Анализ страхования депозитов в банке "УРАЛСИБ" - Система страхования депозитов: отечественный и зарубежный опыт

Гарантия сохранности вкладов обеспечивается высокой надежностью и устойчивостью БАНКА УРАЛСИБ, а также участием Банка в государственной Системе страхования вкладов.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при наступлении страхового случая возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в Банке, но не более 700 000 рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

В соответствии с законодательством об обязательном страховании вкладов не подлежат страхованию денежные средства:

    - размещенные во вкладах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие вклады открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также размещенные во вкладах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие вклады открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности; - размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; - размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно.

Расчетная база для исчисления страховых взносов (далее - расчетная база) определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств, которые не подлежат страхованию в соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального закона.

Ежедневные балансовые остатки на счетах по учету вкладов в расчетном периоде включаются в расчет страховых взносов в размере соответствующих показателей отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады. Форма, порядок составления и представления указанной отчетности устанавливаются нормативными актами Банка России.

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.

Расчетная база за расчетный период вычисляется по следующей формуле:

Где: Ld - расчетная база за расчетный период;

L1 - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число расчетного периода;

Ln - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число квартала, следующего за расчетным периодом;

N - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа расчетного периода по первое число квартала, следующего за расчетным периодом, включительно).

Все суммы остатков на счетах в указанной формуле, а также полученное значение расчетной базы округляются до тысяч рублей по арифметическим правилам.

Сумма страхового взноса, подлежащая уплате в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период, определяется по следующей формуле:

S = Ld x P,

Где: S - сумма страхового взноса в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период;

Ld - расчетная база за расчетный период;

Р - ставка страховых взносов в процентах.

Рассчитанная сумма страхового взноса округляется с точностью до копеек по арифметическим правилам.

Сумма страховых взносов для банка "Уралсиб" за первый квартал 2010 г. представлен в приложении 1.

В 2009 г. работниками Агентства по страхования вкладов была проведена плановая проверка банка "Уралсиб"

Данные о распределении вкладчиков по группам в зависимости от суммы обязательств банка приведены в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Распределение вкладчиков по группам в зависимости от размера их вкладов

Банк "Уралсиб"

Группа вкладчиков по сумме обязательств перед отдельным вкладчиком

Доля группы в общем количестве вкладчиков (%)

Доля группы в общей сумме обязательств по вкладам (%)

До 100 руб. (включительно)

63,09

0,04

От 100 до 1 000 руб.(включительно)

15,08

0,17

От 1000 до 10 000 руб. (включительно)

12,08

1,45

От 10 000 до 100 000 руб. (включительно)

6,88

6,70

От 100 000 до 200 000 руб. (включительно)

1,13

4,84

От 200 000 до 300 000 руб. (включительно)

0,49

3,72

От 300 000 до 400 000 руб. (включительно)

0,31

3,26

От 400 000 до 500 000 руб. (включительно)

0,23

3,13

От 500 000 до 600 000 руб. (включительно)

0,17

2,89

От 600 000 до 700 000 руб. (включительно)

0,15

3,03

От 700 000 руб. и выше

0,39

70,79

ИТОГО:

100,00

100,00

Как видно из представленной таблицы, 60,6% счетов физических лиц в банк "Уралсиб", проверенных в 2009 году, имеют остатки менее 100 рублей. Как правило, большинство из этих счетов открыты до вступления банков в систему страхования, движение денежных средств по данным счетам в течение трех лет не проводилось.

По результатам проверок можно констатировать, банком "Уралсиб" денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада (счета), правильно квалифицируются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов.

В ходе проверки были установлены единичные случаи ошибочного определения банками страхового статуса привлеченных средств:

    - к числу страхуемых были отнесены денежные средства физического лица, размещенные во вклад на предъявителя; - к числу страхуемых были отнесены денежные средства, размещенные на счетах нотариусов, открытых для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности.

В ходе проверки были выявлены следующие ошибки формирования отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345):

    - в отчетность по форме 0409345 включались не в полном объеме денежные средства физических лиц, подлежащие страхованию (в 1 банке); - данные отчетности по форме 0409345 не соответствовали данным бухгалтерского учета на отдельные даты из-за сбоя программного обеспечения, а также из-за ошибок, допущенных работниками при составлении отчетности "вручную" (в 5 банках); - в ходе проверок установлены случаи включения в отчетность по форме 0409345 остатков денежных средств в иностранной валюте на выходные дни с нарушением порядка, установленного Банком России (в 5 банках); - допускались ошибки при заполнении справочного раздела отчетности по форме 0409345 (в 3 банках): в общее количество счетов физических лиц не включались счета, учет которых ведется в отдельных программах, в справочный раздел включались счета с нулевыми остатками.

В банке "Уралсиб" порядок в целом позволяет вести учет сведений о вкладчиках, обязательств банка перед вкладчиками в объеме, достаточном для подготовки реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с Указанием Банка России от 01.04.2004 № 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками" (далее - Указание Банка России № 1417-У).

В настоящее время в практике проведения проверок Агентством применяется дифференцированный подход к анализу отсутствующих в учетной системе банка (а, следовательно, и в реестре) сведений о вкладчике в зависимости от того, когда вкладчик последний раз обращался в банк с целью заключения договора. Программа контроля реестра обязательств позволяет оценить, с чем связаны основные ошибки: с недостатками действующей технологии розничного бизнеса и информационных систем либо с несовершенством ранее использовавшихся систем учета и отсутствием (до введения в действие ССВ) нормативных требований по сбору и хранению персональных данных клиента в объеме, подлежащем отражению в реестре.

Недостатки ведения учета Сведений о вкладчиках были отмечены в банке "Уралсиб". А именно:

1) автоматизированные банковские системы (далее - АБС) не позволяли вести учет сведений об адресе для почтовых уведомлений ? обязательном реквизите, установленном Указанием Банка России

№ 1417-У. Также имели место случаи, когда при наличии технической возможности ведения учета почтового адреса полученные от вкладчика сведения не всегда вносились в АБС;

    2) наблюдалось включение в реестр одних и тех же вкладчиков (дублирование) ? от 0,01 до 15% общего количества записей; 3) в учетных системах банка имели место различные ошибки, связанные с человеческим фактором. В договорах и анкетах вкладчиков заполнены не все необходимые реквизиты. В электронную базу данных банка вносятся сведения о вкладчиках, не всегда соответствующие данным, указанным вкладчиками в первичных документах (допускаются ошибки в написании Ф. И.О., серии и номера паспорта, адресных данных).

Проведенные проверки позволяют сделать вывод о том, что банку "Уралсиб" необходимо совершенствовать методы контроля полноты и актуальности информации о вкладчиках.

В банке "Уралсиб" имеющаяся информация достаточно полно отражает их участие в ССВ. Банк в основном следуют рекомендациям Агентства о порядке информирования вкладчиков по вопросам страхования вкладов путем размещения в своих офисах соответствующих печатных материалов. Вместе с тем не всегда отмечается достаточная информированность самих работников банка о механизмах действия системы страхования, в том числе о сумме и порядке выплаты страхового возмещения.

Похожие статьи




Анализ страхования депозитов в банке "УРАЛСИБ" - Система страхования депозитов: отечественный и зарубежный опыт

Предыдущая | Следующая