Анализ кредитной деятельности АО "Цеснабанк" - Банковские услуги и их развитие в Республике Казахстан (на примере АО "Цеснабанк")

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам.

Таблица 2.7

Займы по отраслям

Заемщики

2007

2008

Физические лица

616.455

489.069

Торговые предприятия

741.695

736.300

Сельское хозяйство и производство

Пищевых продуктов

553.638

208.121

Услуги

679.187

494.729

Строительство

519 963

697 336

Производство

65.024

293.242

Транспорт

63.549

284.119

Государственные и муниципальные

Органы

197.266

159.919

Телекоммуникации

25.600

121.000

Машиностроение

---

1.674

Прочее

693.935

873.356

По состоянию на 31 декабря 2008 года 10 клиентов составляли 22 % от общего кредитного портфеля или 2.713.249 тысяч тенге (в 2007 году: 21 % от общего кредитного портфеля или 1.693.259 тысяч тенге).

Общий объем кредитных вложений в экономику Республики за 2008 год возрос в 1,6 раз и на 1 января 2009 года достиг 73,5 млрд., из которых больше половины (43 млрд) - кредитование отраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 9 раз - за 2007 год, в 4 раза - за 2008. Во втором полугодии 2008 г. активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке в 2008 году составил порядка 28 млрд. тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами.

В течение девяти месяцев 2008 года сохранялись высокие темпы экономического роста. За январь-август 2008 года рост ВВП составил 12,7 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.

Объем промышленного производства за девять месяцев вырос по отношению к соответствующему периоду прошлого года на 13,8 % и составил 1493,6 млрд. тенге. Наибольший рост наблюдался в горнодобывающей промышленности - на 18,5 %. Объем производства в обрабатывающей промышленности увеличился на 14,2 % при этом свыше 40 % его объема приходится на металлургию и обработку металлов.

Объем валовой продукции сельского хозяйства за январь - сентябрь текущего года увеличился на 7,6 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составил 402,5 млрд., тенге.

Положительный сальдо внешнеторгового баланса страны за восемь месяцев составило 1,597 млрд. долларов США на 39,1 % меньше аналогичного периода прошлого года. При это внешнеторговый оборот возрос на 15,3 % составив 10,06 млрд долларов США. Экспорт увеличился на 2,7 % достигнув 5,83 млрд долларов США. Импорт с учетом расходов на транспортировку и страхование вырос на 38,5 % до 4,23 млрд долларов США.

Учитывая сложившиеся устойчивые сезонные колебания в динамике валютных курсов, следует предположить ускорение темпов роста курса доллара к концу гола. По имеющимся прогнозам правительственных экспертов курс доллара к концу года может достичь 150,5 тенге за доллар США.

По состоянию на 31 декабря 2008 года займы Банка, по которым не начислялось вознаграждение, составляли 173.191 тысячу тенге (в 2007 году: 223.816 тысяч тенге):

Таблица 2.8

Займы клиентов

Типы заемщиков

2007

2008

Частные компании

5.137.620

8.760.774

Физические лица

2.616.455

3.489.069

Государственные компании

197.266

159.919

По состоянию на 31 декабря 2008 года займы 10 крупным заемщикам составили 19 % от общего портфеля (2007: 22 %). Валовая стоимость данных займов составляла 4,318,410 тысяч тенге и 2,713,249 тысяч тенге по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 годов, соответственно.

Таблица 2.9

Движений в резерве на обесценение

Показатели

2007

2008

Сальдо на начало года

428,504

387,611

Чистое начисление резерва в течение года

40,471

325,320

Восстановление

---

26,936

Списание

422

---

Сальдо на конец года

387,611

739,867

Согласно отчета о займах и ставках вознаграждения по ним на 1.03.09г. филиалом в предоставлены займы в тенге физическим лицам по средневзвешенной ставке - 20,4 %, в тенге юридическим лицам - 17,8 %, в иностранной валюте физическим лицам по средневзвешенной ставке - 15,8 %. Наибольший удельный вес в структуре видов банковских продуктов кредитования для физических лиц на 1.03.09г. занимают кредиты, предоставленные по программе NON STOP Блиц - 32,7 %, ипотечные кредиты по программе банка - 16,5 %, NON STOP Старт - 16,1 %, Экспресс кредиты - 12,3 %.

В структуре корпоративных займов лидируют кредиты, представленные по программе NON STOP Бизнес - 22,6 %, которые на дату 1.03.08г. занимали нулевую позицию. При этом объем кредитов, выданных на пополнение оборотных средств юридическим лицам, сократился в 5,9 раз, или на 165 456 тыс. тенге, занимая удельный вес на 1.03.09г. - 4,5 %.

Таблица 2.10

Доходы филиала в виде процентных доходов и комиссии за организацию кредита и рассмотрение заявки

Заемщики

За 2008 год

За 2 месяца 2009года

Процентные

Доходы, включая комиссионное вознаграждение

Удельный вес, %

Комиссия организацию кредита и рассмотрение заявки

Удельный вес, %

Процентные

Доходы, включая комиссионное вознаграждение

Удельный вес, %

Комиссия организацию кредита и рассмотрение заявки

Удельный вес, %

Юридические лица

98 066

21

4 628

8

19 973

15

815

4

Физические лица

368 430

79

51 947

91

114 643

85

18 672

96

Итого:

496

100

56 575

100

134615

100

19 487

100

Ипотека

66 372

18

6 420

12

17 970

13

2 171

12

NON STOP

182 894

50

29 160

56

63 886

47

4 882

26

Автокредиты

-

-

2 190

4

-

-

190

1

Прочие

118 674

32

725

1

49 547

37

205

1

Строительство

488

-

-

-

3 212

2

-

-

Экспресс-кредиты

-

-

13 453

26

-

-

11 223

60

Итого:

430

100

51 948

100

134 615

100

18

100

Анализ данных таблицы позволяет сделать вывод, что в 2008 году 79 % процентных доходов (включая комиссию) филиалом получено от физических лиц и 21 % от юридических лиц. Программы NON STOP занимали лидирующее положение среди программы по получению доходов в 2008 году - 50 %, в том числе по получению комиссии - 56 %. Комиссионное вознаграждение за организацию кредита и рассмотрение заявки составляет около 16 % от общей суммы доходов филиала от кредитной деятельности.

За 2 месяца 2009 года филиалом получено 134 615 тыс. тенге доходов, включая комиссию, что составляет 37% от суммы доходов 2008 года, при этом комиссионное вознаграждение за организацию кредита и рассмотрение заявки составляет около 16 % от общей суммы доходов от кредитной деятельности. Доходы за 2 месяца 2009 года получены в основном за счет физических лиц - 114 643 тыс. тенге, что составляет 85 % от общей суммы доходов. За 2 месяца 2009 филиалом получено доходов: по программам NON STOP - 50 %, прочих - 37 %, ипотека - 13 %. Удельный вес комиссионного вознаграждения существенно не изменился, 96 % получено от физических лиц. Комиссионное вознаграждение в 2009 году в основном получено за счет экспресс-кредитов - 11 223 тыс. тенге, что составляет 60%, за счет программы NON STOP - 4 882 тыс. тенге, что составляет 26 %.

Таблица 2.11

Сумма провизии по субъектам кредитования

Размещение кредитных денег

На 1.03.08 г.

На 1.03.09 г.

Ссудный портфель

Сумма провизии

Сумма %

Ссудный портфель

Сумма провизии

Сумма %

Крупный бизнес

214 122

198 117

3 011

203 156

150 236

709

Средний бизнес

181 330

21 546

2 098

52 435

2 622

506

Малый бизнес

698 953

74 778

7 636

1 557 470

117 431

12 124

Физические лица

909 889

11 366

8 781

2 691 373

114 541

26 927

Итого:

1 790 173

107 690

18 515

4 301 279

234 594

39 558

На 1.03.08 г. сумма провизии составила 6 % от общей суммы ссудного портфеля, наибольший удельный вес провизии был создан по кредитам, предоставленным предприятием, относящимся к малому бизнесу. В 2009 году сумма провизии выросла в 2,2 раза и составила 234 594 тыс. тенге, что занимает 5 % от суммы ссудного портфеля. Удельный вес провизии, созданных по кредитам предоставленным предприятиям малого бизнеса и физическим лицам соответственно занимает 50 % и 49 %. Итого на 1.03.08 ссудный портфель по малому, среднему и крупному бизнесу, а также по счетам физических лиц составил 1 709 139 тыс. тенге., сумма провизии составила 107 690 тыс. тенге, сумма % - 18 515 тыс. тенге. На 1.03.09 соответственно: ссудный портфель - 4 301 279 тыс. тенге., сумма провизии - 234 594 тыс. тенге., сумма % - 39 558 тыс. тенге.

Таблица 2.12

Классификации займов

Категория кредитов

По данным филиала

По данным инспекции

Сумма тыс. тенге

Доля %

Сумма тыс. тенге

Доля %

1. Стандартные

2 846 658

66

2 386 023

55

2. Сомнительные:

1 313 222

31

1 725 641

40

1) Сомнительные 1 категории - при своевременной или неполной оплате платежей (5)

1 197 149

-

1 115 845

-

2) сомнительные 2 категории - при задержке или не полной оплате платежей

0

-

-

-

3) сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей (20%)

1 661

-

252 523

-

4) сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей (25%)

96 800

-

198 129

-

5) Сомнительные 5 категории (50%)

17 610

-

159 144

-

3. Безнадежные (100%)

141 399

3

189 615

-

Всего (1+2+3)

4 301 279

100

4 301 279

-

Исходя из данных таблицы, существенные изменения в классификации ссудного портфеля произошли в сторону уменьшения: по категории "стандартные" с 66 % до 55 %. В сторону увеличения: по категории "сомнительные" с 31 % до 40 %. Доля безнадежных займов из 100 % составляет 3 %. Всего сумма займов по 1, 2, 3 категории составляет 4 301 279 тыс. тнг.

Руководство Банка опирается на свой опыт и знания при расчете убытков от обесценения займов и авансов, выданных клиентам. Сумма обесценения была определена как разница между дисконтированными потоками денег. По этой причине Банк создал резерв на обесценение в размере 9%. Что касается займов физическим лицам, Банк оценил возможное обесценение на основе прошлого исторического опыта по этим займам. Так как такой вид кредитования является новым для Казахстана, исторического опыта для создания резервов на обесценение является не достаточным. Изменение в оценке могут повлиять на размеры резервов.

Похожие статьи




Анализ кредитной деятельности АО "Цеснабанк" - Банковские услуги и их развитие в Республике Казахстан (на примере АО "Цеснабанк")

Предыдущая | Следующая