АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО " АСБ БЕЛАРУСБАНК" ФИЛИАЛ № 302, Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 - Оценка эффективности банковских услуг

Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Филиал № 302 "ОАО АСБ "Беларусбанк" входит в состав Гомельского областного управления ОАО "АСБ "Беларусбанка".

В структуре банка на 01.03.2013 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 39 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1790 отделений, 190 обменных пунктов.

Филиал № 302 АСБ "Беларусбанк" входит в состав Гомельского областного управления АСБ "Беларусбанка".

Филиал № 302 оказывает весь спектр услуг для юридических и физических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента. Это, прежде всего, традиционные банковские услуги - открытие и ведение счетов предприятий и организаций в рублях и иностранной валюте, привлечение временно свободных денежных средств клиентов, кредитование и другие услуги. Филиал уделяет постоянное внимание совершенствованию материально технической базы и привлечению на обслуживание новых клиентов.

Свою деятельность филиал осуществляет на основании лицензии на совершение банковских операций, полученной от Национального Банка Республики Беларусь.

В своей деятельности филиал преследует цели:

    -dразвитие финансовых отношений; улучшение банковского обслуживания юридических лиц и физических лиц; - привлечение во вклады свободных денежных средств; - получение прибыли, - привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики республики.

В филиале № 302 АСБ "Беларусбанк" структура является линейно-функциональной, при такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель (директор). Ему при разработке конкретных вопросов и решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений - отделов и секторов.

Структурные подразделения ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 взаимосвязаны между собой по всем вопросам деятельности банка. Так отдел бухгалтерского учета осуществляет учет и контроль всех операций, производимых в отделениях филиала банка.

Дальнейший анализ документов и отчетности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 производит экономический отдел. Кроме того, экономический отдел ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 осуществляет планирование по привлечению вкладов населения и контроль за выполнением этих планов. Этим он взаимосвязан с отделом последующего контроля за операциями по вкладам. Все отделы и сектора филиала по такому принципу связаны и взаимодействуют друг с другом.

Штат ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составляет - 203 единицы. В штате филиала 30 руководящих работников, к которым относятся: директор филиала, заместители директора, главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера, начальники отделов, заместители начальников отделов, заведующие секторами и отделениями.

Проанализируем основные экономические показатели ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. на основе отчета о прибылях и убытках за 2011 - 2013 гг. Состав и динамика экономических показателей представлена в таблице 2.1:

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель

Период (годы)

Абсолютное отклонение, +/-

Темп роста,%

2011

2012

2013

2012 / 2011

2013 / 2012

2012 / 2011

2013 / 2012

А

1

2

3

4

5

6

7

Совокупные доходы, млн. руб.

2 840,85

11 891,71

15 019,37

9 050,86

3 127,66

418,60

126,30

В том числе процентные

2 079,00

4 632,40

8 972,17

2 553,40

4 339,77

222,82

193,68

Доля процентных доходов в общей сумме, %

73,18

38,95

59,74

-34,23

20,78

53,23

153,35

Расходы банка, млн. руб.

2 519,50

11 566,24

14353,52

9 046,74

2 787,28

459,07

124,10

В том числе операционные расходы

720,61

1910,33

5050,92

1 189,72

3 140,59

265,10

264,40

Доля операционных расходов в общей их сумме, %

28,60

16,52

35,19

-12,08

18,67

57,75

213,06

Прибыль от деятельности, млн. руб.

321,34

325,47

665,84

4,13

340,37

101,29

204,58

Налоги из прибыли, млн. руб.

66,07

21,92

64,94

-44,15

43,02

33,18

296,26

Из данных таблицы 2.1. видно, что в 2011 г. совокупные доходы ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составили 11891,71 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9050,86 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до15019,37 млнд руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составил в 2013 г. 59,74 %.

Расходы в 2011 г. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составили 11566,24 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9046,74 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до 14353,52 млрд. руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составил в 2013 г. 35,19 %.

Таким образом, в 2013 г. прибыль ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составила 665,84 млн. руб., что больше чем в предыдущем периоде на 204,58 %.

Наглядно динамика прибыли ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. показана на рисунке 2.2:

динамика доходов, расходов и прибылиоао

Рисунок 2.1 - Динамика доходов, расходов и прибылиОАО "Банк" в 2011-2013 гг., млн. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.1

Таким образом, в за исследуемый период 2011 - 2013 г. прибыль ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 увеличилась более, чем в 2 раза. Так же наблюдалась тенденция снижения в общей структуре показателей процентных доходов и операционных расходов.

Проанализируем показатели ликвидности и достаточности капитала ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. Результаты оформим в таблице 2.2

Таблица 2.2 - Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Наименование норматива

Норматив, установ-ленный

НБ РБ

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение

(+; -)

2012 к 2011, млн р.

2013 к 2012 млн р.

1. Достаточность нормативного капитала, %

8%

15,90

35,00

28,50

19,10

-6,50

2. Достаточность основного капитала, %

4%

12,20

31,40

24,90

19,20

-6,50

3. Краткосрочная ликвидность

Не менее 1

2,70

2,40

2,10

-0,30

-0,30

4. Мгновенная ликвидность, %

Не менее 20%

602,70

293,10

260,50

-309,60

-32,60

5. Текущая ликвидность, %

Не менее 70%

289,10

177,10

138,90

-112,00

-38,20

6. Соотношение ликвидных и суммарных активов, %

Не менее 20%

29,10

35,50

27,90

6,40

-7,60

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО "АСБ Беларусбанк" (приложение B)

Из данных таблицы 2.1 видно, что за 2011 - 2013 г. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Так в 2011 г. норматив достаточности капитала ОАО " АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 составлял 15,9 % при нормативе установленным Национальным банком Республики Беларусь 8 %. В 2012 г. показатель увеличился на 19,1 % и составил 35 %. В 2013 г. произошло снижение показателя на 6,5 %.

Показатель краткосрочной ликвидности в 2011 г. составил 2,7, в 2012 г. - 2,4, а в 2013 году - 2,1. За исследуемый период наблюдалось ухудшение показателя ликвидности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302. Однако, показатель краткосрочной ликвидности филиала превышал установленный норматив более чем в 2 раза.

Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70% составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.

Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент мгновенной ликвидности снизился с 602,7 % по сравнению с 2011 г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.

Таким образом, за 2011 - 2013 гг. ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь, однако в результате кризиса в 2012 г. наблюдается снижение показателей. Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70 % составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент снизился с 602,7 % по сравнению с 2011г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.

Таблица 2.3- Общая экономическая эффективность формирования доходов и расходов ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель

Период (годы)

Темпы роста, %Абсолютное изменение, +/-

2011

2012

2013

2012 / 2011

2013 / 2012

Доходы банка

2 840,85

11 891,71

15 019,37

418,60

126,30

В том числе процентные доходы

2 079,00

4 632,40

8 972,17

222,82

193,68

Расходы банка

2 519,50

11 566,24

14353,52

459,07

124,10

В том числе процентные расходы

1 460,89

3 546,98

6 613,21

242,80

186,45

Коэффициент общей дееспособности

0,89

0,97

0,96

0,09

-0,02

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям

0,70

0,77

0,74

0,06

-0,03

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных отчета о прибылях и убытках ОАО АСБ "Беларусбанк" (Приложение Б)

Из данных таблицы 2.3 видно, что за исследуемый период 2011 - 2013 гг. увеличился в результате роста доходов банка на 26,30 % коэффициент общей дееспособности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 на 0,08. А коэффициент дееспособности по кредитным операциям, в результате роста процентных доходов с 1460,89 млн. руб. до 6613,21 млн. руб. увеличился с 0,70 до 0,74.

Таким образом, за исследуемый период 2011 - 2013 гг. наблюдалось увеличение коэффициента общей дееспособности ОАО "АСБ "Беларусбанк" филиал № 302 с 0,89 до 0,96 и коэффициента дееспособности по кредитным операциям с 0,70 до 0,74.

Рассмотрим динамику финансовых результатов деятельности банка:

Таблица 2.4 - Динамика финансовых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель

Период (годы)

Темпы роста, %Абсолютное изменение, п/п

2011

2012

2013

2012 / 2011

2013 / 2012

Балансовая прибыль банка

255,27

303,55

600,9

118,91331

197,9575

Стоимость активов банка

22150,01

39444,6

58652

178,07938

148,6946

Собственный капитал

900,54

1 565,58

2 280,15

173,84902

145,6425

Уставный фонд

1 643,78

8 093,78

8 093,78

492,38828

100

Рентабельность активов, %

1,15

0,77

1,02

-0,38

0,25

Рентабельность собственного капитала, %

28,35

19,39

26,35

-8,96

6,96

Обобщающий показатель рентабельности, %

15,53

3,75

7,42

-11,78

3,67

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО "АСБ Беларусбанк" (Приложения А, Б)

Из данных таблицы 2.4 видно, что за исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению балансовой прибыли банка с 255,27 млн. руб. в 2010 г. до 600,90 млн. руб. в 2013 г.

Стоимость активов ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302 с 2010 по 2013 г. увеличилась более чем в 2 раза.

Собственный капитал ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302 увеличился с 900,54 млн. руб. до 2280,15 млн. руб.

Показатели рентабельности по сравнению с 2010 г снизились с 28,35 % до 26,35 % и 15,53 % до 7,42 %.

Таким образом, экономический кризис в 2012 - 2013 гг. негативно сказался на показателях рентабельности ОАО "АСБ Беларусбанк" Филиал № 302.

Похожие статьи




АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО " АСБ БЕЛАРУСБАНК" ФИЛИАЛ № 302, Организационно-экономическая характеристика деятельности и основные экономические показатели ОАО "АСБ Беларусбанк" филиал № 302 - Оценка эффективности банковских услуг

Предыдущая | Следующая