Финансовый план деятельности ООО "КоралОтдых" - Бизнес-план туристического агентства
Цель составления финансового плана - определить общий объем (бюджет) денежных средств, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности и увязать доходы с необходимыми расходами.
Для финансового обеспечения данного бизнес-проекта предполагается 150 000 рублей собственных средств учредителей организации, и 50 000 рублей заемных. Для этого необходимо взять кредит в банке на 2 года под 14% годовых (кредиты малому бизнесу выдаются под меньший процент).
Таблица 6 - Расчет процентов по кредиту
1-ый год |
2-ой год |
Итого | |
Кредит |
25 000 |
25 000 |
50 000 |
% по кредиту |
7000 |
3 500 |
10 500 |
Итого |
32 000 |
28 500 |
60 500 |
Для определения прогнозируемой производственной программы необходимо рассчитать объем продаж по годам. Для этого нужно определить прогнозируемую выручку за каждый месяц работы фирмы.
Предположим, что в среднем, в первый год работы к услугам уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых" будут прибегать около 30 клиентов в месяц. Из них половина будет приобретать экономичные туры, стоимостью путевки 15 000 рублей, а остальные 15 клиентов - более дорогие, стоимостью 25 000 рублей. Поскольку фирма будет являться посредником и продавать уже готовые туры, то ее выручку будет составлять агентское вознаграждение туроператора. В среднем, оно составит 10% от стоимости путевки.
В таком случае, прогнозируемая выручка за месяц в первый год работы фирмы составит:
- 15*15 000 + 15*25 000 = 600 000 рублей 600 000*10% = 60 000 рублей
Результаты аналогичных расчетов по остальным годам заносятся в таблицу 7.
Таблица 7 - Прогнозируемая производственная программа
Единица измерения |
Объем продаж по годам | ||||
1-й год (2011) |
2-й год (2012) |
3-й год (2013) |
4-й год (2014) |
5-й год (2015) | |
В рублях |
720 000 |
828 000 |
952 200 |
1 095 030 |
1 259 285 |
Планируется, что каждый последующий год в течение 4-х лет выручка будет увеличиваться на 15%, а издержки на 10%.
Таблица 8 - Прирост выручки
В рублях |
1-й год (2011) |
2-й год (2012) |
3-й год (2013) |
4-й год (2014) |
5-й год (2015) |
В месяц |
60 000 |
69 000 |
79 350 |
91 253 |
104 940 |
В год |
720 000 |
828 000 |
952 200 |
1 095 030 |
1 259 285 |
Прирост выручки может быть обеспечен за счет привлечения состоятельных клиентов, предпочитающих De luxe и VIP отдых, а также за счет увеличения объема продаж.
Таблица 9 - Прирост издержек
В рублях |
1-й год (2011) |
2-й год (2012) |
3-й год (2013) |
4-й год (2014) |
5-й год (2015) |
В месяц |
40 000 |
44 000 |
48 333 |
53 240 |
58 564 |
В год |
480 000 |
528 000 |
580 000 |
638 880 |
702 768 |
Прирост издержек может быть обусловлен увеличением расходов на рекламу (созданием веб-сайта), удорожанием электроэнергии, абонентской платы за телефон и т. д., а также за счет повышения заработной платы сотрудников.
Для принятия окончательного решения по туристскому проекту (создание туристской фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Таблица 10 - Общая стоимость финансовых средств
Показатели |
Значение, в руб. |
1. Аренда офисного помещения (за месяц) |
10000 |
2. Мебель: | |
компьютерные столы (4 шт.) |
10000 |
кресло "Престиж" (6 шт.) |
9000 |
стеллаж для журналов |
2500 |
журнальный столик |
2500 |
диван для клиентов |
8000 |
итого: |
32 000 |
3. Амортизация основных средств |
1 517 |
4. Оргтехника | |
компьютеры и комплектующие (3 шт.) |
45 000 |
телефонный аппарат стационарный (3 шт.) |
2 000 |
Факс |
5 000 |
принтер, сканер, ксерокс (3 в 1) |
7 000 |
итого: |
59 000 |
5. Подключение линии (номер городского телефона) |
6 000 |
6. Договор франчайзинга |
3 000 |
7. Роялти (ежемесячные отчисления по франчайзингу) |
1 500 |
8. Дизайн офиса |
10 000 |
9. Оборотные средства (издержки) |
40 000 |
ИТОГО: |
153 017 |
Для определения прогноза затрат на данный проект рассчитаем сумму амортизации основных средств (А) линейным способом:
А = С/5,
Где С - стоимость оборудования;
5 - максимальный срок эксплуатации оборудования.
А = (32 000+59 000)/5 = 18 200/12 = 1517 рублей - сумма амортизации основных средств за месяц.
По результатам данного прогноза, было выявлено, что для реализации данного бизнес-плана (создания уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых") необходимо 153 017 рублей.
Таблица 11 - Элементы себестоимости за 1 месяц
Элементы себестоимости |
Значение, в рублях |
1. Амортизация основных средств |
1 517 |
2. Издержки |
40 000 |
Итого |
41 517 |
Далее рассчитывается прирост себестоимости в течение последующих 4 лет работы фирмы:
Таблица 12. - Прирост себестоимости
В рублях |
1-й год (2011) |
2-й год (2012) |
3-й год (2013) |
4-й год (2014) |
5-й год (2015) |
В месяц |
41 517 |
45 517 |
49 850 |
54 757 |
60 081 |
В год |
498 204 |
546 204 |
598 200 |
657 084 |
720 972 |
Заключительным этапом всех вышеприведенных расчетов является расчет денежных потоков для оценки эффективности проекта.
Таблица 13 - Денежные потоки для оценки эффективности
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1. Операционная деятельность | |||||
1.1 Выручка |
720 000 |
828 000 |
952 200 |
1 095 030 |
1 259 285 |
1.2. Полная себестоимость |
498 204 |
546 204 |
598 200 |
657 084 |
720 972 |
1.3. Валовая прибыль |
221 796 |
281 796 |
354 000 |
437 946 |
538 313 |
1.4. Налог на прибыль (20 %) |
44 359 |
56 359 |
70 800 |
87 589 |
107 663 |
1.5. Чистая прибыль |
177 437 |
225 437 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
1.6. Чистый доход от операций |
145 437 |
196 937 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
2. Инвестиционная деятельность | |||||
2.1. Покупка активов - 153 017 | |||||
3. Чистый номинальный денежный поток |
145 437 |
196 437 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
4. Коэффициент дисконтирования (24 %) |
1 |
0,8 |
0,65 |
0,52 |
0,42 |
5. Чистый дисконтированный денежный доход |
145 437 |
157 550 |
184 080 |
182 186 |
180 873 |
6. Чистый дисконтированный денежный доход нараст. Итогом |
- 7 580 |
149 970 |
184 080 |
182 186 |
180 873 |
Подводя итоги проведенного финансового анализа предприятия, было выявлено, что разрабатываемый бизнес-план по созданию уполномоченного туристского агентства "КоралОтдых" является эффективным проектом. Так как он окупается уже на 2 год работы фирмы.
Также, важно отметить, что создание туристского агентства, желательно приурочить его открытие к сезонному пику (весной или летом). Это позволит окупить значительную часть инвестиций уже за первые несколько месяцев владения агентством.
Похожие статьи
-
Расчет издержек производства - Бизнес-план туристического агентства
В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки в рублях:...
-
Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг,...
-
Организационный план - Бизнес-план туристического агентства
4 .1 Разработка организационной структуры Организационная структура - это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность...
-
План маркетинга, Анализ конкурентов - Бизнес-план туристического агентства
План маркетинга состоит из нескольких частей. Первая часть описывает структуру рынка. Важно помнить, что успех бизнес-проекта возможен, если спрос на...
-
Разработка проекта совершенствования управления персоналом туристического агентства "Антарес" Персонал является основой любой организации. Без людей нет...
-
Введение - Бизнес-план туристического агентства
Целью разрабатываемого бизнес-плана является создание новой туристической фирмы ООО "КоралОтдых". Туристическое агентство является посредником, то есть...
-
Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности предприятия, тыс. долл. Показатель финансовой Единица измерения Значение показателя...
-
Таблица 11 - Источники финансирования инвестиций, тыс. руб. № Источник финансирования 2014 г. 2015 г. 2016 г. Всего инвестиций В том числе в: КВ* КВ...
-
Анализ рынка - Бизнес-план туристического агентства
Начиная туристический бизнес, нужно четко представлять рынок туризма, чтобы понять, какие услуги будет предоставлять ваша будущая турфирма. Результаты...
-
Краткая характеристика туристического агентства "Антарес" Туристическое агентство "Антарес" основано в 2000 году. Коллектив агентства - молодая,...
-
Планирование с использованием Project Expert ЗАО "Петроэнергосервис" планирует приступить к выпуску опытного образца высоковольтной ячейки КРУ типа К-594...
-
Прогнозирование финансовых показателей предприятия - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.5. Расчет чистой прибыли предприятия, тыс. долл. Показатель По годам производства 2015 2016 2017 2018 2019 1. Выручка от реализации в отпускных...
-
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии, где уже имеется большинство необходимых специалистов. Однако, поскольку производство...
-
Характеристика деятельности туристической фирмы Туристическая компания "MAX TOUR INTERNATIONAL" успешно работает на рынке туристских услуг с 2001 года и...
-
Окружение Начало проекта - 1 января 2014 года, продолжительность проекта 6 лет (72 месяца), основная валюта проекта рубль, вторая валюта - $ США. Курс на...
-
Таблица 2.1 - Результаты работы предприятия "А" за период с 2013 по 2014 г. № п/п Показатель Период 2014 г к 2013 в % 2013 г. 2014 г. 1 Выручка 42800...
-
Введение - Инвестиционный и финансовый план проекта крематория
Одной из важнейших сфер деятельности любой компании являются инвестиционные операции, то есть операции, связанные с вложение денежных средств в...
-
Характеристика предприятия и стратегия его развития Таблица 1.1. Паспорт предприятия Отрасль Машиностроительная промышленность Наименование предприятия...
-
Этапы разработки бизнес-проекта - Бизнес-проектирование в предпринимательской деятельности
Прежде чем приступить к созданию бизнес-проекта, необходимо получить весь комплекс необходимой информации. Первым шагом в подготовке бизнес-проекта...
-
Планирование - как уже отмечалось выше - важнейшая составная часть современной экономической науки, исследующей проблемы эффективного использования...
-
План производства - Бизнес-план, как инструмент управления на предприятии
Предприятие использует следующие категории помещений: Ѕ производственные (основной цех, сборка); Ѕ технологические; Ѕ офисные; Ѕ вспомогательные...
-
Сущность и значение бизнес-планирования - Бизнес-проектирование в предпринимательской деятельности
В рыночной экономике существует множество определений бизнес-плана. Более полное отражение его назначения и целей можно показать в следующей...
-
ООО "Антарес" придерживается стратегии горизонтальной диверсификации. Стратегии диверсификации реализуются в том случае, когда фирма дальше не может...
-
Финансовая эффективность инвестиций - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.12. Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл. Годы Годовые инвестиции Накопленный денежный Норматив...
-
Перечень задач, при решении которых может использоваться программа Построив при помощи Project Expert финансовую модель собственного предприятия или...
-
План финансового оздоровления - Антикризисное управление предприятием (на примере ОАО "КамчатАлко")
Бизнес-план повышения конкурентных преимуществ и финансового оздоровления предприятия. Цель разработки процедур повышения конкурентных преимуществ и...
-
Краткая характеристика деятельности ООО "Феникс" Общество с ограниченной ответственностью "Феникс" является юридическим лицом и действует на основании...
-
На примере Новосибирского крематория на основании многолетней практики и статистики можно сделать вывод, что кремации подвергаются 60 % от общего числа...
-
Реализация данного проекта требует определенных капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности проекта в дальнейшем, сейчас необходимо провести...
-
Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности. Они составляют...
-
Кафе "ВечерОК" по форме собственности является Обществом с Ограниченной Ответственностью. Собственный капитал данного предприятия составляет 200 млн....
-
Расчет динамических показателей проекта - Инвестиционный и финансовый план проекта крематория
NPV = ? CFn / (1+ r )n - IC CF - денежный поток интервала планирования IC - инвестиционные затраты R - ставка дисконтирования N - интервал...
-
Разработать решения, используя современные методы повышения качества принимаемых решений Повышение квалификации необходимо для обеспечения роста...
-
Экономическая эффективность управления организацией - многофакторное комплексное понятие. При оценке эффективности управления следует исходить из...
-
Финансовая устойчивость предприятия. - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Основной задачей анализа финансовой устойчивости предприятия является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. В процессе...
-
Любая фирма функционирует, имея связи с рынком: поставляя на него изделия, услуги и обеспечивая покупателей соответствующей информации. С рынка фирма...
-
План маркетинга - Бизнес-план, как инструмент управления на предприятии
Цель маркетинга - проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации. При реализации плана маркетинга ООО "Энгельская бумага" будет...
-
По штатному расписанию в проекте предусматривается, что трепанговый завод будет обслуживать 13 человек. Динамика годового фонда оплаты труда персонала...
-
Экспресс-анализ финансового состояния предприятия Таблица 3.1. Расчет показателей финансовой устойчивости ООО "МУП Московское ЖКХ" Показатели 2010 г....
-
Основные ценности: превосходное обслуживание клиентов, честность, позитивность, ответственность. Миссия: " Обеспечение клиентов высококачественной...
Финансовый план деятельности ООО "КоралОтдых" - Бизнес-план туристического агентства