Способы проведения операционной деятельности - Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Наряду с кредитной и инвестиционной операционная деятельность выделяется в одну из трех основных сфер банковской деятельности. Она включает:

    - расчетно -- платежные операции; - расчетно -- кассовое обслуживание клиентов; - привлечение средств во вклады и депозиты.

Сущность расчетно-платежных операций заключается в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях коммерческих банков. Расчеты между предприятиями осуществляются, как правило, в безналичном порядке.

Безналичные расчеты -- это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, представленные на рисунке 4, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы в договорных отношениях с партнерами.

Банки хранят денежные средства предприятий на счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами или договором.

Рис. 4. Система организации безналичных расчетов

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий: плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором; без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается; платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях - за счет кредита банка и прочих привлеченных средств; средства на счета получателя зачисляются лишь после их списания со счета плательщика; плательщик выполняет правила документооборота, разработанные Банком России и определяющие движение денег и денежных документов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов.

При безналичных расчетах допускается использование платежных поручений, чеков, аккредитивов, инкассо. Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков с покупателями, банки в соответствии с заключенными договорами вправе принимать платежные требования. Банки не несут ответственность за начисление и взимание пени, поскольку установлено, что при несвоевременной оплате поставленной продукции покупатель (плательщик) уплачивает пеню в порядке, предусмотренном в договоре между поставщиком (получателем) и покупателем (плательщиком).

По согласованию между предприятиями могут производиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется платежный документ на не зачтенную сумму.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. В настоящее время действует календарная очередность платежей. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание осуществляется в очередности

Все расчеты между предприятиями при участии банка можно условно разделить на следующие группы: расчеты между предприятиями, счета которых открыты в одном банке; расчеты между предприятиями, счета которых открыты в разных банках, обслуживаемых одним расчетно-кассовым центром (РКЦ); расчеты между предприятиями, счета которых открыты в банках, обслуживаемых разными РКЦ.

В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Таким образом, межбанковские расчеты - это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно кассовое обслуживание.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через: кредитные организации по корреспондентским счетам "ЛОРО" и "НОСТРО"; расчетную сеть Банка России; небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции; внутри банковскую расчетную систему (счета меж филиальных расчетов).

Расчетно-кассовые операции -- ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно - кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование.

Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности Дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

После открытия клиентом счета в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетною или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования соответствующего счета определяется комерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

    - проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством; - обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента; - проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению; - обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету; - выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту, как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими отношениями называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами. Банки могут быть связаны корреспондентскими отношениями с множеством кредитных учреждений.

На финансовых рынках проведение операций банков между собой можно классифицировать по следующим признакам:

    1. по степени централизации расчетов - централизованные расчеты через РКЦ Банка России децентрализованные расчеты, проводимые через открытые друг другу корреспондентские счета; 2. по территории обслуживания -- в масштабе города, региона, страны и на международном уровне; 3. по видам самих операций -- проведение собственно банковских операций, например, получение или предоставление межбанковских кредитов, перечисление налогов банка и операций по требованиям клиентов, например, проведение расчетов между поставщика и покупателями товаров; 4. по типу открытия корреспондентских отношений -- с открытием или без открытия этих счетов друг у друга, а по второму -- открывают счета в третьем, обычно крупном банке или в клиринговых центрах, где встречные равновеликие обязательства погашаются, а сальдо дебетовое списывается, сальдо кредитовое зачисляется на основной корреспондентский счет; 5. по типу обязательности открытия счета -- обязательное и добровольное открытие счетов, например, открытие коммерческим банком корреспондентского счета в РКЦ Банка России является обязательным, а открытие его в других коммерческих банках -- добровольным.

По экономической природе корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ Банка России, аналогичны расчетным счетам предприятий, открываемых в банках, они являются депозитными счетами до востребования. Преимуществом централизованной формы расчетов является то, что открытие одного корреспондентского счета позволяет получить доступ ко всей расчетной системе Банка России.

Существует два вида корреспондентских отношений банка: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях.

Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленному им поручению по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента или по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении, а также по счетам данного банка и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, во втором - между корреспондентами без счета.

Корреспондентские счета открываются на добровольной основе банковскими учреждениями, которые являются юридически самостоятельными. Корреспондентские отношения коммерческих банков с Банком России строятся на более жесткой основе.

Размер остатка средств в банках-корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачивается пользование корреспондентским счетом, как правило, поддержанием минимального остатка средств на счете и частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам поддерживаются на минимальном уровне, который необходим для осуществления расчетных операций.

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ. Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств.

Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия - поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

Расчеты по межфилиальным оборотам осуществляются посредством авизо по МФО, которые составляются и отправляются расчетно-кассовыми центрами в адрес других РКЦ для завершения межфилиальной операции. РКЦ, принимающие авизо, в свою очередь дают ответные проводки на всю сумму адресованных им авизо, за исключением дефектных. В случае отсутствия принадлежности авизо к определенному корсчету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению. После проверки неправильно адресованные авизо возвращаются в РКЦ, откуда они поступили.

Средства зачисляются на счета предприятий и организаций лишь при условии проведения данных операций по корреспондентским счетам их банков в обслуживающих их РКЦ. Осуществление расчетных операций по корсчетам ежедневно подтверждается выписками по ним со стороны расчетно-кассовых центров.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Основными элементами депозитной политики банка являются:

    1. стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; 2. тактика банка по организации формирования ресурсной базы; 3. контроль за реализацией депозитной политики.

Привлеченные средства банка покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты -- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Исходя из категорий вкладчиков, различают депозиты юридических их и физических лиц.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования -- это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это -- наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.

Срочные банковские депозиты -- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные, депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. Родственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: До 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Особое место занимают сберегательные вклады. Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

    1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям. 2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективного ее использования. Богатый опыт в данном случае имеется у сберегательного банка (банк трудовых сбережений и кредитования населения) с его многофилиальной сетью по России. 3. Качество предоставляемых населению услуг. 4. Организация информационной службы (для информирования льготных условий вложений для граждан, например, "пенсионный" вклад для пенсионеров или "студенческий" вклад другой категории неработающего населения-студентов). 5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением. 6. Хорошие знания региональных особенностей распределения финансовых сил, интенсивность потребности и использования, депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о приливе и отливе средств населения.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку и различные услуги и льготы для вкладчиков.

При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций:

    1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем. 2. Депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами. 3. Особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделить срочным вкладам. 4. Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам. 5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов.

Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.

Можно сделать вывод, что воплощение в жизнь банковской стратегии невозможно без правильно организованной операционной деятельности банковских операций. правильно организованная операционная деятельность любой кредитной организации способствует воплощению в жизнь выбранной банком стратегии его деятельности, укреплению его имиджа среди клиентов, повышению доверия к банку со стороны потенциальных инвесторов.

Похожие статьи




Способы проведения операционной деятельности - Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Предыдущая | Следующая