Расчет показателей экономической эффективности - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала

Объектом инвестиций является направление денежных средств на обучение сотрудников административного цеха методике Performance Management и внедрение программного продукта "1С: Управление по целям и KPI" в МАУК РДТ "Мастеровые".

В виде схемы (рисунок 3.5) представлен эффект от реализации проекта.

За новый вариант примем ситуацию, когда руководство предприятия МАУК РДТ "Мастеровые" приглашают специалиста из Центра сертифицированного обучения в театр для обучения администраторов. Курс обучения - 32 академических часа.

Специалист будет проводить тренинги, направленные не только на обучение данной методике, но и на повышение мотивации персонала к труду, самоорганизацию сотрудников и улучшение навыков работы в команде.

механизм действия проекта

Рисунок 3.5 - Механизм действия проекта

Таким образом, величина годовых затрат внедрения проектных мероприятий представлена в табл. 3.3. Создание фонда дополнительного фонда материального стимулирования для администраторов предполагает увеличение переменной части оплаты труда на сумму, равной премиям в размере окладов администраторов:

438 617 + 7*7 965= 494 372

Снижение потерь от невыполнения плана подразумевает максимальное достижение показателей муниципального задания путем выпуска дополнительных спектаклей и оказания дополнительных услуг.

Пусть для этого администраторам придется загрузить дополнительный день, когда буду показываться спектакли (например, 1 раз в 2 недели по средам). Тогда дополнительно будет показано еще 17 спектаклей, если прогноз окажется оптимистичным. В среднем, доход от показа спектакля на сегодняшний день составляет:

29*450 + 98*500 + 11*650 = 69 200 (руб.)

Из них затраты на оплату труда работникам, налоги, расходы на обслуживание помещения составляют:

3 860 + 13840 + 16 157 + 14548 = 48 405 (руб.)

Тогда в связи с показом дополнительного спектакля снижение потерь от невыполнения плана составит:

(69 200*17 - 48 405*17) - 474 920 = -121405 (руб.)

Коммерческие расходы связаны с рекламой и затратами администраторов на привлечение зрителей. Они включают в себя смс-рассылку, печать афиш, в том числе и в СМИ, ведение переговоров с организациями.

Таблица 3.3 - Величина годовых затрат внедрения проектных мероприятий

Наименование затрат

Сумма, руб./год

По базовому варианту

По новому варианту

Результат

Экономия (-)

Перерасход (+)

Создание дополнительного фонда материального стимулирования для администраторов

438 617

494 372

+55 755

Снижение потерь от невыполнения плана

474 920

353 515

-121 405

Увеличение коммерческих затрат на оказание дополнительных услуг и выпуск дополнительных спектаклей

206 460

236 710

+30 250

Итого затрат

1 119 997

1 030 022

-89 975

Экономия текущих затрат: Э = -35 400 руб.

Инвестиционные затраты представлены в таблице 3.4. Данные взяты с интернет-источника "Фирма 1С", режим доступа http://www.1c. ru. Расчетный период проекта составляет 6 лет.

Таблица 3.4 - Инвестиционные затраты

Наименование затрат

Сумма

Обучение и аттестация сотрудников (7 человек)

56 000

Платформа "1С: Управление по целям и KPI"

27 000

Методические материалы

2 100

Оплата проживания специалиста

8 000

Итого

93 100

Для упущенных возможностей определим ставку дисконтирования 20%.

Чистая текущая стоимость проекта:

NPV = 1 078,45 руб.

При данном значении ставки дисконтирования R=20% получаем положительную чистую текущую стоимость, т. е. проект экономически выгоден.

Найдем NPV при R = 25%, то есть увеличим норму дисконта для определения внутреннего коэффициента окупаемости:

NPV = - 9 516 руб.

Для обеспечения эффективности капиталовложений в проект достаточно, чтобы выполнялись условия:

,

, (3.1)

Где NPV - внутренний коэффициент окупаемости (внутренняя норма доходности);

NPV +,NPV - - положительные и отрицательные чистые текущие стоимости проекта;

R+, R- - ставки сравнения (дисконтирования), соответствующие положительным и отрицательным чистым потокам платежей.

Рассчитаем внутренний коэффициент окупаемости проекта:

IRR = 0,2 + * (0,25 - 0,2) = 0,21 ? 0,2

Рассчитаем срок окупаемости по формуле:

(3.2)

Где M - текущий номер периода, при котором должно выполняться условие SM<KV<SM+1;

KV - первоначальные капиталовложения в проект, руб.;

SM, SM+1 - сумма чистого потока платежей за M и за M+1 период соответственно, "очищенная" от величин имеющих капиталовложений за эти периоды, руб.;

ПM+1 - величина чистого потока платежей за m+1 период, "очищенная" от капиталовложений, если они имеются в данном периоде, руб.

Ток = 5 + = 5,89 лет.

Результаты расчетов показателей экономической эффективности представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Результаты расчетов показателей экономической эффективности

Внедрение рассмотренной методики Performance Management, обучение персонала и внедрение программного продукта "1С: Управление по целям и KPI" в МАУК РДТ "Мастеровые" позволит повысить эффективность мотивации административного персонала, поскольку:

    1) Администраторы получают возможность принятия участия в формировании решений руководства по вопросам, касающимся их компетентности; 2) Работник вложит максимум энергии в достижение целей, которые он сам перед собой поставил или в разработке которой он принимал активное участие; 3) Получение оперативной, масштабной и своевременной информации о качестве своего труда; 4) Индивидуальный план развития позволит работнику быть хозяином своей карьеры и профессионального развития, а также повышает степень его ответственности за результаты труда; 5) Индивидуальный план развития позволит четко понимать работнику свою роль, чего от него ожидают и почему.

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого проекта было дано на основе анализа показателей, представленных в таблицах 3.3 - 3.5, по которым определена экономия затрат, величина чистого и дисконтированного денежного потока, а главное - ожидаемый срок окупаемости проекта. Чистый дисконтированный доход по проекту за расчетный период 2 месяца составит - 1 078,45 руб. Внутренняя норма доходности 21% на интервал планирования, дисконтированный срок окупаемости 5,89 лет.

Похожие статьи




Расчет показателей экономической эффективности - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала

Предыдущая | Следующая