Расчет показателей экономической эффективности - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала
Объектом инвестиций является направление денежных средств на обучение сотрудников административного цеха методике Performance Management и внедрение программного продукта "1С: Управление по целям и KPI" в МАУК РДТ "Мастеровые".
В виде схемы (рисунок 3.5) представлен эффект от реализации проекта.
За новый вариант примем ситуацию, когда руководство предприятия МАУК РДТ "Мастеровые" приглашают специалиста из Центра сертифицированного обучения в театр для обучения администраторов. Курс обучения - 32 академических часа.
Специалист будет проводить тренинги, направленные не только на обучение данной методике, но и на повышение мотивации персонала к труду, самоорганизацию сотрудников и улучшение навыков работы в команде.
Рисунок 3.5 - Механизм действия проекта
Таким образом, величина годовых затрат внедрения проектных мероприятий представлена в табл. 3.3. Создание фонда дополнительного фонда материального стимулирования для администраторов предполагает увеличение переменной части оплаты труда на сумму, равной премиям в размере окладов администраторов:
438 617 + 7*7 965= 494 372
Снижение потерь от невыполнения плана подразумевает максимальное достижение показателей муниципального задания путем выпуска дополнительных спектаклей и оказания дополнительных услуг.
Пусть для этого администраторам придется загрузить дополнительный день, когда буду показываться спектакли (например, 1 раз в 2 недели по средам). Тогда дополнительно будет показано еще 17 спектаклей, если прогноз окажется оптимистичным. В среднем, доход от показа спектакля на сегодняшний день составляет:
29*450 + 98*500 + 11*650 = 69 200 (руб.)
Из них затраты на оплату труда работникам, налоги, расходы на обслуживание помещения составляют:
3 860 + 13840 + 16 157 + 14548 = 48 405 (руб.)
Тогда в связи с показом дополнительного спектакля снижение потерь от невыполнения плана составит:
(69 200*17 - 48 405*17) - 474 920 = -121405 (руб.)
Коммерческие расходы связаны с рекламой и затратами администраторов на привлечение зрителей. Они включают в себя смс-рассылку, печать афиш, в том числе и в СМИ, ведение переговоров с организациями.
Таблица 3.3 - Величина годовых затрат внедрения проектных мероприятий
Наименование затрат |
Сумма, руб./год | ||
По базовому варианту |
По новому варианту |
Результат Экономия (-) Перерасход (+) | |
Создание дополнительного фонда материального стимулирования для администраторов |
438 617 |
494 372 |
+55 755 |
Снижение потерь от невыполнения плана |
474 920 |
353 515 |
-121 405 |
Увеличение коммерческих затрат на оказание дополнительных услуг и выпуск дополнительных спектаклей |
206 460 |
236 710 |
+30 250 |
Итого затрат |
1 119 997 |
1 030 022 |
-89 975 |
Экономия текущих затрат: Э = -35 400 руб.
Инвестиционные затраты представлены в таблице 3.4. Данные взяты с интернет-источника "Фирма 1С", режим доступа http://www.1c. ru. Расчетный период проекта составляет 6 лет.
Таблица 3.4 - Инвестиционные затраты
Наименование затрат |
Сумма |
Обучение и аттестация сотрудников (7 человек) |
56 000 |
Платформа "1С: Управление по целям и KPI" |
27 000 |
Методические материалы |
2 100 |
Оплата проживания специалиста |
8 000 |
Итого |
93 100 |
Для упущенных возможностей определим ставку дисконтирования 20%.
Чистая текущая стоимость проекта:
NPV = 1 078,45 руб.
При данном значении ставки дисконтирования R=20% получаем положительную чистую текущую стоимость, т. е. проект экономически выгоден.
Найдем NPV при R = 25%, то есть увеличим норму дисконта для определения внутреннего коэффициента окупаемости:
NPV = - 9 516 руб.
Для обеспечения эффективности капиталовложений в проект достаточно, чтобы выполнялись условия:
,
, (3.1)
Где NPV - внутренний коэффициент окупаемости (внутренняя норма доходности);
NPV +,NPV - - положительные и отрицательные чистые текущие стоимости проекта;
R+, R- - ставки сравнения (дисконтирования), соответствующие положительным и отрицательным чистым потокам платежей.
Рассчитаем внутренний коэффициент окупаемости проекта:
IRR = 0,2 + * (0,25 - 0,2) = 0,21 ? 0,2
Рассчитаем срок окупаемости по формуле:
(3.2)
Где M - текущий номер периода, при котором должно выполняться условие SM<KV<SM+1;
KV - первоначальные капиталовложения в проект, руб.;
SM, SM+1 - сумма чистого потока платежей за M и за M+1 период соответственно, "очищенная" от величин имеющих капиталовложений за эти периоды, руб.;
ПM+1 - величина чистого потока платежей за m+1 период, "очищенная" от капиталовложений, если они имеются в данном периоде, руб.
Ток = 5 + = 5,89 лет.
Результаты расчетов показателей экономической эффективности представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Результаты расчетов показателей экономической эффективности
Внедрение рассмотренной методики Performance Management, обучение персонала и внедрение программного продукта "1С: Управление по целям и KPI" в МАУК РДТ "Мастеровые" позволит повысить эффективность мотивации административного персонала, поскольку:
- 1) Администраторы получают возможность принятия участия в формировании решений руководства по вопросам, касающимся их компетентности; 2) Работник вложит максимум энергии в достижение целей, которые он сам перед собой поставил или в разработке которой он принимал активное участие; 3) Получение оперативной, масштабной и своевременной информации о качестве своего труда; 4) Индивидуальный план развития позволит работнику быть хозяином своей карьеры и профессионального развития, а также повышает степень его ответственности за результаты труда; 5) Индивидуальный план развития позволит четко понимать работнику свою роль, чего от него ожидают и почему.
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого проекта было дано на основе анализа показателей, представленных в таблицах 3.3 - 3.5, по которым определена экономия затрат, величина чистого и дисконтированного денежного потока, а главное - ожидаемый срок окупаемости проекта. Чистый дисконтированный доход по проекту за расчетный период 2 месяца составит - 1 078,45 руб. Внутренняя норма доходности 21% на интервал планирования, дисконтированный срок окупаемости 5,89 лет.
Похожие статьи
-
Заключение - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала
Рациональное использование трудовых ресурсов играет важную роль в современном мире, поскольку от этого зависит не только успешная деятельность...
-
Для характеристики движения рабочей силы рассмотрим таблицу 2.7: Таблица 2.7 - Обеспеченность МАУК РДТ "Мастеровые" трудовыми ресурсами за 2014 год...
-
Одна из ключевых должностных позиций менеджмента театра - администратор театра. Она будет взята за основу при внедрении предлагаемой методики. В его...
-
На 01.01.2014 в РДТ "Мастеровые" работают 82 человека при количестве 88 штатных единиц, т. е. театр укомплектован на 93%. Из них соотношение мужчин и...
-
Основные характеристики деятельности РДТ "Мастеровые" представлены в таблице 2.1. В целом можно отметить, что данные по деятельности театра соответствуют...
-
Для эффективного управления любым процессом, а тем более для управления персоналом, руководителю необходимо знать все движущие силы этого процесса. Тогда...
-
Мероприятия по совершенствованию системы мотивации персонала Анализ системы мотивации персонала театра показал широко используемый фактор мотивации -...
-
Сфера культуры традиционно объединяет специалистов творческих профессий: художников, музыкантов, писателей, актеров. Каким образом можно способствовать...
-
Введение - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала
Трудовые ресурсы предприятия являются важнейшим фактором производства в современном мире. Эффективное использование трудовых ресурсов всегда имеет...
-
Эффективность проекта должна оцениваться с различных точек зрения. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных...
-
На конечные результаты хозяйственной деятельности любой организации, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов....
-
Краткая характеристика предприятия Полное официальное наименование Русского драматического театра "Мастеровые" на русском языке: муниципальное автономное...
-
Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия Еще со времен Аристотеля труд считался одним из основных экономических ресурсов. Подобного взгляда...
-
Для реализации предлагаемых мероприятий, компания "" готова использовать только собственные средства, а именно - средства нераспределенной прибыли....
-
Разработка и внедрение программ совершенствования системы формирования кадрового потенциала требует определенных инвестиций, поэтому необходим анализ...
-
Опираясь на данные анализа, проектом мероприятий было предложено увеличить объем реализации услуг для оптимизации финансовых результатов. Расчет...
-
Проанализировав кадровую службу предприятия и систему управления персоналом в целом можно выделить ряд значительных недостатков, которые все вместе...
-
По мере развития общества увеличение объемов производства в значительной мере зависит от эффективности труда. Достижение определенного результата в...
-
Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2013 - 2014 г. В качестве исходных данных возьмем данные статистической...
-
В условиях рынка представляется возможным применить новый подход к формированию персонала, основанный на сочетании двух важных качеств -- стабильности и...
-
Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия Анализ персонала организации - один из основных разделов анализа работы организации. Достаточная...
-
Общая экономическая эффективность инноваций Потенциальным подходом к понятию "новая технология" для конкретного производства является оценка возможности...
-
Разработка подходов повышению эффективности управления персоналом в организации По результатам анализа системы формирования и использования кадрового...
-
Трудовая мотивация в системе категорий экономической науки Мотивация играет ведущую роль в эффективности работы организации. Знание структуры и иерархии...
-
Состав, структура и роль трудовых ресурсов Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. От обеспеченности организации...
-
Проведем комплексную оценку финансового состояния с использованием различных многофакторных моделей. Во-первых, с помощью пятифакторной модели Э....
-
Хозяйственно-финансовая деятельность ООО "Даль-ЭКО" во многом обусловливается состоянием трудовых ресурсов и их использованием. При анализе персонала...
-
Цель исследования - выявление влияния внутрикорпоративного обучения на эффективность труда в страховой компании. Задачи: 1. Определить в процессе...
-
Таблица 2.1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Категории работников Численность работников, чел. 2009 2010 2011 Отк-ние Рабочие постоянные 269 92...
-
К наиболее распространенным методам оценки товарно-материальных запасов относятся следующие: 1. Метод поштучной оценки. Индивидуально описывается и...
-
Предложения по совершенствованию кадровой политики. Для совершенствования кадровой политики необходимо: - продолжить работу по организации на предприятии...
-
Основной целью системы оценки персонала является оперативное обеспечение всех уровней руководства объективной информацией для формирования управленческих...
-
Для обоснования экономической эффективности необходимо определить затраты на создания Женского клуба, спрогнозировать прибыль, рассчитать рентабельность...
-
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов - Анализ кадровой политики на предприятии
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов начнем с анализа использования рабочего времени исходя из Табеля рабочего времени по предприятию....
-
Понятие мотивации Ключевым термином нашего исследования является понятие системы мотивации труда. В этой связи первой нашей задачей явилось уточнение...
-
Анализ структуры персонала предприятия Основное назначение анализа трудовых показателей состоит в повышении уровня управления...
-
Директор ООО "Русский Дом" осуществляет руководство в магазине. В его подчинении находятся работники этого магазина. Директор оформляет на работу вновь...
-
Формирование современного механизма ведения бизнеса и управления самостоятельными хозяйствующими субъектами рынка предъявляют соответствующие требования...
-
Исследование персонала можно разделить на две взаимосвязанные группы:исследование собственно рабочей силы, т е. количественный и экачественный анализ...
-
Экономическая эффективность - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к...
Расчет показателей экономической эффективности - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала