентом других лиц; схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды; данные инспекции на месте.

Регулирование кредитного риска производит и Банк России, устанавливая ограничения по кредитным рискам через экономические нормативы, приведенные в табл. 3 .

Таблица 3

Нормативы кредитных рисков

Норматив

Расчет норматива

Допустимое значение

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Крз

Н6 = ---- x 100%, где

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику;

К - собственные средства (капитал) банка

<,= 25%

Максимальный размер крупных кредитных рисков

(Н7)

КскрI

Н7 = ------ x 100%, где

КскрI - совокупная величина крупных кредитных рисков

<,= 800%

В случае невыполнения предписанных предельных значений по установленным нормативам по кредитным рискам Банк России применяет меры воздействия к таким кредитным организациям.

Большим спросом в международной практике при регулировании кредитного риска пользуется метод кредитных бюро.

В кредитных бюро содержатся следующие виды данных: социально-демографические характеристики; судебные решения; информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках, получаемые от кредитных организаций. Существование кредитных бюро позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались, к тому же ценна предыдущая кредитная история для прогнозирования вероятности дефолта.

Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил нелестный отзыв о нем от его поставщика, скорее всего, он откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не представит сведений такого рода.

Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:

Кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных

Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках.

Понимание необходимости иметь в России действующий институт кредитных историй пришло задолго до кризиса 1998 г., который, как известно, и помешал законодательному утверждению этого института.

Закон об институте кредитных историй описывает регламент приема, передачи и обмена информацией. Деятельность бюро не должна нарушать личных прав и свобод граждан. Практикующие банковские юристы высказывают мнения, что даже в условиях отсутствия специального закона возможно создание кредитного бюро в России: если в кредитное соглашение (договор) кредитора и заемщика (возможно, и в кредитную заявку клиента) внести оговорку о том, что банк имеет право или обязуется в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора передать информацию в кредитное бюро. Таким образом, заемщик не просто сам соглашается на разглашение информации о себе, а фактически дает поручение банку. И банк, передавая негативную кредитную историю в бюро, будет исполнять обязательство, данное ему заемщиком.

Работа по созданию в нашей стране отлаженной системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

Что касается закона "О кредитных историях", то, несмотря на имеющуюся критику в средствах массовой информации, его появление можно однозначно расценивать как очередной шаг на пути создания рыночной инфраструктуры в России.

Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физических лиц.

Правительства многих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и, как следствие, кризисных ситуаций в банковской системе и экономике.

В мировой практике в качестве внутреннего механизма сдерживания изъятия вкладов из банковской системы рассматривается система страхования вкладов. В настоящее время роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют более чем в 70 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

В конце 2003 г. система страхования вкладов была создана и в России. 23 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", определивший основные механизмы защиты сбережений населения.

Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. Иными словами, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.

Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов, и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих денежные средства физических лиц во вклады.

Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для решения данной проблемы в систему страхования допускаются только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками на все время их участия в системе страхования вкладов.

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирования фонда являются денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения являются доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.

Система страхования вкладов в России строится на основе защиты прежде всего средних и мелких сбережений, что позволяет обезопасить экономические интересы подавляющего большинства граждан.

В соответствии с законом возмещение по вкладам устанавливается в размере 100 % суммы вклада размером не более 100 тыс. руб., плюс 90 % суммы вкладов, превышающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб. По экспертным оценкам указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90 % вкладчиков.

Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения.

В течение многих лет банки применяют традиционные способы защиты от банковских риска: страхование, гарантии, поручительства, прямая продажа кредита. Все эти механизмы снижают риски на основе взаимной договоренности между участвующими сторонами, но они не достаточно гибки.

Одним из инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.

Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.

В рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать ряд факторов, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов, либо предельно усложнить управление его рисками. Данные факторы включают в себя различные компоненты рыночного, кредитного рисков.

Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен, прежде всего, на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их влияния на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться кредитные организации. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресс-тестирования:

- оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки; - определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала.

В международной банковской практике используются различные методики стресс-тестирования. В настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий). Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска и рассчитываются максимальные потери.

На основе расчетов формируется оценка возможных потерь кредитной организации в результате реализации стрессовых условий. В случае выявления серьезных потенциальных угроз для кредитной организации руководством кредитной организации принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.

Регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.

Кредитные организации должны по возможности оперативно проводить стресс-тестирование, чтобы в случае необходимости быстро принимать решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия.

При проведении стресс-тестирования кредитные организации учитывают портфель активов в целом, поскольку при выявлении рисков, присущих отдельным его элементам, могут быть ненадлежащим образом оценены риски, характерные для портфеля активов в целом. Также важное значение имеет стресс-тестирование отдельных компонентов кредитного или торгового портфеля.

Руководство кредитной организации должно уделять постоянное внимание актуальности стресс-тестов и контролировать процесс их уточнения и модификации для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (например, в условиях выхода кредитной организации на новые сегменты рынка или внедрения новых банковских продуктов).

Результаты стресс-тестов должны также рассматриваться кредитным комитетом банка. Особое внимание должно быть уделено мерам по защите интересов банка в случае наступления одного из факторов, указанных как отклонение от нормальной ситуации.

Банком России было разработано Положение "О проведении стресс-тестирования в банке". Целью разработки настоящей методологии являются создание единых подходов к оцениванию возможных потерь кредитных организаций с использованием процедур оценки показателей стресс-тестирования их финансовых портфелей. Сегодня регулярное стресс-тестирование осуществляется не только Банком России, но и многими кредитными организациями.

Банк России регулярно изучает практику применения российскими кредитными организациями методов стресс-тестирования.

В целом результаты позволяют говорить о значительной позитивной динамике в части применения кредитными организациями методов стресс-тестирования: в настоящее время около 80 % из числа опрошенных кредитных организаций проводят стресс-тестирования, а двумя годами ранее -- только 30 % кредитных организаций.

В настоящее время, используя методы стресс-тестирования, риск ликвидности оценивают 92%, кредитный риск оценивают 84%, рыночный риск оценивают 82% банков.

Российская практика управления рисками, в частности применение стресс-тестов, постепенно приближается к международным подходам.

Сам факт применения кредитными организациями методологии стресс-тестирования может рассматриваться как индикатор зрелости и развития системы управления рисками кредитной организации.

Можно отметить, что все методы и способы защиты рисков, связанных с проведением банковских операций положительно отразится на устойчивости банковской системы, повысит доверие населения к деятельности кредитных институтов.

Необходимость методы и способы защиты банковских операций - Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Похожие статьи