АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО "", Собственные оборотные средства, Функционирующий капитал, Общая величина источников - Анализ финансовой отчетности

Определим источники формирования запасов и затрат (ЗЗ)

Собственные оборотные средства

СОС = СК - ВА = Стр.(490+640-190)ф. № 1

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

-115472

2059806

1908652

На начало 2006 СОС < 0, это означает, что оборотные активы сформированы только за счет заемных средств. На конец 2006, начало 2007, конец 2007 СОС > 0, это означает что часть оборотных активов сформирована за счет собственного капитала, а часть за счет заемных средств.

Функционирующий капитал

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

1540169

2077371

1927057
Общая величина источников

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

1540169

2077371

1927057

На основе сопоставления ЗЗ определим излишек или недостаток каждого источника средств для формирования запасов и затрат

1. Излишек (+) или недостаток (-) СОС

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

-900158

1211238

863531

2. Излишек (+) или недостаток (-) ФК

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

755483

1228803

881936

3. Излишек (+) или недостаток (-) ВИ

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

755483

1228803

881936

Далее определяется трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации.

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

S = {0,1,1}

S = {1,1,1}

S = {1,1,1}

Таким образом, можно сделать вывод о том, что на начало 2006 года ОАО "" имело нормальную платежеспособность, гарантирующую платежеспособность предприятия. А уже с конца 2006 года до конца 2007 года предприятие имеет абсолютную устойчивость финансового состояния, то есть запасы и затраты финансируются только за счет собственных средств.

Показатели финансовой устойчивости ОАО "

Наименование показателя

Способ расчета

Расчеты

Значение коэффициента

Способ расчета

Номера строк

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

На начало 2006

На конец 2006, начало 2007

На конец 2007

1

Коэффициент концентрации собственного капитала

Собственный капитал

Стр.(490+640)

3053690

3819513

4256947

0,567319

0,739681292

0,846331

Всего источников средств

Стр.700

5 382 668

5 163 728

5 029 884

2

Коэффициент концентрации привлеченных средств

Привлеченные средства

Стр.(590+690-640)

2328978

1344215

772937

0,432681

0,260318708

0,153669

Всего источников средств

Стр.700

5 382 668

5163728

5029884

3

Коэффициент маневренности собственного капитала

Собственные оборотные средства

Стр.(490+640-190)

-115472

2059806

1908652

-0,03781

0,539284982

0,448362

Собственный капитал

Стр.(490+640)

3053690

3819513

4256947

4

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Собственные оборотные средства

Стр.(490+640-190)

-115472

2059806

1908652

-0,05217

0,605109663

0,711762

Оборотные активы

Стр. 290

2 213 506

3 404 021

2681589

5

Коэффициент финансовой независимости в части формирования материальных оборотных средств

Собственные оборотные средства

Стр.(490+640-190)

-115472

2059806

1908652

-0,14716

2,427390616

1,82625

Материальные оборотные средства

Стр.(210+220)

784686

848568

1045121

6

Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений

Оборотные активы

Стр. 290

2213506

3404021

2681589

0,698452

1,934424879

1,14193

Внеоборотные активы

Стр.190

3 169 162

1 759 707

2 348 295

7

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

Долгосрочные пассивы

Стр. 590

1 655 641

17 565

18 405

0,351566

0,004577702

0,004305

Долгосрочные пассивы + Собственный капитал

Стр.(590+490+640)

4709331

3837078

4275352

8

Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников

Собственный капитал

Стр. (490+640)

3053690

3819513

4256947

0,648434

0,995422298

0,995695

Долгосрочные пассивы + Собственный капитал

Стр.(590+490+640)

4709331

3837078

4275352

9

Коэффициент структуры привлеченных средств

Кредиторская задолженность

Стр. 620

673 067

740 652

738 597

0,288997

0,550992215

0,955572

Привлеченные средства

Стр.(590+690-640)

2328978

1344215

772937

10

Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

Привлеченные средства

Стр.(590+690-640)

2328978

1344215

772937

0,762677

0,35193361

0,181571

Собственный капитал

Стр. (490+640)

3053690

3819513

4256947

11

Коэффициент финансирования (уровень финансового левериджа)

Собственный капитал

Стр. (490+640)

3053690

3819513

4256947

1,311172

2,841445007

5,507495

Привлеченные средства

Стр.(590+690-640)

2328978

1344215

772937

12

Коэффициент финансовой устойчивости

Собственный капитал + Долгосрочные пассивы

Стр.(590+490+640)

4709331

3837078

4275352

0,874906

0,743082904

0,84999

Всего источников средств

Стр. 700

5 382 668

5163728

5029884

Похожие статьи




АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО "", Собственные оборотные средства, Функционирующий капитал, Общая величина источников - Анализ финансовой отчетности

Предыдущая | Следующая