Финансовый план деятельности ООО "КоралОтдых" - Бизнес-план туристического агентства

Цель составления финансового плана - определить общий объем (бюджет) денежных средств, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности и увязать доходы с необходимыми расходами.

Для финансового обеспечения данного бизнес-проекта предполагается 150 000 рублей собственных средств учредителей организации, и 50 000 рублей заемных. Для этого необходимо взять кредит в банке на 2 года под 14% годовых (кредиты малому бизнесу выдаются под меньший процент).

Таблица 6 - Расчет процентов по кредиту

1-ый год

2-ой год

Итого

Кредит

25 000

25 000

50 000

% по кредиту

7000

3 500

10 500

Итого

32 000

28 500

60 500

Для определения прогнозируемой производственной программы необходимо рассчитать объем продаж по годам. Для этого нужно определить прогнозируемую выручку за каждый месяц работы фирмы.

Предположим, что в среднем, в первый год работы к услугам уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых" будут прибегать около 30 клиентов в месяц. Из них половина будет приобретать экономичные туры, стоимостью путевки 15 000 рублей, а остальные 15 клиентов - более дорогие, стоимостью 25 000 рублей. Поскольку фирма будет являться посредником и продавать уже готовые туры, то ее выручку будет составлять агентское вознаграждение туроператора. В среднем, оно составит 10% от стоимости путевки.

В таком случае, прогнозируемая выручка за месяц в первый год работы фирмы составит:

    15*15 000 + 15*25 000 = 600 000 рублей 600 000*10% = 60 000 рублей

Результаты аналогичных расчетов по остальным годам заносятся в таблицу 7.

Таблица 7 - Прогнозируемая производственная программа

Единица измерения

Объем продаж по годам

1-й год (2011)

2-й год (2012)

3-й год (2013)

4-й год (2014)

5-й год (2015)

В рублях

720 000

828 000

952 200

1 095 030

1 259 285

Планируется, что каждый последующий год в течение 4-х лет выручка будет увеличиваться на 15%, а издержки на 10%.

Таблица 8 - Прирост выручки

В рублях

1-й год (2011)

2-й год (2012)

3-й год (2013)

4-й год (2014)

5-й год (2015)

В месяц

60 000

69 000

79 350

91 253

104 940

В год

720 000

828 000

952 200

1 095 030

1 259 285

Прирост выручки может быть обеспечен за счет привлечения состоятельных клиентов, предпочитающих De luxe и VIP отдых, а также за счет увеличения объема продаж.

Таблица 9 - Прирост издержек

В рублях

1-й год (2011)

2-й год (2012)

3-й год (2013)

4-й год (2014)

5-й год (2015)

В месяц

40 000

44 000

48 333

53 240

58 564

В год

480 000

528 000

580 000

638 880

702 768

Прирост издержек может быть обусловлен увеличением расходов на рекламу (созданием веб-сайта), удорожанием электроэнергии, абонентской платы за телефон и т. д., а также за счет повышения заработной платы сотрудников.

Для принятия окончательного решения по туристскому проекту (создание туристской фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.

Таблица 10 - Общая стоимость финансовых средств

Показатели

Значение, в руб.

1. Аренда офисного помещения (за месяц)

10000

2. Мебель:

компьютерные столы (4 шт.)

10000

кресло "Престиж" (6 шт.)

9000

стеллаж для журналов

2500

журнальный столик

2500

диван для клиентов

8000

итого:

32 000

3. Амортизация основных средств

1 517

4. Оргтехника

компьютеры и комплектующие (3 шт.)

45 000

телефонный аппарат стационарный (3 шт.)

2 000

Факс

5 000

принтер, сканер, ксерокс (3 в 1)

7 000

итого:

59 000

5. Подключение линии (номер городского телефона)

6 000

6. Договор франчайзинга

3 000

7. Роялти (ежемесячные отчисления по франчайзингу)

1 500

8. Дизайн офиса

10 000

9. Оборотные средства (издержки)

40 000

ИТОГО:

153 017

Для определения прогноза затрат на данный проект рассчитаем сумму амортизации основных средств (А) линейным способом:

А = С/5,

Где С - стоимость оборудования;

5 - максимальный срок эксплуатации оборудования.

А = (32 000+59 000)/5 = 18 200/12 = 1517 рублей - сумма амортизации основных средств за месяц.

По результатам данного прогноза, было выявлено, что для реализации данного бизнес-плана (создания уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых") необходимо 153 017 рублей.

Таблица 11 - Элементы себестоимости за 1 месяц

Элементы себестоимости

Значение, в рублях

1. Амортизация основных средств

1 517

2. Издержки

40 000

Итого

41 517

Далее рассчитывается прирост себестоимости в течение последующих 4 лет работы фирмы:

Таблица 12. - Прирост себестоимости

В рублях

1-й год (2011)

2-й год (2012)

3-й год (2013)

4-й год (2014)

5-й год (2015)

В месяц

41 517

45 517

49 850

54 757

60 081

В год

498 204

546 204

598 200

657 084

720 972

Заключительным этапом всех вышеприведенных расчетов является расчет денежных потоков для оценки эффективности проекта.

Таблица 13 - Денежные потоки для оценки эффективности

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1. Операционная деятельность

1.1 Выручка

720 000

828 000

952 200

1 095 030

1 259 285

1.2. Полная себестоимость

498 204

546 204

598 200

657 084

720 972

1.3. Валовая прибыль

221 796

281 796

354 000

437 946

538 313

1.4. Налог на прибыль (20 %)

44 359

56 359

70 800

87 589

107 663

1.5. Чистая прибыль

177 437

225 437

283 200

350 357

430 650

1.6. Чистый доход от операций

145 437

196 937

283 200

350 357

430 650

2. Инвестиционная деятельность

2.1. Покупка активов - 153 017

3. Чистый номинальный денежный поток

145 437

196 437

283 200

350 357

430 650

4. Коэффициент дисконтирования (24 %)

1

0,8

0,65

0,52

0,42

5. Чистый дисконтированный денежный доход

145 437

157 550

184 080

182 186

180 873

6. Чистый дисконтированный денежный доход нараст. Итогом

- 7 580

149 970

184 080

182 186

180 873

Подводя итоги проведенного финансового анализа предприятия, было выявлено, что разрабатываемый бизнес-план по созданию уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых" является эффективным проектом. Так как он окупается уже на 2 год работы фирмы.

Также, важно отметить, что создание туристского агентства, желательно приурочить его открытие к сезонному пику (весной или летом). Это позволит окупить значительную часть инвестиций уже за первые несколько месяцев владения агентством.

Похожие статьи




Финансовый план деятельности ООО "КоралОтдых" - Бизнес-план туристического агентства

Предыдущая | Следующая