Поняття поточної фінансової потреби, шляхи її зменшення - Поняття поточної фінансової потреби, шляхи її зменшення
У процесі господарської діяльності підприємству необхідно визначити короткострокові потреби в грошових коштах для забезпечення поточної діяльності підприємства з урахуванням відстрочення платежу покупцям.
Короткострокові потреби в грошових коштах являють собою поточні фінансові потреби і визначаються за формулою:
ПФП = ЗО + ДЗ - КЗ,
Де: ПФП - поточні фінансові потреби;
ЗО - оптимальний запас матеріальних цінностей;
ДЗ - дебіторська заборгованість;
КЗ - кредиторська заборгованість.
Розглядаючи наведену формулу, необхідно визначити період, який потрібен для перетворення виробничих запасів, дебіторської і кредиторської заборгованості в готівку. Для цього використовують таку формулу:
ОО. а = ОВ. а + ОД. з - ОК. з ,
Де: ОО. а - середній період обороту оборотних активів;
ОВ. а - середній період обороту виробничих активів;
ОД. з - середній період обороту дебіторської заборгованості;
ОК. з - середній строк сплати кредиторської заборгованості.
Середній період обороту виробничих запасів визначається за формулою:
ЗВ
ОЗ = ----- ,
Вд
Де: ОЗ - середній період обороту виробничих запасів;
ЗВ - обсяг виробничих запасів;
ВД - середньоденна виручка від реалізації продукції.
Аналогічно визначається середній період обороту дебіторської заборгованості:
ДЗ
ОД. з = ----- ,
Вд
Де: ОД. з - середній період обороту дебіторської заборгованості;
ДЗ - дебіторська заборгованість.
Середній строк сплати кредиторської заборгованості визначається за формулою:
КЗ
ТК. з = ----- ,
Вд
Де: ТК. з - середній термін слати кредиторської заборгованості;
КЗ - кредиторська заборгованість.
На розмір поточних фінансових потреб впливають такі фактори:
- 1. Тривалість операційного та збутового циклів. Це означає, що чим швидше сировина і матеріали перетворюються в готову продукцію, а готова продукція - в гроші, тим менший треба мати запас сировини і матеріалів. 2. Темпи зростання виробництва. Це означає, що більший обсяг виробництва потребує більше матеріальних цінностей. 3. Сезонність виробництва та реалізації продукції, а також нестабільність поставок товарно-матеріальних цінностей. 4. Стан кон'юнктури ринку. Це означає, що нарощування вироблюваної підприємством продукції призводить до збільшення дебіторської заборгованості.
Похожие статьи
-
Розрахунки наявних виробничих потужностей являються важливою частиною плану промислового виробництва. На їх основі визначаються об'єму випуску продукції,...
-
На підставі аналізу діяльності ПП "ПРИВАТ - ТРАНС" , представленому в розділі 2 дипломної роботи, виявлено, що основними проблемами розвитку ЗЕД...
-
Сутність та зміст тактичних планів - Оперативне планування фінансової діяльності підприємства
Складання середньо - та короткострокових планів належить до тактичного планування діяльності будь-якого підприємства. Тактичне планування за певними...
-
Планування результативності діяльності підприємства Необхідність регулювання результативності діяльності підприємства визначається її значною роллю у...
-
Реалiзацiя мiроприємств з покращення фінансового становища підприємства включає пiдтримку процесiв оновлення; пiдвищення рiвня керiвництва фiрмою;...
-
Звіт про фінансові результати за 2013 рік Стаття За звітний період За аналогічний період попереднього року Чистий дохід від реалізації продукції 446915...
-
Поняття виробничої потужності та її вимірники Під виробничою потужністю підприємства розуміється найбільш можливий річний випуск продукції в номенклатурі...
-
Поняття системи управління виробництвом - Аналіз якості
Виробничий менеджмент -- сукупність принципів, методів, засобів і форм управління виробництвом, яка має на меті підвищення його ефективності та...
-
Ефективність і шляхи підвищення - Методи забезпечення якості продукції
Певна кількість продукції кращої якості (вищого технічного рівня) здатна повніше задовольнити суспільні потреби, ніж та ж або навіть більша кількість...
-
Сутність та значення фінансового планування на підприємстві Найважливішою функцією управління підприємством є планування його діяльності. Планування є...
-
Персонал підприємства Являє собою сукупність постійних працівників, що отримали необхідну професійну підготовку та мають досвід практичної діяльності....
-
Дослідження шляхів підвищення ефективності управління виробничою діяльності підприємства
Вступ Постановка проблеми . Розвиток ринкової економіки в Україні вимагає впровадження керованого організаційно-економічного механізму, що дасть...
-
Досвід провідних фірм виробників пластикових труб Вітчизняний ринок труб з полімерних матеріалів сьогодні розвивається достатньо швидкими темпами. Всім...
-
Поняття якості і конкурентоспроможності продукції, їх показники Конкурентоспроможність товару -- вирішальний чинник його комерційного успіху на товарному...
-
Організація ризик-менеджменту - Поняття ризик-менеджменту
Для підприємця важливо знати дійсну вартість ризику, від якого страждає його діяльність. Під вартістю ризику варто розуміти фактичні збитки підприємця,...
-
Розробка й впровадження заходів щодо зниження плинності кадрів спрямовані на попередження причин плинності, зв'язаними в першу чергу з незадоволеністю...
-
Основні категорії і поняття управління якістю Якість є однією з основних категорій, що визначають спосіб життя, соціальну й економічну основу для...
-
Місія - це відображення соціальної значущості підприємства як економічного суб'єкта, затвердження про задоволення потреб клієнтів шляхом випуску товарів...
-
Поняття інформації - Інформація та комунікації в управлінні
Інформація - це дані, що несуть у собі новизну і корисність. Інформація - це основна умова конкурентної спроможності організації. Керівника цікавить...
-
Використання сучасних методів оптимізації виробничого планування
Використання сучасних методів оптимізації виробничого планування Оптимізація процесів планування - це основа ефективної діяльності підприємства,...
-
Основні засади операційного менеджменту - Операційний менеджмент
Операційний менеджмент охоплює всю сукупність управлінських рішень, що забезпечують досягнення підприємством встановлених цілей його функціонування....
-
Дослідження підходів до визначення поняття "експортний потенціал" та методи оцінки експортного потенціалу підприємства На сучасному етапі розвитку...
-
Далі пропоную розрахувати потреби виробничих фондів: Таблиця 5.3 - Розрахунок основних фондів амортизаційних відрахувань. Найменування об'єктів...
-
Напрямки удосконалення системи управління Діяльність по управлінню персоналом - цілеспрямований вплив на людську складову організації, орієнтоване на...
-
Вступ - Визначення і вибір шляхів підвищення конкурентоспроможності випущеної ПрАТ "Геркулес"
У період переходу до ринкової економіки в Україні стало стрімко розвиватися виробнича діяльність, все більше приватних фірм починають виробляти товари...
-
Сутність поняття "кар'єра", її типи і фактори В умовах ринку значно зростає значення регулювання внутрішнього ринку праці, різного виду переміщень...
-
У зарубіжних країнах менеджери і аналітики багатьох компаній складають не тільки фінансову звітність за минулий рік, але й проектовані фінансові звіти на...
-
Аналіз фінансової діяльності підприємства - Аналіз господарської діяльності підприємств
У сучасних умовах господарювання аналіз фінансового стану - необхідна складова процесу стратегічного управління підприємством. Головним напрямком його...
-
ВИСНОВКИ - Оперативне планування фінансової діяльності підприємства
При всім різноманітті форм підприємств існують проблеми характерні практично для всіх форм. Якщо виникають проблеми, то для їх вирішення потрібні...
-
Висновок - Визначення і вибір шляхів підвищення конкурентоспроможності випущеної ПрАТ "Геркулес"
У мети даної роботи входило вивчення діяльності підприємства з докладним аналізом окремих зрізів діяльності ПрАТ "Геркулес". Основна мета даної роботи -...
-
Поняття принципу державного управління Термін "принципи" походить від латинського слова "principium", що означає основні, вихідні положення, засоби,...
-
Загальні властивості птиці Використання м'яса птиці як продукту харчування та сировини для харчування людей і промисловості визначається...
-
Метод "забезпечення необхідних умов" - Поняття та різновиди "дерева цілей" підприємства
Метод забезпечення необхідних умов при побудові "дерева цілей" можна використати для декомпозиції мети будь якого типу. Автором цього підходу є В....
-
РОЗРАХУНОК ПОТРЕБИ У ПЛОЩІ - Бізнес-план по виробництву твердого сиру
Отже, треба розпочати з місця виробництва. На мою думку, більш раціональним є розміщення підприємства приблизно на периферії міста, де буде проводитись...
-
Мотивація трудової діяльності не може бути дійовою без застосування сучасних форм і методів матеріального стимулювання персоналу. Мотивація праці - це...
-
Виробничий процес -- це сукупність взаємоповгязаних ресурсів і діяльності від моменту отримання матеріальних ресурсів до відправлення готової продукції...
-
Економічна сутність та класифікація витрат з позиції їх управління Економічний підхід до визначення витрат походить з їх економічної природи (як витрати...
-
Проектуальна функція - Виконання управлінських функцій на підприємстві
Процес планування на ПОП "Тернопільське" визначає виробничі завдання, норми і нормативи витрачання ресурсів на одиницю продукції, кошториси витрат на...
-
Виробництво та реалізація продукції потребують трудових, матеріальних і грошових витрат. Витрати підприємства на спожиті засоби виробництва, предмети...
-
Висновки - Виробнича програма транспортного підприємства та фактори, що її забезпечують
Виробництво - це процес створення матеріальних благ, необхідних для існування і розвитку суспільства. Зміст виробництва визначає трудова діяльність, що...
Поняття поточної фінансової потреби, шляхи її зменшення - Поняття поточної фінансової потреби, шляхи її зменшення