Оценка финансово-хозяйственной деятельности ООО "Феникс" - Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства ООО "Феникс"
Общая сумма активов в 2005 году по сравнению с 2004 годом возросла на 2820 тысяч рублей. Этот рост произошел за счет роста мобильных активов. Их доля в структуре активов выросла на 2,88% и достигла 55,85%. Наибольшее влияние на рост этого показателя оказало увеличение доли запасов на 2,44% и денежных средств на 0,14%, которое в первую очередь связано с ростом объемов продаж ООО "Феникс".
Так же снизилась доля иммобилизованных активов, а в их составе основных средств (1,49%), нематериальных активов (0,79%), долгосрочных финансовых вложений (0,59%). Таким образом, в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличение активов ООО "Феникс" в целом можно оценить положительно. Далее рассмотрим структуру источников финансовых ресурсов ООО "Феникс".
Таблица 1. Структура источников финансовых ресурсов ООО "Феникс" в 2004 - 2005 годах в 2004 - 2005 годах
Виды пассивов |
2004 г. |
2005 г. |
Изменение, (+,-) | |||
Сумма, тыс. руб. |
% к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
% к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
% к итогу | |
1. Собственные средства |
24015 |
62,27 |
24774 |
59,9 |
759 |
-2,41 |
1.1. Уставный капитал |
1000 |
2,59 |
1000 |
2,4 |
0 |
-0,18 |
1.2. Добавочный капитал |
12550 |
32,54 |
13100 |
31,7 |
550 |
-0,89 |
1.3. Резервный капитал |
7900 |
20,48 |
8000 |
19,3 |
100 |
-1,15 |
1.4. Фонды социальной сферы |
1360 |
3,53 |
1350 |
3,3 |
-10 |
-0,26 |
1.5. Нераспределенная прибыль отчетного года |
1205 |
3,12 |
1324 |
3,2 |
119 |
0,07 |
2. Заемные средства |
6000 |
15,56 |
5930 |
14,3 |
-70 |
-1,23 |
2.1. Долгосрочные обязательства |
5000 |
12,96 |
4970 |
12,0 |
-30 |
-0,96 |
2.2. Краткосрочные обязательства |
1000 |
2,59 |
960 |
2,3 |
-40 |
-0,27 |
3. Привлеченные средства |
7701 |
19,97 |
9700 |
23,4 |
1999 |
3,47 |
3.1. Кредиторская задолженность поставщикам |
4439 |
11,51 |
6200 |
15,0 |
1761 |
3,47 |
3.2. Персоналу |
770 |
2,00 |
468 |
1,1 |
-302 |
-0,87 |
3.3. Внебюджетным фондам |
950 |
2,46 |
1200 |
2,9 |
250 |
0,44 |
3.4. Бюджету |
980 |
2,54 |
1192 |
2,9 |
212 |
0,34 |
3.5. Прочие кредиторы |
562 |
1,46 |
640 |
1,5 |
78 |
0,09 |
3.6. Задолженность учредителям |
852 |
2,21 |
984 |
2,4 |
132 |
0,17 |
Валюта баланса |
38568 |
100,00 |
41388 |
100,0 |
2820 |
- |
Источники финансовых ресурсов ООО "Феникс" на конец 2005 года представлены собственными средствами на 59,9%, что меньше на 2,41% чем в 2004 году. Снижение доли собственных средств в валюте баланса объясняется значительным (3,47%) ростом привлеченных средств, а в их составе кредиторской задолженности поставщикам (3,47%).
Хотя доля собственных средств и сократилась на конец 2005 года, она все равно очень значительная и свидетельствует об устойчивом положении организации.
На основе проведенных расчетов можно оценить финансовую устойчивость ООО "Феникс". Для этого определим коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость.
Коэффициент автономии характеризует финансовую независимость организации от заемных средств. В 2005 году по сравнению с 2004 годом коэффициент автономии снизился на 0,02 пункта и составил 0,6. Данный факт свидетельствует о росте зависимости фирмы от внешних источников финансирования.
Коэффициент финансовой устойчивости представляет собой соотношение собственных и заемных средств. Превышение собственных средств над заемными свидетельствует о достаточном запасе финансовой устойчивости и независимости ООО "Феникс" от внешнего финансирования.
На конец 2005 года показатель "плечо" финансового рычага составляет 0,63. Если значение показателя превысит 1, соответственно организация потеряет автономию и финансовую устойчивость. Таким образом, снижение (рост) показателей является отрицательным фактором, и организации следует недопускать уменьшения (увеличения) данных показателей в будущем. На текущий момент ООО "Феникс" имеет значительный запас финансовой устойчивости.
Главным критерием оценки финансовой устойчивости организации является обеспеченность собственными оборотными средствами.
Данный рост подтверждает наличие финансовой устойчивости у организации на текущий момент.
На данном этапе анализа важно рассчитать долевое участие собственных оборотных средств в запасах товаров.
В запасы вкладывается не менее 50% собственных средств. Для ООО "Феникс" данный показатель существенно выше - 151,12%. Он вырос по сравнению с 2004 годом 3,09%, подтверждая факт достаточной финансовой устойчивости.
На основе проведенных расчетов можно сделать вывод, что все запасы ООО "Феникс" полностью обеспечиваются собственным оборотным капиталом, и организация не зависит от внешних кредиторов. Величина запасов товаров меньше суммы собственных оборотных средств. Такое положение означает абсолютную финансовую устойчивость организации.
Следующим этапом в проведении оценки финансового состояния является анализ деловой активности.
Расчеты показателей деловой активности ООО "Феникс" свидетельствуют о росте деловой активности, хотя и незначительном.
В завершении оценки финансового состояния рассчитывают показатели рентабельности.
Таблица 2.Показатели рентабельности деятельности ООО "Феникс" в 2004 - 2005 годах
Показатели |
Ед. изм. |
2004 г. |
2005 г. |
Изменение, (+,-) | |
Сумма |
% | ||||
Выручка от продаж |
Тыс. руб. |
6720 |
7231 |
510 |
107,6 |
Рентабельность продаж |
% |
34,9 |
35,8 |
1 |
102,6 |
Среднегодовая стоимость активов |
Тыс. руб. |
37133,5 |
39977,8 |
2844 |
107,7 |
Прибыль до налогообложения |
Тыс. руб. |
2620 |
2877 |
258 |
109,8 |
Рентабельность вложенного капитала |
% |
7,1 |
7,2 |
0,1 |
102,0 |
Среднегодовая стоимость собственного капитала |
Тыс. руб. |
23376,0 |
24394,3 |
1018 |
104,4 |
Чистая прибыль |
Тыс. руб. |
1205 |
1324 |
119 |
109,8 |
Рентабельность собственного капитала |
% |
5,16 |
5,43 |
0 |
105,3 |
Среднегодовая стоимость оборотных активов |
Тыс. руб. |
19485 |
21775,0 |
2290 |
111,8 |
Рентабельность оборотного капитала |
% |
6,2 |
6,2 |
0 |
- |
В 2005 году по сравнению с 2004 годом произошло увеличение рентабельности организации, в том числе рентабельность продаж возросла на 2,6% и составила 35,8%, рентабельность вложенного капитала возросла на 2% и составила 7,2%, рентабельность собственного капитала увеличилась на 5,3%. Рентабельность оборотного капитала в 2005 году по сравнению с 2004 годом не изменилась.
Рост рентабельности продаж товаров может свидетельствовать о росте конкурентоспособности организации, так как позволяет предположить увеличение спроса на продукцию организации.
Рассмотрев основные показатели финансового состояния ООО "Феникс" можно сделать вывод, что организация функционирует достаточно эффективно, этому свидетельствует рост показателей деятельности, показателей рентабельности, рост прибыли и. т.д.
Для того чтобы более точно определить эффективность деятельности ООО "Феникс" произведем расчет показателей эффективности деятельности.
В 2005 году по сравнению с 2004 годом комплексный показатель оценки эффективности трудовой деятельности увеличился на 3,5% и составил 9,15. Остальные показатели, характеризующие деятельность ООО "Феникс" не изменились.
Увеличение комплексного показателя эффективности трудовой деятельности является положительным фактором и в первую очередь свидетельствует о росте эффективности использования средств на оплату труда.
Рост эффективности использования средств на оплату труда позволит организации увеличить размер фонда оплаты труда для повышения материальной заинтересованности работников в сохранении рабочего места, увеличение заинтересованности в улучшении качественных показателей, в частности показателя производительности труда, поскольку данный показатель является основным показателем с помощью которого можно отследить влияние мотивации на увеличение показателей деятельности ООО "Феникс".
В процессе анализа показателей эффективности в первую очередь необходимо выявить за счет, каких факторов увеличилась эффективность, и какую роль в повышении эффективности играет мотивация труда. Для этого, произведем анализ эффективности использования средств на оплату труда более подробно.
Следующим этапом анализа является оценка платежеспособности и ликвидности.
Похожие статьи
-
Оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия - Антикризисное управление на предприятии
Оценку финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия начнем с анализа структуры и динамики активов и пассивов. Структура активов...
-
Краткая характеристика деятельности ООО "Феникс" Общество с ограниченной ответственностью "Феникс" является юридическим лицом и действует на основании...
-
Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку...
-
Экспресс-анализ финансового состояния предприятия Таблица 3.1. Расчет показателей финансовой устойчивости ООО "МУП Московское ЖКХ" Показатели 2010 г....
-
Для проведения анализа необходимо сгруппировать средства по активу в порядке убывания их ликвидности, а по пассиву в порядке возрастания сроков их...
-
Финансовая устойчивость предприятия. - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Основной задачей анализа финансовой устойчивости предприятия является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. В процессе...
-
Диагностика банкротства представляет собой содержание первых трех направлений политики антикризисного финансового управления, в процессе которой...
-
Для оценки используемого капитала и оценки финансовой устойчивости в финансовом менеджменте используется ряд показателей, основные из которых...
-
Краткая характеристика предприятия Общество с ограниченной ответственностью "" создано 28.08.2013 г. в соответствии с Гражданским Кодексом Российской...
-
Основным конкурентным преимуществом компании "Дизель" перед мелкими транспортными компаниями являются: - хорошее техническое состояние автобусов -...
-
В таком случае необходимо в 2006 году увеличить объем продаж, настолько, чтобы получить дополнительную прибыль на сумму 11815 тыс. Для этого предприятием...
-
Таблица Основные показатели деятельности ООО "" за 2003 - 2005 гг. № Показатели 2003 год, Руб. 2004 год, Руб. 2005 год, Руб. Отклонение (+,-) Темп...
-
Показатели финансового состояния предприятия - Антикризисное управление
Финансовые коэффициенты вычисляются в виде относительных величин и характеризуют различные стороны финансового состояния предприятия. Ниже представлены...
-
Заключение - Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства ООО "Феникс"
В период радикальных перемен, образования новых социально-экономических отношений и организационно-правовых форм важное место занимает проблема выживания...
-
Анализ эффективности - Антикризисное управление, как метод финансового оздоровления предприятия
Таблица Показатели анализа эффективности Показатель Значение Формула Рекомендуемое значение 01.01.03 01.01.04 01.01.05 Рентабельность продукции...
-
Разработка плана финансового оздоровления организации при угрозе банкротства Общие положения плана Основным видом деятельности общества является продажа...
-
Сущность и значение антикризисного финансового управления предприятием Понятие "антикризисное финансовое управление" появилось в России в связи с...
-
Общая характеристика предприятия Общество с ограниченной ответственностью "Общество с ограниченной ответственностью "Стройторгинвест" (далее "Общество"),...
-
В современных условиях развитие производства зависит во многом от обеспеченности собственными производственными фондами. Задача фондов - обеспечить...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Антикризисное управление в деятельности предприятия ООО "Амелия"
Антикризисное управление -- это совокупность методов, приемов, позволяющих распознавать кризисы, осуществлять их профилактику, преодолевать их негативные...
-
Горизонтальный (или трендовый) анализ основывается на изучении динамики отдельных показателей во времени. Цель горизонтального анализа состоит в том,...
-
Основная роль в системе антикризисного управления предприятием отводится широкому использованию внутренних механизмов финансовой стабилизации. Это...
-
Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности. Они составляют...
-
Экономический эффект предложенных мероприятий - Антикризисное управление на предприятии
Прогнозная выручка увеличится за счет: - сокращения простоев. Согласно таблице 3.5 полная загрузка техники при имеющемся уровне заказов составляет 920,31...
-
Анализ ликвидности и платежеспособности проводится с использованием ряда показателей. Основные из них представлены в таблице Показатели ликвидности и...
-
Анализ показателей рентабельности - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Анализ рентабельности предприятия включает: - анализ рентабельности продаж; - анализ рентабельности основной деятельности; - анализ рентабельности...
-
Введение - Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства ООО "Феникс"
Реформирование экономических отношений в России связано с решением ряда сложнейших проблем как теоретического, так и организационного характера. Прежде...
-
Деловая активность выражает эффективность использования материальных, трудовых, финансовых и других ресурсов по всем бизнес-линиям деятельности и...
-
Заключение - Деятельности Ли Якокки в крупнейшей корпорации "Крайслер"
Я думаю Ли Якокка был человеком с большими незаурядными способностями, потому что в годы учебы он показал себя одним из лучших учеников и в школе и в...
-
Внутренние механизмы финансовой стабилизации Основная роль в системе антикризисного управления предприятием отводится широкому использованию внутренних...
-
Самым эффективным методом анализа финансового состояния предприятия служит операционный анализ, называемый так же анализом "Издержки - Объем - Прибыль" ,...
-
Начнем с бухгалтерского анализа предприятия. Бухгалтерский баланс служит индикатором для оценки финансового состояния предприятия. Итог баланса носит...
-
Таблица 2.1 - Результаты работы предприятия "А" за период с 2013 по 2014 г. № п/п Показатель Период 2014 г к 2013 в % 2013 г. 2014 г. 1 Выручка 42800...
-
Общая характеристика предприятия Полное фирменное наименование - общество с ограниченной ответственностью "Полли Принт". Сокращенное фирменное...
-
Основная цель финансового оздоровления предприятия в ходе процедур банкротства - восстановление платежеспособности и создание условий для расчетов с...
-
По данным бухгалтерской отчетности (Приложения А, Б), проанализируем имущественное положение ООО "Амелия" за 2011-2013 гг. Для этого необходимо изучить...
-
Основные ценности: превосходное обслуживание клиентов, честность, позитивность, ответственность. Миссия: " Обеспечение клиентов высококачественной...
-
Стратегический механизм финансовой стабилизации представляет собой систему мер, основанную на использовании моделей финансовой поддержки ускоренного...
-
Проведем комплексную оценку финансового состояния с использованием различных многофакторных моделей. Во-первых, с помощью пятифакторной модели Э....
-
Для целей оценки управления деятельностью предприятия наука и практика выработали специальные инструменты, называемые экономическими показателями....
Оценка финансово-хозяйственной деятельности ООО "Феникс" - Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства ООО "Феникс"