Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ПАО ВВБ - Анализ организации активных операций коммерческого банка

Публичное акционерное общество Банк "ВВБ" (ПАО Банк "ВВБ"), прежнее наименование - Публичное акционерное общество коммерческий банк "Ярославич", сокращенное наименование ПАО КБ "ЯРОСЛАВИЧ" создан 05 декабря 1990 г. Банк является кредитной организацией, осуществляющей банковские операции в соответствии с лицензиями Банка России № 1093 от 29.10.2015 г. на осуществление банковских операций с юридическими лицами в рублях и иностранной валюте и на осуществление банковских операций с физическими лицами в рублях и иностранной валюте.

Основными видами деятельности Банка являются:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; - осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов); - привлечение денежных средств во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических лиц; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам; - эмиссия пластиковых карт международной платежной системы MasterCard.

Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Свидетельство о включении Банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 68 от 14.10.2004 г.).

Кроме того, Банк является членом Системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП), Международной платежной системы MasterCard Worldwide.

По состоянию на 01.10.2016 года ПАО Банк "ВВБ" имеет 5 филиалов: Крымский филиал (г. Севастополь); Таврический филиал (г. Симферополь); Невский филиал (г. Санкт - Петербург); Рыбинский филиал (г. Рыбинск); Ярославский филиал (г. Ярославль), 32 дополнительных офисов, 12 операционных офисов и 2 кредитно-кассовых офиса, расположенных в 23 городах России и на территории Республики Крым.

В 2016 году Банк продолжил развитие сети операционных офисов. Открыты операционные офисы в городах: Ярославль, Рязань, Севастополь. С октября 2015 года открылся Ярославский филиал ПАО Банк "ВВБ" г. Ярославль. Началась подготовка к открытию еще 4 операционных офисов в городах Переславль-Залесский, Владимир, Иваново, Севастополь. Операционные офисы будут ориентированы на широкий спектр услуг, как для физических лиц, так и для корпоративных клиентов.

По результатам деятельности Банка за 2015 год зафиксирована чистая прибыль в размере 2 553 тыс. рублей - это на 125020 тыс. рублей меньше показателя прошлого года.

Рассмотрим доходы и расходы банка (таблицы 1 и 2). К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу.

Таблица 1 Анализ доходов банка за 2014-2016 гг

Показатель, тыс. руб	01.01.2014 г	01.01.2015 г	01.01.2016 г	Изменение за 12 мес.
Процентные доходы	42 406	115 591	277 243	139.85 %
Доходы от операций с иностранной валютой	4 065	25 535	161 523	532.56 %
Доходы от переоценки иностранной валюты	17 038	46 961	155 216	230.52 %
Комиссионные доходы	13 996	13 795	19 225	39.36 %
Доходы от разовых операций	20 433	157 317	54	-99.97%
Доходы от прочих операций	8 764	1 332	2 812	111.11 %
Прочие операционные доходы	29 197	158 649	2 866	-98.19%
Доходы от восстановления резервов на возможные потери	54 520	49 576	448 449	804.57 %
Чистые процентные доходы	33 500	61 424	56 479	-8.05%
Чистые непроцентные доходы	12 902	17 699	30 286	71.12 %
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	106	-5 733	12 726	-321.98%
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	623	11 578	725	-93.74%
Чистые комиссионные доходы	12 173	11 854	16 835	42.02 %
Чистые доходы от разовых операций	20 175	157 296	-210	-100.13%
Прочие чистые операционные доходы	2 970	1 105	-6 919	-726.15%
Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери	-12 837	-49 748	20 966	-142.14%
Чистые доходы (расходы)	62 762	188 024	110 597	-41.18%
Финансовый результат (балансовый) или Прибыль (убыток) до налогообложения	8 881	123 118	7 701	-93.75%
Прибыль (убыток) после налогообложения	2 911	119 982	2 553	-97.87%

По состоянию на 01.01.2016 года доходы Банка составили 110597 тыс. рублей. В структуре доходов 57,1% составляют процентные доходы. Наибольший объем приходится на доходы по кредитам, выданным юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и физическим лицам.

Совокупный процентный доход Банка в 2015 году составил 277 243 тыс. рублей - это на 139,85 % больше аналогичного показателя прошлого года.

За 2015 год доходы от восстановления резервов на возможные потери превысили расходы от создания РВП на 20966 тыс. рублей, что существенно выше аналогичного показателя за 2014 г.

Прочие операционные доходы за 2015 год составили -6919тыс. рублей и по сравнению с 2014 годом снизились на 155 783 тыс. рублей (или 98,19%). В 2014 году существенную долю прочих операционных доходов составляла безвозмездная финансовая помощь от акционеров на пополнение собственного капитала Банка 99,02% или 157100 тыс. руб. В 2015 г. акционеры не оказывали Банку безвозмездную финансовую помощь на пополнение собственного капитала.

Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов. Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов. При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме.

Таблица 2 Элементы расходов коммерческого ПАО Банк "ВВБ"

Показатель	01.01.2014 г	01.01.2015 г	01.01.2016 г	Изменение за 12 мес.
Процентные расходы	8 906	54 167	220 764	307.56 %
Расходы от операций с иностранной валютой	3 959	31 268	148 797	375.88 %
Расходы от переоценки иностранной валюты	16 415	35 383	154 491	336.62 %
Комиссионные расходы	1 823	1 941	2 390	23.13 %
Расходы от разовых операций	258	21	264	1157.14 %
Расходы от прочих операций	5 794	227	9 731	4186.78 %
Административно-управленческие расходы	47 829	64 658	92 901	43.68 %
Операционные расходы	53 881	64 906	102 896	58.53 %
Расходы по созданию резервов на возможные потери	67 357	99 324	427 483	330.39 %
Возмещение ( расход ) по налогам	5 970	3 136	5 148	64.16 %

Расходы за 12 месяцев 2015 года составили 1 164 865 тыс. рублей, основная статья - процентные расходы 44,5% общей суммы расходов Банка. Значительный удельный вес 26,8% составляют операционные расходы, рост которых связан с процессом реорганизации Банка и существенным увеличением количества внутренних структурных подразделений.

Общая сумма процентных расходов по итогам 2015 года составила 220 764 тыс. рублей и по сравнению с 2014 годом увеличилась на 167 751 тыс. рублей (или 316,43%). Основной статьей процентных расходов Банка является выплата процентов по вкладам физических лиц и депозитам юридических лиц (97,93%), МБК (0,23%) и собственные векселя (1,84%)

За 2015 г. чистый процентный доход снизился на 1,41% (или 902 тыс. рублей) с 64061 тыс. рублей до 63159 тыс. рублей.

Чистая комиссионная прибыль отчетного года составила 10 138 тыс. рублей и по сравнению с уровнем 2014 года снизилась на 2,03% (или 210 тыс. рублей). Комиссионный расход увеличился в 2015 г. за счет комиссий ПС MasterCard и банков - корреспондентов, осуществляющих сопровождение банковских карт.

Операционные расходы Банка, по итогам 2015 года составили 102 896 тыс. рублей и по сравнению с 2014 г. увеличились на 58,53%. Краткосрочные вознаграждения сотрудников Банка в 2015 году составили 42 197 тыс. руб., что на 8 476 тыс. руб. (25,13%) больше вознаграждения работников Банка за 2014 г. (33 721 тыс. руб.). Рост фонда оплаты труда в основном произошел за счет новых сотрудников в открываемых ВСП.

По данным таблицы 2.1 прибыль после налогообложения на 01.01.2016 г. составила 2553 тыс. руб., т. е. снизилась на 98% по сравнению с аналогичным показателем за предыдущий год (119 982 тыс. руб. на 01.01.2015г.). Чистая прибыль по публикуемой отчетности за 1 квартал 2016г. составила 886 тыс. руб.

Основными факторами, оказавшими влияние на финансовый результат банка за 2015 год, стали:

- снижение процентной маржи из-за роста объема и стоимости привлеченных ресурсов; - рост организационно-управленческих расходов Банка, в том числе затраты связанные с открытием внутренних структурных подразделений (ВСП).

Основными операциями Банка, оказывающими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются операции:

- кредитование юридических и физических лиц; - прием вкладов населения и депозитов юридических лиц; - расчетно-кассовое обслуживание; - операции с иностранной валютой в наличной и безналичной формах. 17 мая 2016г. произошла реорганизация Банка в форме присоединения к нему публичного акционерного общества коммерческий банк "Верхневолжский". В результате присоединения валюта баланса Банка выросла на 9 736 576 тыс. руб. или в 3,8 раза; собственные средства Банка увеличились на 964 218 тыс. руб. или в 2,02 раза. Кредитный портфель Банка вырос на 6 481 282 тыс. рублей или в 5,1 раза. Одним из приоритетных направлений деятельности Банка по-прежнему является кредитование малого и среднего бизнеса. Средства клиентов банка возросли на 9 146 495 тыс. руб. (в 5,6 раза). Основную долю (90,5%) в общем объеме привлеченных средств занимают вклады физических лиц, которые увеличились на 8 282 806 тыс. руб. (5,64 раза).

Банк производит расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 29.12.2012 г. № 395-П "Положение о методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". Структуру собственных средств представим в виде таблицы 3.

Таблица 3 Собственные средства ПАО Банк "ВВБ"

Наименование показателя, тыс. рублей	01.01.2014 г	01.01.2015 г	01.01.2016 г
Уставный капитал	29 695	14.46 %	29 695	8.73 %	629 695	66.29 %
Добавочный капитал	137 090	66.74 %	149 803	44.02 %	149 803	15.77 %
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	30 180	14.69 %	35 300	10.37 %	155 981	16.42 %
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 911	1.42 %	119 982	35.26 %	2 571	0.27 %
Резервный фонд	5 523	2.69 %	5 523	1.62 %	11 882	1.25 %
Источники собственных средств	205 399	100.00 %	340 303	100.00 %	949 932	100.00 %

Общий объем уставного капитала Банка с учетом регистрации восьмого дополнительного выпуска акций по состоянию на 01.01.2016 г. составил 629 695 000 руб.

За 2015 год источники собственных средств увеличились на 179.1%. В целях увеличения собственных средств (капитала) Банк в 2015 году осуществил дополнительный выпуск акций Банка на сумму 600 000 000 рублей. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирован 22 мая 2015 года Отделением по Ярославской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу.

Величина собственных средств Банка, рассчитанная в соответствии с Положением 395-П (Базель III), по состоянию на 01.10.2016 г. составляет 1910149 тыс. руб. Рост собственных средств (капитала) обусловлен реорганизацией Банка в форме присоединением к нему ПАО КБ "Верхневолжский".

Влияние отдельных факторов на величину собственных средств (капитала) банка представлено в таблице 4.

Таблица 4 Факторы влияющие на величину собственных средств (капитала) банка

(в тысячах российских рублей)	01.01.2016	%	01.01.2015	%
1. Факторы роста капитала	972 232	100	343 372	100
1.1 Уставный капитал	629 695	64,63	29 695	8,26
1.2. Эмиссионный доход	43 640	4,49	43 640	12,71
1.3 Резервный фонд	11 882	1,22	5 523	1,61
1.3 Прибыль	155 507	15,99	133 006	38,74
1.4 Уставный капитал, сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества	1 331	0,14	-	-
1.5 Прирост стоимости имущества за счет переоценки	131 508	13,53	132 839	38,68
2. Факторы снижения капитала	26 301	100	-	-
2.1 Убытки	26 301	-	-	-
Собственные средства (капитал)	949 932	100	340 303	100

Банк не участвует в кредитных соглашениях, в силу которых обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале. В течение 2015 и 2014 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.

Банк в течение года выполнял все обязательные банковские нормативы, предусмотренные Банком России. По состоянию на 01.01.2016 г. также все нормативы выполнены со значительным "запасом прочности". Показатель достаточности собственного капитала Банка составил 28,9 % при обязательном нормативе 10%. Оценка качества собственного капитала Банка по законодательству РФ о страховании вкладов производилась ежемесячно.

Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ПАО ВВБ - Анализ организации активных операций коммерческого банка

Похожие статьи