АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО " АСБ БЕЛАРУСБАНК" ФИЛИАЛ № 302, Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 - Оценка эффективности банковских услуг
Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302
ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Филиал № 302 "ОАО АСБ "Беларусбанк" входит в состав Гомельского областного управления ОАО "АСБ "Беларусбанка".
В структуре банка на 01.03.2013 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 39 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1790 отделений, 190 обменных пунктов.
Филиал № 302 АСБ "Беларусбанк" входит в состав Гомельского областного управления АСБ "Беларусбанка".
Филиал № 302 оказывает весь спектр услуг для юридических и физических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента. Это, прежде всего, традиционные банковские услуги - открытие и ведение счетов предприятий и организаций в рублях и иностранной валюте, привлечение временно свободных денежных средств клиентов, кредитование и другие услуги. Филиал уделяет постоянное внимание совершенствованию материально технической базы и привлечению на обслуживание новых клиентов.
Свою деятельность филиал осуществляет на основании лицензии на совершение банковских операций, полученной от Национального Банка Республики Беларусь.
В своей деятельности филиал преследует цели:
- -dразвитие финансовых отношений; улучшение банковского обслуживания юридических лиц и физических лиц; - привлечение во вклады свободных денежных средств; - получение прибыли, - привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики республики.
В филиале № 302 АСБ "Беларусбанк" структура является линейно-функциональной, при такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель (директор). Ему при разработке конкретных вопросов и решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений - отделов и секторов.
Структурные подразделения ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 взаимосвязаны между собой по всем вопросам деятельности банка. Так отдел бухгалтерского учета осуществляет учет и контроль всех операций, производимых в отделениях филиала банка.
Дальнейший анализ документов и отчетности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 производит экономический отдел. Кроме того, экономический отдел ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 осуществляет планирование по привлечению вкладов населения и контроль за выполнением этих планов. Этим он взаимосвязан с отделом последующего контроля за операциями по вкладам. Все отделы и сектора филиала по такому принципу связаны и взаимодействуют друг с другом.
Штат ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составляет - 203 единицы. В штате филиала 30 руководящих работников, к которым относятся: директор филиала, заместители директора, главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера, начальники отделов, заместители начальников отделов, заведующие секторами и отделениями.
Проанализируем основные экономические показатели ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. на основе отчета о прибылях и убытках за 2011 - 2013 гг. Состав и динамика экономических показателей представлена в таблице 2.1:
Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.
Показатель |
Период (годы) |
Абсолютное отклонение, +/- |
Темп роста,% | ||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 / 2011 |
2013 / 2012 |
2012 / 2011 |
2013 / 2012 | |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Совокупные доходы, млн. руб. |
2 840,85 |
11 891,71 |
15 019,37 |
9 050,86 |
3 127,66 |
418,60 |
126,30 |
В том числе процентные |
2 079,00 |
4 632,40 |
8 972,17 |
2 553,40 |
4 339,77 |
222,82 |
193,68 |
Доля процентных доходов в общей сумме, % |
73,18 |
38,95 |
59,74 |
-34,23 |
20,78 |
53,23 |
153,35 |
Расходы банка, млн. руб. |
2 519,50 |
11 566,24 |
14353,52 |
9 046,74 |
2 787,28 |
459,07 |
124,10 |
В том числе операционные расходы |
720,61 |
1910,33 |
5050,92 |
1 189,72 |
3 140,59 |
265,10 |
264,40 |
Доля операционных расходов в общей их сумме, % |
28,60 |
16,52 |
35,19 |
-12,08 |
18,67 |
57,75 |
213,06 |
Прибыль от деятельности, млн. руб. |
321,34 |
325,47 |
665,84 |
4,13 |
340,37 |
101,29 |
204,58 |
Налоги из прибыли, млн. руб. |
66,07 |
21,92 |
64,94 |
-44,15 |
43,02 |
33,18 |
296,26 |
Из данных таблицы 2.1. видно, что в 2011 г. совокупные доходы ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составили 11891,71 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9050,86 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до15019,37 млнд руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составил в 2013 г. 59,74 %.
Расходы в 2011 г. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составили 11566,24 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9046,74 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до 14353,52 млрд. руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составил в 2013 г. 35,19 %.
Таким образом, в 2013 г. прибыль ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составила 665,84 млн. руб., что больше чем в предыдущем периоде на 204,58 %.
Наглядно динамика прибыли ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. показана на рисунке 2.2:
Рисунок 2.1 - Динамика доходов, расходов и прибылиОАО "Банк" в 2011-2013 гг., млн. руб.
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.1
Таким образом, в за исследуемый период 2011 - 2013 г. прибыль ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 увеличилась более, чем в 2 раза. Так же наблюдалась тенденция снижения в общей структуре показателей процентных доходов и операционных расходов.
Проанализируем показатели ликвидности и достаточности капитала ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. Результаты оформим в таблице 2.2
Таблица 2.2 - Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.
Наименование норматива |
Норматив, установ-ленный НБ РБ |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Изменение (+; -) | |
2012 к 2011, млн р. |
2013 к 2012 млн р. | |||||
1. Достаточность нормативного капитала, % |
8% |
15,90 |
35,00 |
28,50 |
19,10 |
-6,50 |
2. Достаточность основного капитала, % |
4% |
12,20 |
31,40 |
24,90 |
19,20 |
-6,50 |
3. Краткосрочная ликвидность |
Не менее 1 |
2,70 |
2,40 |
2,10 |
-0,30 |
-0,30 |
4. Мгновенная ликвидность, % |
Не менее 20% |
602,70 |
293,10 |
260,50 |
-309,60 |
-32,60 |
5. Текущая ликвидность, % |
Не менее 70% |
289,10 |
177,10 |
138,90 |
-112,00 |
-38,20 |
6. Соотношение ликвидных и суммарных активов, % |
Не менее 20% |
29,10 |
35,50 |
27,90 |
6,40 |
-7,60 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО "АСБ Беларусбанк" (приложение B)
Из данных таблицы 2.1 видно, что за 2011 - 2013 г. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь.
Так в 2011 г. норматив достаточности капитала ОАО " АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составлял 15,9 % при нормативе установленным Национальным банком Республики Беларусь 8 %. В 2012 г. показатель увеличился на 19,1 % и составил 35 %. В 2013 г. произошло снижение показателя на 6,5 %.
Показатель краткосрочной ликвидности в 2011 г. составил 2,7, в 2012 г. - 2,4, а в 2013 году - 2,1. За исследуемый период наблюдалось ухудшение показателя ликвидности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302. Однако, показатель краткосрочной ликвидности филиала превышал установленный норматив более чем в 2 раза.
Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70% составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.
Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент мгновенной ликвидности снизился с 602,7 % по сравнению с 2011 г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.
Таким образом, за 2011 - 2013 гг. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь, однако в результате кризиса в 2012 г. наблюдается снижение показателей. Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70 % составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент снизился с 602,7 % по сравнению с 2011г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.
Таблица 2.3- Общая экономическая эффективность формирования доходов и расходов ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.
Показатель |
Период (годы) |
Темпы роста, %Абсолютное изменение, +/- | |||
2011 |
2012 |
2013 | |||
2012 / 2011 |
2013 / 2012 | ||||
Доходы банка |
2 840,85 |
11 891,71 |
15 019,37 |
418,60 |
126,30 |
В том числе процентные доходы |
2 079,00 |
4 632,40 |
8 972,17 |
222,82 |
193,68 |
Расходы банка |
2 519,50 |
11 566,24 |
14353,52 |
459,07 |
124,10 |
В том числе процентные расходы |
1 460,89 |
3 546,98 |
6 613,21 |
242,80 |
186,45 |
Коэффициент общей дееспособности |
0,89 |
0,97 |
0,96 |
0,09 |
-0,02 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
0,70 |
0,77 |
0,74 |
0,06 |
-0,03 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных отчета о прибылях и убытках ОАО АСБ "Беларусбанк" (Приложение Б)
Из данных таблицы 2.3 видно, что за исследуемый период 2011 - 2013 гг. увеличился в результате роста доходов банка на 26,30 % коэффициент общей дееспособности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 на 0,08. А коэффициент дееспособности по кредитным операциям, в результате роста процентных доходов с 1460,89 млн. руб. до 6613,21 млн. руб. увеличился с 0,70 до 0,74.
Таким образом, за исследуемый период 2011 - 2013 гг. наблюдалось увеличение коэффициента общей дееспособности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 с 0,89 до 0,96 и коэффициента дееспособности по кредитным операциям с 0,70 до 0,74.
Рассмотрим динамику финансовых результатов деятельности банка:
Таблица 2.4 - Динамика финансовых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.
Показатель |
Период (годы) |
Темпы роста, %Абсолютное изменение, п/п | |||
2011 |
2012 |
2013 | |||
2012 / 2011 |
2013 / 2012 | ||||
Балансовая прибыль банка |
255,27 |
303,55 |
600,9 |
118,91331 |
197,9575 |
Стоимость активов банка |
22150,01 |
39444,6 |
58652 |
178,07938 |
148,6946 |
Собственный капитал |
900,54 |
1 565,58 |
2 280,15 |
173,84902 |
145,6425 |
Уставный фонд |
1 643,78 |
8 093,78 |
8 093,78 |
492,38828 |
100 |
Рентабельность активов, % |
1,15 |
0,77 |
1,02 |
-0,38 |
0,25 |
Рентабельность собственного капитала, % |
28,35 |
19,39 |
26,35 |
-8,96 |
6,96 |
Обобщающий показатель рентабельности, % |
15,53 |
3,75 |
7,42 |
-11,78 |
3,67 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО "АСБ Беларусбанк" (Приложения А, Б)
Из данных таблицы 2.4 видно, что за исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению балансовой прибыли банка с 255,27 млн. руб. в 2010 г. до 600,90 млн. руб. в 2013 г.
Стоимость активов ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302 с 2010 по 2013 г. увеличилась более чем в 2 раза.
Собственный капитал ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302 увеличился с 900,54 млн. руб. до 2280,15 млн. руб.
Показатели рентабельности по сравнению с 2010 г снизились с 28,35 % до 26,35 % и 15,53 % до 7,42 %.
Таким образом, экономический кризис в 2012 - 2013 гг. негативно сказался на показателях рентабельности ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302.
Похожие статьи
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Проведение финансового анализа кредитной организации требует использования различных документов, статистической и финансовой отчетности. Особое внимание...
-
Общая характеристика банка и анализ его основных экономических показателей Акционерный банк "Таатта" является кредитной организацией, действующей в форме...
-
Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк "Возрождение" Публичное акционерное общество Банк "Возрождение" создан в соответствии с решением...
-
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
Табл.1. Основные показатели деятельности ОАО "СОГАЗ" за 2010-2011 гг., тыс. руб. Показатели 01.10.10 01.10.11 Страховые премии 10 765 542 11 734 188 В т....
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
Анализ показателей деятельности АО "Народный Банк Казахстана" - Анализ банковской деятельности
Активные операции АО "Народный Банк Казахстана" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение...
-
Исследование достигнутых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" необходимо начинать с ресурсов (пассива баланса), так как ресурсная база в...
-
Описание модели и данных Обработку панельных данных довольно удобно осуществлять при помощи пакета Stata. Он представляет собой универсальный пакет,...
-
Организация экономической характеристики в банке Полное фирменное наименование банка - Открытое акционерное общество Банк конверсии "Снежинский"....
-
Характеристика деятельности АО "Цеснабанк" - Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках
Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "Цеснабанк" Акционерный банк "Цеснабанк" образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное...
-
Организационно-экономическая характеристика КФ АО "Народный банк" АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики...
-
Сложившаяся в 2008г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008г. за счет увеличения объема продаж,...
-
Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" (УБРиР)...
-
Основные технико-экономические показатели являются синтетическими (обобщающими) параметрами предприятия. В своей совокупности эти показатели отражают...
-
Анализ доходов Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Сбербанка РФ" Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы...
-
Экономический анализ деятельности АО "Банк ЦентрКредит" - Сущность управления ссудным портфелем
АО "Банк ЦентрКредит" - Акционерное Общество "Банк ЦентрКредит" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана....
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов....
-
Эффективность зависит от множества факторов. Среда, в которой находятся банки, определяет многое, управленческие решения менеджмента, специализация,...
-
Анализ основных показателей деятельности филиала ОАО "Технобанк" в г. Могилеве Открытое акционерное общество "Белорусский Индустриальный Банк" филиал в...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Банк коммерческий отчетность казахстан Главной целью анализа деятельности коммерческого банка является расчет ключевых (наиболее емких) параметров,...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в...
-
Эффективность финансового состояния банка и пути ее улучшения Прежде всего, отметим, что понятие эффективность имеет довольно много разных значений....
-
Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" Открытое акционерное общество "Российский...
-
Краткая характеристика деятельности ЗАО "КредитЕвропаБанк" на рынке банковских услуг Банк был зарегистрирован в качестве юридического лица в мае 1997...
-
В настоящее время существует множество методов оценки конкурентоспособности коммерческих банков, с успехом применяемых в российских условиях. Большинство...
-
Краткая характеристика деятельности Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный...
-
Оценка результатов финансовой деятельности банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка
Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и...
-
Организационно-экономический уровень деятельности банка Банк продолжает прочно удерживать позиции одного из ведущих финансовых учреждений республики. По...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО " АСБ БЕЛАРУСБАНК" ФИЛИАЛ № 302, Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 - Оценка эффективности банковских услуг