Заключение - Банковские риски и методы их оценки

В результате проделанной работы можно сделать ряд обобщений и выводов, касающихся методологических и практических аспектов анализа и оценки кредитных рисков коммерческого банка. К ним относятся:

Раскрыта сущность банковских рисков, которая заключается в неопределенности результата и возможности финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности.

Сформулированы методологические подходы к классификации банковских рисков. Укрупнено их можно разделить на две основные группы: внешние и внутренние. Внешние риски банковской деятельности определяются политической, экономической ситуацией в регионе, стране и одинаково влияют на банки, различающиеся по величине, специализации, территориальному расположению. Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. Наиболее подробно в работе были рассмотрены внутренние банковские риски, поскольку именно они связаны с предметом исследования.

В основу классификации внутренних банковских рисков были положены следующие признаки:

    - состояние активов банка, связанное с кредитными, валютными, лизинговыми, факторинговыми и другими операциями банка; - состояние пассивов банка, связанное с депозитными операциями и привлечением межбанковских кредитов; - качество управления (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности и др.).

Определено понятие "кредитный риск", в основе которого - вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего его кредитов, может снизиться в связи с неплатежеспособностью заемщика.

Раскрыты основы кредитной политики банка. Кредитная политика определяется в работе как стратегия и тактика банка по кредитованию клиентов. Представлены основные этапы кредитного процесса (предварительный, этап предоставления кредита, наблюдения за выданным кредитом, завершающий этап) и уточнено содержание соответствующих процедур и мероприятий, реализуемых специалистами кредитного отдела банка на каждой стадии кредитного процесса.

Систематизированы и проанализированы существующие методы оценки кредитного риска коммерческого банка:

1. Методика Национального банка РК, которая изложена в Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" N62a, согласно которой критериями рискованности ссуды являются: своевременность погашения основного долга и процентов по нему, а также наличие обеспечения.

Недостатками такой оценки качества ссуд являются: узкий круг формализованных критериев, не включающих специфические характеристики отдельных заемщиков; нечеткость методики оценки качества ссуд в зависимости от кредитоспособности заемщика.

    2. Методики, которые используют казахстанские коммерческие банки в процессе своей деятельности. Данные методики позволяют ввести дополнительные критерии оценки кредитного риска (кредитную историю заемщика, оценку отрасли, уровень конкуренции, занимаемую долю на рынке, личность руководителя и др.) и, следовательно, более комплексно подойти к оценке кредитного риска, связанного с заемщиком. 3. Новый проект методики Национального банка РК (Инструкции №62а), в котором оценка кредитных рисков производится на основе двух компонентов: анализа финансового состояния заемщика и качества обслуживания им долга.

Показана система управления кредитным риском, основными элементами которой являются: установление лимитов, выявление проблемных кредитов и корректировка кредитной политики.

Представленная система управления риском позволяет минимизировать вероятность потерь активов банка на всех стадиях кредитного процесса: предварительном, этапе предоставления кредита, на этапе наблюдения за выданным кредитом и на заключительном этапе. Предложена схема управления проблемными кредитами, которая заключается в выявлении проблемных областей в деятельности заемщика, определении возможности банка воздействовать на эти области. На основе этого разрабатываются стратегия управления проблемным кредитом (увеличение обеспечения, отказ в выдаче очередного транша, судебное разбирательство и др.).

Проанализирован кредитный портфель АО "Банк ЦентрКредит" по различным критериям: по субъектам кредитования, по срочности выданных кредитов, по отраслям экономики, по степени риска кредитных вложений.

Степень кредитного риска является одним из важнейших признаков классификации. К первой группе риска относятся 77% ссуд, выданных банком АО "Банк ЦентрКредит", которые являются практически безрисковыми. Ко второй группе относятся 23% ссуд, это ссуды с умеренным риском.

Это свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля и об эффективном управлении кредитным риском в банке АО "Банк ЦентрКредит".

Представлена динамика изменений кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит", который на 1 января 2007 г. составляет 3,4 млрд. тенге.

Проведенный анализ кредитного портфеля и оценка риска кредитования АО "Банк ЦентрКредит" позволяет сделать вывод о надежности и качественном управлении его кредитным портфелем.

Проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в банке АО "Банк ЦентрКредит" и на ее основе проведена оценка кредитоспособности заемщика на примере предприятий-клиентов банка.

Предложены направления совершенствования методов оценки кредитного риска в коммерческом банке, в частности разработана рейтинговая методика оценки кредитного риска банка. Эта методика апробирована на предприятиях-заемщиках банка АО "Банк ЦентрКредит".

Проведенное исследование показало, что предложенная методика позволяет более комплексно подойти к оценке кредитоспособности заемщика и формализовать качественные характеристики, что позволяет снизить ее субъективность. Данная методика может быть рекомендована в качестве дополнительной для оценки кредитоспособности заемщика и совершенствования на этой основе кредитной политики банка.

В широком смысле эффективность деятельности коммерческого банка рассматривается в сопоставлении трех параметров: доходности, ликвидности, рискованности проводимых операций. В коммерческом банке должна одновременно достигаться желаемая доходность, связанная со ставкой кредитования, требуемый уровень ликвидности, обеспечиваемый резервами на возможные потери по ссудам и сводиться к минимуму риск по кредитным операциям за счет более достоверной оценки кредитного риска коммерческого банка по комплексной методике.

В узком смысле эффективность связана с внедрением новой методики оценки кредитного риска банка. При этом в качестве результата выступает снижение времени обработки и анализа информации о заемщике за счет формализации параметров оценки его деятельности и применения автоматизированной технологии обработки. В качестве затрат выступает разработка программного обеспечения и адаптация существующей базы данных банка в целях ее совместимости с новым программным обеспечением; обучение работников кредитного отдела.

По оценке специалистов кредитного отдела АО "Банк ЦентрКредит" внедрение предложенной методики принесет ощутимый эффект, в связи с тем, что затраты предполагаются незначительными (обучение персонала, компьютерное обеспечение могут быть выполнены силами банка), а результат связан со значительной экономией времени на обработку, анализ информации о заемщике и с повышением качества оценки кредитного риска банка. В банке АО "Банк ЦентрКредит" осуществлена апробация предложенной методики, по результатам которой методика призвана эффективной, а ее внедрение целесообразным.

Похожие статьи




Заключение - Банковские риски и методы их оценки

Предыдущая | Следующая