Анализ эффективности использования трудовых ресурсов - Анализ кадровой политики на предприятии
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов начнем с анализа использования рабочего времени исходя из Табеля рабочего времени по предприятию.
Таблица 2.7
№п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2012 |
2013 |
Абс. прирост |
Темп роста, % |
1 |
Число отработанных дней одним работником |
Дни |
210 |
212 |
2 |
101,0 |
2 |
Число отработанных человеко-дней |
Чел-дни |
41580 |
45580 |
4000 |
109,6 |
3 |
Число неявок на работу, чел-дней, в т. ч.: |
7396 |
6694 |
-702 |
90,5 | |
Очередные отпуска |
3548 |
3010 |
-538 |
84,8 | ||
С разрешения администрации |
10 |
14 |
4 |
140,0 | ||
По болезни |
1681 |
1520 |
-161 |
90,4 | ||
Прогулы |
375 |
430 |
55 |
114,7 | ||
Отпуска по учебе |
1782 |
1720 |
-62 |
96,5 | ||
Отпуска по беременности и родам |
0 |
0 |
0 | |||
Другие неявки разрешенные законом |
0 |
0 |
0 | |||
4 |
Продолжительность рабочей смены, час. |
Часов |
8 |
8 |
0 |
100,0 |
5 |
Среднесписочная численность, чел. |
Чел. |
198 |
215 |
17 |
108,6 |
6 |
Выработка, тыс. руб./чел. |
Руб./чел |
953,7 |
977,7 |
24 |
102,5 |
Использование рабочего времени за 2012-2013 гг.
Таблица 2.8
Анализ использования фонда рабочего времени в 2013 гг.
Показатель |
На одного рабочего |
Отклонение от плана | ||
2012 г. |
2013 г. |
На одного рабочего |
На всех рабочих | |
Календарное количество дней |
365 |
365 |
0 |
0 |
В том числе: |
0 |
0 | ||
Праздничные и выходные дни |
117 |
117 |
0 |
0 |
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
248 |
248 |
0 |
0 |
Неявки на работу, дни |
38 |
34 |
-4 |
-860 |
В том числе: |
0 |
0 | ||
Ежегодные отпуска |
21 |
14 |
-7 |
-1505 |
Отпуска по учебе |
9 |
8 |
-1 |
-215 |
Отпуска по беременности и родам |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
0 |
0 |
0 |
0 |
Болезни |
8 |
10 |
2 |
430 |
Прогулы |
0 |
2 |
2 |
430 |
Простои |
0 |
0 |
0 |
0 |
Явочный фонд рабочего времени, дни |
210 |
212 |
2 |
430 |
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч |
8 |
8 |
0 |
0 |
Бюджет рабочего времени, ч |
1680 |
1696 |
16 |
3440 |
Предпраздничные сокращенные дни, ч |
5 |
5 |
0 |
0 |
Льготное время подросткам, ч |
0 |
0 |
0 |
0 |
Перерывы в работе кормящих матерей, ч |
0 |
0 |
0 |
0 |
Внутрисменные простои, ч |
10 |
21 |
11 |
2365 |
Полезный фонд рабочего времени, ч |
1665 |
1670 |
5 |
1075 |
Сверхурочно отработанное время, ч |
0 |
38 |
38 |
8170 |
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч |
84 |
110 |
26 |
5590 |
Фактическая продолжительность рабочей смены, ч |
7,53 |
7,59 |
0,07 |
- |
Итого: Фонд рабочего времени, ч (на всех работников) |
313097,4 |
345952,2 |
- |
32854,8 |
Рассчитаем факторный анализ использования фонда рабочего времени
ДФРВчисл= 17 х 212 х 7,53 = 27138,12 ч.
ДФРВкол. дн = 198 х 2 х7,53 = 2981,88 ч.
ДФРВТ смены= 215 х 212 х 0,06 = 2734,8 ч.
ДФРВ = 27138,12 + 2981,88 + 2734,8 = 32854,8 ч.
Таким образом, можно сделать вывод, что количество отработанных человеко-часов увеличилось в основном за счет увеличения численности работников.
Следующий этап анализа использования трудовых ресурсов - оценка использования фонда заработной платы. ООО "Окна Роста" применяет сдельно-премиальную систему оплаты труда производственного персонала. Сдельная часть заработной платы зависит от выполнения работником плана, а премиальная состоит из двух частей:
- 1) - премии за перевыполнение плана, качественное решение производственных задач и т. д.; 2) - надбавки за выполнение компанией плановых месячных показателей.
Таблица 2.9
Анализ использования фонда зарплаты работников за 2012-2013 гг.
Показатель |
2012 |
2013 |
Отклонение, % 2013 к 2012 г. |
Выручка от реализации услуг, тыс. руб. |
188837 |
210201 |
+11,3 |
Трудовые ресурсы: численность работников |
198 |
215 |
+8,6 |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
66535,1 |
78808,7 |
+18,4 |
Уровень расходов на оплату труда, % |
35,23 |
37,49 |
+6,4 |
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. |
28003 |
30546 |
+9,1 |
Из таблицы 2.9 можно сделать вывод, что в 2013 году фонд заработной платы увеличился на 18,4 %.
Таблица 2.10
Детальный состав годового фонда заработной платы за 2012 - 2013 гг.
Категории работников |
Тарифный коэффициент |
Кол-во, чел. |
Оплата труда за день, руб. |
Оклад среднемесячный, руб. |
Премии, отпускные и надбавки за сверхурочные, в среднем за месяц, на1 работника, руб. |
Итого начислено за год, тыс. руб. | ||||
2012 год |
2013год |
2012 год |
2013 год |
2012 год |
2013 год |
2012 год |
2013 год | |||
Служащие |
- |
55 |
48 |
800 |
14000 |
14133 |
1931 |
1671 |
10514,5 |
9103,4 |
Руководители |
- |
9 |
9 |
2000 |
35000 |
35333 |
7500 |
6500 |
4590,0 |
4518,0 |
Специалисты |
- |
32 |
38 |
1200 |
21000 |
21200 |
2770 |
2000 |
9127,7 |
10579,2 |
Рабочие: | ||||||||||
I разряд |
1 |
11 |
5 |
900 |
17356 |
16422 |
4850 |
9500 |
2931,2 |
1555,3 |
II разряд |
1,36 |
19 |
11 |
1224 |
23605 |
22334 |
6596 |
10220 |
6885,7 |
4297,1 |
III разряд |
1,59 |
35 |
45 |
1431 |
27597 |
26111 |
7711,5 |
10680 |
14829,4 |
19867,1 |
IV разряд |
1,73 |
22 |
28 |
1557 |
30026 |
28410 |
8390,5 |
10960 |
10142,1 |
13228,3 |
V разряд |
1,82 |
10 |
21 |
1638 |
31589 |
29888 |
8827 |
11140 |
4849,9 |
10339,0 |
VI разряд |
2 |
5 |
10 |
1800 |
34713 |
32844 |
9700 |
11500 |
2664,8 |
5321,3 |
Итого: |
198 |
215 |
66535,2 |
78808,7 |
Проведем детальный анализ составляющих фонда заработной платы в 2012 и 2013 году.
Известно, что служащие, специалисты и руководство предприятия имеет фиксированный оклад.
Заработная плата рабочих рассчитывается по сдельно-премиальной системе.
Рабочие подразделяются по тарифам, каждый из которых имеет свой тарифный коэффициент.
Тарифная ставка - 900 рублей в день - корректируется на процент выполнения плана по выработке.
Дневной план по выработке - 8000 руб. В 2012 году среднедневная выработка одного рабочего составила 8815,9 руб., коффициент выполнения плана - 1,102; в 2011 году соответственно 8262,6 руб. и 1,032. Сверхурочные часы считаются из расчета 150 рублей за 1 час сверхурочной работы.
Суммируем полученные данные:
В 2012 году зарплата непроизводственного персонала составила 24232,2 тыс. руб., что составило 57,2 % от зарплаты рабочих.
Фонд заработной платы производственного персонала составил 42303 тыс. руб., из них 33063,8 тыс. руб. - переменная часть (сдельная часть оплаты труда), 9239,2 тыс. руб. - постоянная часть (оплата премий и сверхурочных часов).
Так же, В 2013 году зарплата непроизводственного персонала составила 24200,5 тыс. руб., что составило 44,3 % от зарплаты рабочих.
Фонд заработной платы производственного персонала составил 54608 тыс. руб., из них 39052 тыс. руб. переменная часть (сдельная часть оплаты труда), 15556 тыс. руб. - постоянная часть (оплата премий и сверхурочных часов).
Проанализируем изменение фонда заработной платы, проведя факторный анализ. Для детерминированного факторного анализа используем следующие данные:
- - коэффициент выполнения плана (исходя из плановой выработки - 8000 руб/человекодень); - фонд рабочего времени; - среднесписочное количество работников; - доля рабочих в общем числе работников; - квалификационная структура работников (считается как средневзвешенный тарифный коэффициент всех рабочих); - тарифная ставка; - удельный вес заработной платы работников предприятия по отношению к заработной плате рабочих (в 2013 году составила 44,3%, в 2012 году - 55,6%), - удельный вес постоянной части ФЗП рабочих (оплата премиальных и сверхурочных) по отношению к переменной части. В 2012 и 2013 годах этот коэффициент имеет следующее значение:
К2012 = 93239,2/33063,8 + 1 = 1,279
К2013 = 15556/39052 +1 = 1,398
Рассчитаем изменение годового фонда заработной платы под влиянием каждого из факторов.
Таблица 2.11
Расчет влияния факторов на изменение фонда зарплаты в 2013 г.
Фактор |
2012год |
2013 год |
Изменение в абсолютном выражении |
Изменение размера ФЗП под влиянием фактора, тыс. руб. |
Коэффициент выполнения плана |
1,102 |
1,033 |
-0,069 |
-4175,9 |
Фонд рабочего времени, дней |
210 |
212 |
2 |
593,9 |
Среднесписочное количество работников, чел. |
198 |
215 |
17 |
5405,1 |
Квалификационная структура работников |
1,556 |
1,651 |
0,095 |
4174,5 |
Удельный вес зарплаты работников по отношению к зарплате рабочих |
1,573 |
1,443 |
-0,130 |
-5979,2 |
Удельный вес рабочих в общем количестве работников |
0,515 |
0,558 |
0,043 |
5553,7 |
Тарифная ставка, руб. |
900 |
900 |
0 |
0,0 |
Удельный вес премиальной части ФЗП и оплаты сверхурочных |
1,279 |
1,398 |
0,119 |
6701,3 |
Итого: Фонд заработной платы, тыс. руб. |
66535,1 |
78808,7 |
12273,6 |
Из таблицы 2.11 можно сделать вывод, что Фонд заработной платы в 2013 году увеличился за счет увеличения числа рабочих (на 5553,7 руб.).
Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Однако в нашем случае этот принцип не соблюдается, происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.
Данные о сравнительном анализе темпов роста заработной платы и среднегодовой выработки представлены в таблице 2.12.
Таблица 2.12
№ п/п |
Показатели |
2012 |
2013 |
Темп роста, % |
Темп прироста 2011г., % |
Абсолютный прирост, тыс. руб. |
1 |
Выработка работника, тыс. руб./чел |
392,7 |
352,0 |
89,6% |
-10,4% |
-40,7 |
2 |
Выработка рабочего, тыс. руб./чел |
762,3 |
630,6 |
82,7% |
-17,3% |
-131,7 |
3 |
Ср. год. ЗП работника, тыс. руб. |
667,2 |
709,8 |
106,4% |
6,4% |
42,7 |
4 |
Ср. год. ЗП рабочего, тыс. руб. |
414,7 |
455,1 |
109,7% |
9,7% |
40,3 |
Проведем факторный анализ производительности труда. Исходные данные для анализа сформируем в виде таблицы.
Таблица 2.13
Исходные данные для факторного анализа производительности труда в 2013 гг.
Показатель |
2012г. |
2013 г. |
Отклонение |
Среднегодовая численность ППП, чел. |
198 |
215 |
17 |
В том числе рабочих, чел. |
102 |
120 |
18 |
Удельный вес рабочих в общей численности работников |
0,52 |
0,56 |
0,04 |
Отработано дней одним рабочим за год |
210 |
212 |
2 |
Отработано часов всеми рабочими, ч |
161262 |
193200 |
31938 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,53 |
7,59 |
0,07 |
Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб. |
188837 |
210201 |
21364 |
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. |
953,7 |
977,7 |
23,96 |
Выработки рабочего: | |||
Среднегодовая, тыс. руб. |
1851,3 |
1751,7 |
-99,7 |
Среднедневная, руб. |
8815,9 |
8262,6 |
-553,3 |
Среднечасовая, руб. |
1171,0 |
1088,0 |
-83,0 |
Рассчитаем изменение объемов товарного производства и годовой выработки работника под влиянием следующих факторов:
- - изменение количества работников; - изменение удельного веса рабочих в общем числе работников; - изменение дневного фонда рабочего времени на одного рабочего; - изменение средней продолжительности рабочего дня; - изменение среднечасовой выработки рабочего.
Несмотря на увеличение продолжительности смены и фонда рабочего времени, а также значительное увеличение числа рабочих, объем товарной продукции и среднегодовая выработка значительно уменьшились за счет низкой среднечасовой выработки рабочих, но все же остались на положительном уровне.
Таблица 2.14
Расчет влияния факторов на изменение производительности труда в 2013 г.
Фактор |
2012 год |
2013 год |
Изменение в абсолютном выражении |
Изменение объемов производства под влиянием фактора, тыс. руб. |
Изменение среднегодовой выработки работника под влиянием фактора, тыс. руб. |
Среднегодовая численность ППП, чел. |
198 |
215 |
17 |
16213,28 |
- |
Удельный вес рабочих в общей численности работников |
0,52 |
0,56 |
0,04 |
17110,90 |
79,59 |
Фонд рабочего времени, дней |
210 |
212 |
2 |
2115,82 |
9,84 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,53 |
7,59 |
0,07 |
1959,24 |
9,11 |
Среднечасовая выработка, руб. |
1171,0 |
1088,0 |
-83,0 |
-16035,24 |
-74,58 |
Итого |
21364 |
23,96 |
Рассчитаем рентабельность промышленно-производственного персонала,
Тыс. руб.;
тыс. руб.
Для расчета факторной модели изменения рентабельности рассмотрим влияние следующих факторов:
- - рентабельности оборота; - доля реализованной продукции в общем объеме ее выпуска; - среднегодовая выработка одним работником.
Исходные данные для факторного анализа оформим в виде таблицы.
Таблица 2.15
Данные для факторного анализа рентабельности персонала в 2013 гг.
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
77758 |
75654 |
-2104 |
Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. |
188837 |
210201 |
21364 |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
188837 |
210201 |
21364 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
198 |
215 |
17 |
Рентабельность продаж, % |
41,2 |
36,0 |
-5,2 |
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукци |
1,00 |
1,00 |
0 |
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб. |
953,7 |
977,7 |
24 |
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
392,7 |
351,9 |
-40,8 |
Так как предприятие ООО "Окна Роста" изготавливает изделия на заказ, валовый объем производства продукции и выручка от реализации в отчетных ценах будет совпадать.
Похожие статьи
-
В условиях экономической нестабильности внедрение новых технологий, увеличение конкурентоспособной продукции и определение реальной потребности в рабочей...
-
Использование фонда рабочего времени - Анализ кадровой политики на предприятии
В ходе анализа использования фонда рабочего времени необходимо: - дать общую оценку полноты использования рабочего времени; - определить основные факторы...
-
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов трудно представить без анализа использования рабочего времени: Использование рабочего времени за...
-
Для характеристики движения рабочей силы рассмотрим таблицу 2.7: Таблица 2.7 - Обеспеченность МАУК РДТ "Мастеровые" трудовыми ресурсами за 2014 год...
-
Анализ использования фонда рабочего времени - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Анализ использования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервов...
-
На первом этапе рассмотрим динамику численности работников, состав работников по категориям, долю промышленно-производственного персонала в общем...
-
По мере развития общества увеличение объемов производства в значительной мере зависит от эффективности труда. Достижение определенного результата в...
-
Основные задачи анализа использования трудовых ресурсов состоят в том, чтобы наиболее точно оценить выполнение установленных заданий и выявить резервы...
-
Таблица 2.1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Категории работников Численность работников, чел. 2009 2010 2011 Отк-ние Рабочие постоянные 269 92...
-
Заключение - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Трудовой персонал рабочий фонд На основе методики анализа использования трудовых ресурсов были исследованы: 1. обеспеченность предприятия трудовыми...
-
На первом этапе рассмотрим динамику численности работников, состав работников по категориям, долю промышленно-производственного персонала в общем...
-
Анализ оплаты труда. Анализ начинают с определения суммы превышения (снижения) расходов на оплату труда персонала предприятия, занятого в основной...
-
Уровень производительности труда определяется количеством продукции, приходящейся на единицу рабочего времени. Если исходные величины выразить во...
-
Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия Анализ персонала организации - один из основных разделов анализа работы организации. Достаточная...
-
Заключение - Анализ использования трудовых ресурсов ОАО "НПК Уралвагонзавод"
В заключение были сформулированы следующие основные выводы: Численности работников предприятия сократилась за последний год на 270 человек, данное...
-
Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2013 - 2014 г. В качестве исходных данных возьмем данные статистической...
-
Введение - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов в организации
Эффективность использования трудовых ресурсов является одним из важнейших качественных показателей работы предприятия, выражением эффективности затрат...
-
Хозяйственно-финансовая деятельность ООО "Даль-ЭКО" во многом обусловливается состоянием трудовых ресурсов и их использованием. При анализе персонала...
-
Исследование персонала можно разделить на две взаимосвязанные группы:исследование собственно рабочей силы, т е. количественный и экачественный анализ...
-
На конечные результаты хозяйственной деятельности любой организации, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов....
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия Объектом исследования является ООО "Груз Групп" г. Ярославль. Ежегодно в Ярославле более десяти...
-
В условиях рынка представляется возможным применить новый подход к формированию персонала, основанный на сочетании двух важных качеств -- стабильности и...
-
Проанализировав кадровую службу предприятия и систему управления персоналом в целом можно выделить ряд значительных недостатков, которые все вместе...
-
Предложения по совершенствованию кадровой политики. Для совершенствования кадровой политики необходимо: - продолжить работу по организации на предприятии...
-
Успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, степенью сплоченности команды, работающей на одну идею....
-
Анализ структуры персонала предприятия Основное назначение анализа трудовых показателей состоит в повышении уровня управления...
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия Общество с Ограниченной Ответственностью "ПермьПродСервис" (в дальнейшем именуемое "Общество")...
-
Состав, структура и роль трудовых ресурсов Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. От обеспеченности организации...
-
Заключение - Анализ кадровой политики на предприятии
Существуют различные мнения о показателях, характеризующих эффективность использования трудовых ресурсов. Одно из них заключается в том, что из всех...
-
Основными показателями, характеризующими экономические результаты хозяйственной деятельности предприятия являются: оборот по выпуску и реализации...
-
На 01.01.2014 в РДТ "Мастеровые" работают 82 человека при количестве 88 штатных единиц, т. е. театр укомплектован на 93%. Из них соотношение мужчин и...
-
Основные характеристики деятельности РДТ "Мастеровые" представлены в таблице 2.1. В целом можно отметить, что данные по деятельности театра соответствуют...
-
Отделение № 8601 ОАО Сбербанка России г. Улан-Удэ играет заметную роль на рынке труда банковских служащих, являясь одним из крупнейших универсальных...
-
Производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы предприятия, выражением эффективности затрат труда. Уровень...
-
Анализ экономии (перерасхода) фонда оплаты труда - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"
Абсолютная экономия или перерасход фонда заработной платы определяется без учета выполнения степени выполнения производственной программы путем...
-
Кадровая политика ООО "Акбар" формируется и осуществляется с целью управления персоналом и создания условий для его развития с учетом реальных...
-
Следует различать такие понятия, как "кадры", "персонал" и "трудовые ресурсы предприятия". Кадры -- это совокупность работников различных...
-
Использованная литература - Анализ кадровой политики на предприятии
1. Абакумова Н. Н., Подовалова Р. Я. Политика доходов и заработной платы: учебное пособие. - Новосибирск: НГАЭиУ; М.: ИНФРА-М, 2009. - 224 с. - (Высшее...
-
Понятие трудовых ресурсов и их значение в деятельности предприятия Трудовыми ресурсами называется население, способное работать в народном хозяйстве. Их...
-
По итогам анализа общеэкономических показателей, на предприятии ООО "Окна Роста" наблюдается рост выручки и среднегодовой выработки работников, однако...
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов - Анализ кадровой политики на предприятии