Общее изменение = (+0,180) + (+2,3)= +2,48 млрд. руб. - Трудовые ресурсы торгового предприятия и пути улучшения их использования
Таблица 2.5. Влияние изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки на товарооборот, млрд. руб.
Факторы |
Влияние на выполнение плана товарооборота |
Влияние на динамику товарооборота |
Изменение численности торгово-оперативных работников |
0,078 |
0,180 |
Изменение производительности труда торгово-оперативных работников |
0,182 |
2,300 |
В том числе изменение производительности труда торгово-оперативных работников за счет повышения розничных цен на товары |
X |
1,670 |
Всего |
0,260 |
2,480 |
За счет превышения плана по численности торгово-оперативных работников на 1 человека план по товарообороту был перевыполнен на 77,8 миллионов рублей, а за счет превышения плана по среднегодовой выработке на одного торгово-оперативного работника отклонение от плана по товарообороту составило 182,2 миллиона рублей. Увеличение численности торгово-оперативных работников на 3 человека привело к росту товарооборота на 180 миллионов рублей по сравнению с прошлым годом, а увеличение среднегодовой выработки торгово-оперативных работников - на 2,3 миллиарда рублей, что в сумме составило 2,48 млрд. руб.
Изучим влияние трудовых факторов на динамику розничного товарооборота в действующих ценах, используя интегральный метод. Данный метод обеспечивает большую точность расчетов влияния трудовых факторов на динамику развития товарооборота. Результаты влияния изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Влияния изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки на динамику розничного товарооборота, млрд. руб.
Факторы |
Влияние на динамику товарооборота |
Сумма | |
Изменение численности торгово-оперативных работников |
0,209 |
Изменение производительности труда торгово-оперативных работников |
2,271 |
Всего |
2,480 |
Расчет влияния изменения факторов производился на основе формул 2.14, 2.15 [подраздел 2.1.]:
- 1. Влияние на динамику товарооборота: 1.1. Изменение численности торгово-оперативных работников = (60*(+3) + 19,3* (+3) /2) /1000 = 0,209 млрд. руб. (формула 2.14), 1.2. Изменение производительности труда торгово-оперативных работников = (19,3*116 + 19,3*(+3)/2)/1000 = 2,271 млрд. руб. (формула 2.15), 1.3. Общее изменение = (+0,209) + (+2,271)= +2,48 млрд. руб.
По данным Таблицы 2.6. увеличение численности торгово-оперативных работников привело к увеличению товарооборота на 208,9 млн. руб., а увеличение производительности их труда - на 2,27 млрд. руб.
Также среднегодовую выработку на одного торгового работника можно представить как произведение среднечасовой их выработки на среднюю продолжительность рабочего дня и на среднее число дней, отработанных одним работником за год. Отсюда на выполнение плана и динамику розничного товарооборота можно определить влияние четырех трудовых факторов:
- 1) средне-списочной численности торговых работников; 2) среднего количества дней, отработанных одним торговым работником за год; 3) средней продолжительности рабочего дня; 4) среднечасовой выработки на одного торгового работника.
Информация по вышеперечисленным факторам приведена в таблице 2.7.
Среднечасовая выработка на одного работника была рассчитана путем деления розничного товарооборота на произведение среднесписочной численности торговых работников, среднего числа отработанных дней одним торговым работником и средней продолжительности рабочего дня.
Также для изучения влияния трудовых факторов на выполнение плана розничного товарооборота, а также на его динамику необходимо составит следующие таблицы (таблица 2.8. и таблица 2.9):
Таблица 2.7. Данные об отработанном времени и производительности труда торговых работников ЗАО "Деонисий"
Показатель |
Фактически за прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
В % к прошлому году | |||
План |
Факт |
% выполнения плана |
От плана |
От прошлого года | |||
Розничный товарооборот |
6956 |
9176 |
9436 |
102,8 |
260 |
2480 |
135,7 |
Среднесписочная численность торговых работников, чел. |
192 |
192 |
193 |
100,5 |
1 |
1 |
100,5 |
Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год |
231 |
229 |
228 |
99,6 |
-1 |
-3 |
98,7 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
8,1 |
8,1 |
8,2 |
101,2 |
0,1 |
0,1 |
101,2 |
Среднечасовая выработка на одного торгового работника |
0,019 |
0,026 |
0,026 |
101,496 |
0,000 |
0,007 |
135,1 |
Пересчитанный розничный товарооборот рассчитывался как произведение первых четырех показателей, т. е.:
Пересчитанный товарооборот по 2 расчету = 193*229*8,1*0,026 = 9223,8 млн. руб.
Пересчитанный товарооборот по 3 расчету = 193*228*8,1*0,026 = 9183,5 млн. руб.
Пересчитанный товарооборот по 3 расчету = 193*228*8,2*0,026 = 9296,9 млн. руб.
Таблица 2.8. Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на выполнение плана розничного товарооборота ЗАО "Деонисий" за 2004 год
Показатель |
Расчет | ||||
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й | |
1. Среднесписочная численность торговых работников |
План |
Факт |
Факт |
Факт |
Факт |
192 |
193 |
193 |
193 |
193 | |
2. Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год |
План |
План |
Факт |
Факт |
Факт |
229 |
229 |
228 |
228 |
228 | |
3. Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
План |
План |
План |
Факт |
Факт |
8,1 |
8,1 |
8,1 |
8,2 |
8,2 | |
4. Среднечасовая выработка на одного торгового работника, млн. руб. |
План |
План |
План |
План |
Факт |
0,026 |
0,026 |
0,026 |
0,026 |
0,026 | |
5. Розничный товарооборот за год, млн. руб. |
План |
Пересчитанный |
Пересчитанный |
Пересчитанный |
Факт |
9176 |
9223,8 |
9183,5 |
9296,9 |
9436 |
На развития товарооборота ЗАО "Деонисий" оказали влияние следующие факторы (млн. руб.):
- 1) рост численности торговых работников: 6992,2-6556= +36,2 2) уменьшение числа дней, отработанных одним торговым работником за год: 6962 - 6992,2= -30,2 3) увеличение средней продолжительности рабочего дня: 7135,7 - 6962= 173,7 4) повышение среднечасовой выработки на одного торгового работника: 9436 - 7135,7= +2300,3
ИТОГО: 9436 - 6956= +2480
Таблица 2.9. Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на динамику розничного товарооборота ЗАО "Деонисий" за 2004 год
Показатель |
Расчет | ||||
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й | |
1. Фактическая среднесписочная численность торговых работников |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отчетный год |
Отчетный год |
Отчетный год |
192 |
193 |
193 |
193 |
193 | |
2. Фактическое среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год |
Прошлый год |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отчетный год |
Отчетный год |
229 |
229 |
228 |
228 |
228 | |
3. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
Прошлый год |
Прошлый год |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отчетный год |
8 |
8 |
8 |
8,2 |
8,2 | |
4. Фактическая среднечасовая выработка на одного торгового работника, млн. руб. |
Прошлый год |
Прошлый год |
Прошлый год |
Прошлый год |
Отчетный год |
0,020 |
0,020 |
0,020 |
0,020 |
0,026 | |
5. Розничный товарооборот за год, млн. руб. |
Прошлый год |
Пересчитанный |
Пересчитанный |
Пересчитанный |
Отчетный год |
6,956 |
7,0 |
7,0 |
7,1 |
9,436 |
Данные факторы были рассчитаны аналогичным способом, приведенным выше.
По данным расчета следует, что увеличение объема розничного товарооборота по сравнению с прошлым годом на 36,2 млн. произошло за счет роста численности торговых работников, на 173,7 млн. руб. - за счет увеличения средней продолжительности рабочего дня, на 2,3 млрд. руб. - за счет повышения среднечасовой выработки и снижение товарооборота на 30,2 млн. руб. вызвано уменьшением числа дней, отработанных одним торговым работником.
Так как реализацию товаров осуществляют торгово-оперативные работники, то выработка торговых работников находится в прямой зависимости от изменения производительности труда торгово-оперативных работников и их доли в общей численности торговых работников. По сравнению с планом выработка торговых работников возросла на 2,3%, в том числе за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников - на 2% и в связи с увеличением их доли в общей численности торговых работников - на 0,3% ((+2,3) - (+2)).
По сравнению с прошлым годом выработка торговых работников увеличилась на 34,9%, в том числе за счет роста выработки торгово-оперативных работников - на 32,2% и с увеличением доли торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников - на 2,7% ((+34,9) - (+32,2)).
Можно также измерить влияние указанных выше факторов на изменение абсолютного значения выработки торговых работников. План по выработке торговых работников, рассчитанной исходя из товарооборота в действующих ценах, перевыполнен на 1,1 млн р., в том числе за счет роста уровня производительности труда торгово-оперативных работников - на 0,96 млн р. [48*(+2)/100] и в связи с увеличением доли торгово-оперативных работников - на 0,14 млн р. [(+1,1) - (+0,96)].
В динамике выработка торговых работников возросла на 12,7 млн р., в том числе благодаря повышению производительности труда торгово-оперативных работников - на 12 млн р. [36,2*(+32,2)/100] и в связи с увеличением доли торгово-оперативных работников в общей численности работающих - на 0,7 млн р. [(+12,7) - (+12)].
При изучении движения рабочей силы и текучести кадров рассчитывают ряд коэффициентов. К ним относятся: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент общего оборота рабочей силы, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства, коэффициент по безработице, коэффициент замещения, коэффициент сменяемости.
Данные о том, что коэффициент по безработице равен нулю, является свидетельством того, что на ЗАО "Деонисий" в отчетном году мероприятия по сокращению штатов и тем более в связи с ликвидацией не происходили.
В отчетном году по сравнению с планом и в динамике наблюдается значительная текучесть кадров. Коэффициент текучести кадров по сравнению с планом и прошлым годом возрос на 11,9%. По данным опроса только небольшой процент работников неудовлетворен своей заработной платой, следовательно, рост текучести кадров в магазине вызван не материальными факторами, а моральными. Также здесь можно предположить, что решение об увольнении зачастую исходит не от работника, а от руководителей подразделений, вселедствие неудовлетворенности выполняемой ими работы.
Для уменьшения уровня текучести кадров необходимо в организации пересмотреть систему морального и материального стимулирования и принять меры по ее совершенствованию, а также создать необходимые условия для лучшей организации работы, а также отдыха всего рабочего персонала.
Похожие статьи
-
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов трудно представить без анализа использования рабочего времени: Использование рабочего времени за...
-
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов - Анализ кадровой политики на предприятии
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов начнем с анализа использования рабочего времени исходя из Табеля рабочего времени по предприятию....
-
Для характеристики движения рабочей силы рассмотрим таблицу 2.7: Таблица 2.7 - Обеспеченность МАУК РДТ "Мастеровые" трудовыми ресурсами за 2014 год...
-
Анализ использования фонда рабочего времени - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Анализ использования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервов...
-
На первом этапе рассмотрим динамику численности работников, состав работников по категориям, долю промышленно-производственного персонала в общем...
-
По мере развития общества увеличение объемов производства в значительной мере зависит от эффективности труда. Достижение определенного результата в...
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия Общество с Ограниченной Ответственностью "ПермьПродСервис" (в дальнейшем именуемое "Общество")...
-
На первом этапе рассмотрим динамику численности работников, состав работников по категориям, долю промышленно-производственного персонала в общем...
-
Анализ структуры персонала предприятия Основное назначение анализа трудовых показателей состоит в повышении уровня управления...
-
Состояние рынка труда в торговле и эффективность их использования в магазине №2 ЗАО "Деонисий" Трудовые ресурсы являются главным ресурсом каждого...
-
Заключение - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Трудовой персонал рабочий фонд На основе методики анализа использования трудовых ресурсов были исследованы: 1. обеспеченность предприятия трудовыми...
-
Состав, структура и роль трудовых ресурсов Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. От обеспеченности организации...
-
Исследование персонала можно разделить на две взаимосвязанные группы:исследование собственно рабочей силы, т е. количественный и экачественный анализ...
-
По итогам анализа общеэкономических показателей, на предприятии ООО "Окна Роста" наблюдается рост выручки и среднегодовой выработки работников, однако...
-
На конечные результаты хозяйственной деятельности любой организации, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов....
-
Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия Анализ персонала организации - один из основных разделов анализа работы организации. Достаточная...
-
Общая характеристика и краткий анализ основных показателей хозяйственной деятельности предприятия ООО компания "Окна роста" - это производственный...
-
Хозяйственно-финансовая деятельность ООО "Даль-ЭКО" во многом обусловливается состоянием трудовых ресурсов и их использованием. При анализе персонала...
-
Введение - Трудовые ресурсы торгового предприятия и пути улучшения их использования
Повышение эффективности производства связано с уменьшением затрат всех видов применяемых ресурсов - трудовых, материальных и финансовых. К трудовым...
-
На 01.01.2014 в РДТ "Мастеровые" работают 82 человека при количестве 88 штатных единиц, т. е. театр укомплектован на 93%. Из них соотношение мужчин и...
-
Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2013 - 2014 г. В качестве исходных данных возьмем данные статистической...
-
Организация коммерческих связей с поставщиками товаров занимает особое место среди инструментов коммерческой деятельности торгового предприятия, так как...
-
Директор ООО "Русский Дом" осуществляет руководство в магазине. В его подчинении находятся работники этого магазина. Директор оформляет на работу вновь...
-
Формирование современного механизма ведения бизнеса и управления самостоятельными хозяйствующими субъектами рынка предъявляют соответствующие требования...
-
Анализ оплаты труда. Анализ начинают с определения суммы превышения (снижения) расходов на оплату труда персонала предприятия, занятого в основной...
-
Основными источниками резервов увеличения производительности труда являются: 1. использование возможностей роста объема производства продукции; 2....
-
Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности. Они составляют...
-
Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое...
-
Анализ фонда заработной платы - Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ использования фонда заработной платы начинают с расчета абсолютного и относительного отклонения фактической его величины от плановой. Абсолютное...
-
Отделение № 8601 ОАО Сбербанка России г. Улан-Удэ играет заметную роль на рынке труда банковских служащих, являясь одним из крупнейших универсальных...
-
Успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, степенью сплоченности команды, работающей на одну идею....
-
Объектом инвестиций является направление денежных средств на обучение сотрудников административного цеха методике Performance Management и внедрение...
-
Краткая характеристика предприятия Полное официальное наименование Русского драматического театра "Мастеровые" на русском языке: муниципальное автономное...
-
Характеристика деятельности ООО "Макс", анализ его финансово-экономического положения ООО "Макс" создано в 1995г. как предприятие крупнооптовой торговли...
-
Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия Еще со времен Аристотеля труд считался одним из основных экономических ресурсов. Подобного взгляда...
-
Одна из ключевых должностных позиций менеджмента театра - администратор театра. Она будет взята за основу при внедрении предлагаемой методики. В его...
-
Общие положения ведения трудовых книжек Статья 66 Трудового Кодекса Российской Федерации и Постановление Правительства Российской Федерации от 16 апреля...
-
В условиях рынка представляется возможным применить новый подход к формированию персонала, основанный на сочетании двух важных качеств -- стабильности и...
-
Основными показателями, характеризующими экономические результаты хозяйственной деятельности предприятия являются: оборот по выпуску и реализации...
-
Будучи функцией управления, стратегическое планирование является фундаментом, на котором строится вся система управленческих функций, или основой...
Общее изменение = (+0,180) + (+2,3)= +2,48 млрд. руб. - Трудовые ресурсы торгового предприятия и пути улучшения их использования