Общее изменение = (+0,180) + (+2,3)= +2,48 млрд. руб. - Трудовые ресурсы торгового предприятия и пути улучшения их использования

Таблица 2.5. Влияние изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки на товарооборот, млрд. руб.

Факторы

Влияние на выполнение плана товарооборота

Влияние на динамику товарооборота

Изменение численности торгово-оперативных работников

0,078

0,180

Изменение производительности труда торгово-оперативных работников

0,182

2,300

В том числе изменение производительности труда торгово-оперативных работников за счет повышения розничных цен на товары

X

1,670

Всего

0,260

2,480

За счет превышения плана по численности торгово-оперативных работников на 1 человека план по товарообороту был перевыполнен на 77,8 миллионов рублей, а за счет превышения плана по среднегодовой выработке на одного торгово-оперативного работника отклонение от плана по товарообороту составило 182,2 миллиона рублей. Увеличение численности торгово-оперативных работников на 3 человека привело к росту товарооборота на 180 миллионов рублей по сравнению с прошлым годом, а увеличение среднегодовой выработки торгово-оперативных работников - на 2,3 миллиарда рублей, что в сумме составило 2,48 млрд. руб.

Изучим влияние трудовых факторов на динамику розничного товарооборота в действующих ценах, используя интегральный метод. Данный метод обеспечивает большую точность расчетов влияния трудовых факторов на динамику развития товарооборота. Результаты влияния изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6. Влияния изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки на динамику розничного товарооборота, млрд. руб.

Факторы

Влияние на динамику товарооборота

Сумма

Изменение численности торгово-оперативных работников

0,209

Изменение производительности труда торгово-оперативных работников

2,271

Всего

2,480

Расчет влияния изменения факторов производился на основе формул 2.14, 2.15 [подраздел 2.1.]:

    1. Влияние на динамику товарооборота: 1.1. Изменение численности торгово-оперативных работников = (60*(+3) + 19,3* (+3) /2) /1000 = 0,209 млрд. руб. (формула 2.14), 1.2. Изменение производительности труда торгово-оперативных работников = (19,3*116 + 19,3*(+3)/2)/1000 = 2,271 млрд. руб. (формула 2.15), 1.3. Общее изменение = (+0,209) + (+2,271)= +2,48 млрд. руб.

По данным Таблицы 2.6. увеличение численности торгово-оперативных работников привело к увеличению товарооборота на 208,9 млн. руб., а увеличение производительности их труда - на 2,27 млрд. руб.

Также среднегодовую выработку на одного торгового работника можно представить как произведение среднечасовой их выработки на среднюю продолжительность рабочего дня и на среднее число дней, отработанных одним работником за год. Отсюда на выполнение плана и динамику розничного товарооборота можно определить влияние четырех трудовых факторов:

    1) средне-списочной численности торговых работников; 2) среднего количества дней, отработанных одним торговым работником за год; 3) средней продолжительности рабочего дня; 4) среднечасовой выработки на одного торгового работника.

Информация по вышеперечисленным факторам приведена в таблице 2.7.

Среднечасовая выработка на одного работника была рассчитана путем деления розничного товарооборота на произведение среднесписочной численности торговых работников, среднего числа отработанных дней одним торговым работником и средней продолжительности рабочего дня.

Также для изучения влияния трудовых факторов на выполнение плана розничного товарооборота, а также на его динамику необходимо составит следующие таблицы (таблица 2.8. и таблица 2.9):

Таблица 2.7. Данные об отработанном времени и производительности труда торговых работников ЗАО "Деонисий"

Показатель

Фактически за прошлый год

Отчетный год

Отклонение

В % к прошлому году

План

Факт

% выполнения плана

От плана

От прошлого года

Розничный товарооборот

6956

9176

9436

102,8

260

2480

135,7

Среднесписочная численность торговых работников, чел.

192

192

193

100,5

1

1

100,5

Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год

231

229

228

99,6

-1

-3

98,7

Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

8,1

8,1

8,2

101,2

0,1

0,1

101,2

Среднечасовая выработка на одного торгового работника

0,019

0,026

0,026

101,496

0,000

0,007

135,1

Пересчитанный розничный товарооборот рассчитывался как произведение первых четырех показателей, т. е.:

Пересчитанный товарооборот по 2 расчету = 193*229*8,1*0,026 = 9223,8 млн. руб.

Пересчитанный товарооборот по 3 расчету = 193*228*8,1*0,026 = 9183,5 млн. руб.

Пересчитанный товарооборот по 3 расчету = 193*228*8,2*0,026 = 9296,9 млн. руб.

Таблица 2.8. Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на выполнение плана розничного товарооборота ЗАО "Деонисий" за 2004 год

Показатель

Расчет

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

1. Среднесписочная численность торговых работников

План

Факт

Факт

Факт

Факт

192

193

193

193

193

2. Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год

План

План

Факт

Факт

Факт

229

229

228

228

228

3. Средняя продолжительность рабочего дня, ч

План

План

План

Факт

Факт

8,1

8,1

8,1

8,2

8,2

4. Среднечасовая выработка на одного торгового работника, млн. руб.

План

План

План

План

Факт

0,026

0,026

0,026

0,026

0,026

5. Розничный товарооборот за год, млн. руб.

План

Пересчитанный

Пересчитанный

Пересчитанный

Факт

9176

9223,8

9183,5

9296,9

9436

На развития товарооборота ЗАО "Деонисий" оказали влияние следующие факторы (млн. руб.):

    1) рост численности торговых работников: 6992,2-6556= +36,2 2) уменьшение числа дней, отработанных одним торговым работником за год: 6962 - 6992,2= -30,2 3) увеличение средней продолжительности рабочего дня: 7135,7 - 6962= 173,7 4) повышение среднечасовой выработки на одного торгового работника: 9436 - 7135,7= +2300,3

ИТОГО: 9436 - 6956= +2480

Таблица 2.9. Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на динамику розничного товарооборота ЗАО "Деонисий" за 2004 год

Показатель

Расчет

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

1. Фактическая среднесписочная численность торговых работников

Прошлый год

Отчетный год

Отчетный год

Отчетный год

Отчетный год

192

193

193

193

193

2. Фактическое среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год

Прошлый год

Прошлый год

Отчетный год

Отчетный год

Отчетный год

229

229

228

228

228

3. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Прошлый год

Прошлый год

Прошлый год

Отчетный год

Отчетный год

8

8

8

8,2

8,2

4. Фактическая среднечасовая выработка на одного торгового работника, млн. руб.

Прошлый год

Прошлый год

Прошлый год

Прошлый год

Отчетный год

0,020

0,020

0,020

0,020

0,026

5. Розничный товарооборот за год, млн. руб.

Прошлый год

Пересчитанный

Пересчитанный

Пересчитанный

Отчетный год

6,956

7,0

7,0

7,1

9,436

Данные факторы были рассчитаны аналогичным способом, приведенным выше.

По данным расчета следует, что увеличение объема розничного товарооборота по сравнению с прошлым годом на 36,2 млн. произошло за счет роста численности торговых работников, на 173,7 млн. руб. - за счет увеличения средней продолжительности рабочего дня, на 2,3 млрд. руб. - за счет повышения среднечасовой выработки и снижение товарооборота на 30,2 млн. руб. вызвано уменьшением числа дней, отработанных одним торговым работником.

Так как реализацию товаров осуществляют торгово-оперативные работники, то выработка торговых работников находится в прямой зависимости от изменения производительности труда торгово-оперативных работников и их доли в общей численности торговых работников. По сравнению с планом выработка торговых работников возросла на 2,3%, в том числе за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников - на 2% и в связи с увеличением их доли в общей численности торговых работников - на 0,3% ((+2,3) - (+2)).

По сравнению с прошлым годом выработка торговых работников увеличилась на 34,9%, в том числе за счет роста выработки торгово-оперативных работников - на 32,2% и с увеличением доли торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников - на 2,7% ((+34,9) - (+32,2)).

Можно также измерить влияние указанных выше факторов на изменение абсолютного значения выработки торговых работников. План по выработке торговых работников, рассчитанной исходя из товарооборота в действующих ценах, перевыполнен на 1,1 млн р., в том числе за счет роста уровня производительности труда торгово-оперативных работников - на 0,96 млн р. [48*(+2)/100] и в связи с увеличением доли торгово-оперативных работников - на 0,14 млн р. [(+1,1) - (+0,96)].

В динамике выработка торговых работников возросла на 12,7 млн р., в том числе благодаря повышению производительности труда торгово-оперативных работников - на 12 млн р. [36,2*(+32,2)/100] и в связи с увеличением доли торгово-оперативных работников в общей численности работающих - на 0,7 млн р. [(+12,7) - (+12)].

При изучении движения рабочей силы и текучести кадров рассчитывают ряд коэффициентов. К ним относятся: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент общего оборота рабочей силы, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства, коэффициент по безработице, коэффициент замещения, коэффициент сменяемости.

Данные о том, что коэффициент по безработице равен нулю, является свидетельством того, что на ЗАО "Деонисий" в отчетном году мероприятия по сокращению штатов и тем более в связи с ликвидацией не происходили.

В отчетном году по сравнению с планом и в динамике наблюдается значительная текучесть кадров. Коэффициент текучести кадров по сравнению с планом и прошлым годом возрос на 11,9%. По данным опроса только небольшой процент работников неудовлетворен своей заработной платой, следовательно, рост текучести кадров в магазине вызван не материальными факторами, а моральными. Также здесь можно предположить, что решение об увольнении зачастую исходит не от работника, а от руководителей подразделений, вселедствие неудовлетворенности выполняемой ими работы.

Для уменьшения уровня текучести кадров необходимо в организации пересмотреть систему морального и материального стимулирования и принять меры по ее совершенствованию, а также создать необходимые условия для лучшей организации работы, а также отдыха всего рабочего персонала.

Похожие статьи




Общее изменение = (+0,180) + (+2,3)= +2,48 млрд. руб. - Трудовые ресурсы торгового предприятия и пути улучшения их использования

Предыдущая | Следующая