План и программа аудита - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Составим общий план и программу аудита персонала ООО "Гранд Тур"
1. ОБЩИЙ ПЛАН ПРОВЕРКИ ООО "ГРАНД ТУР"
Проверяемый период - с 15.07.2013 по 01.05.2015 гг.;
Планируемый аудиторский риск - R=0,6;
Планируемый уровень существенности - равен 1,59%
Планируемая трудоемкость - 30 чел. час
Планируемый состав аудиторской группы:
Таблица 4. Перечень планируемых работ.
Планируемые работы |
Период проведения (трудоемкость) |
Исполнители (кол. человек и их квалификация) |
Формирование аудиторской группы |
1 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Распределение аудиторов в соответствии с их профессиональными качествами и должностными уровнями по конкретным участкам аудита |
1 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Инструктирование всех членов команды об их обязанностях, ознакомление их с финансово-хозяйственной деятельностью экономического субъекта, а также с положениями общего плана аудита |
3 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Проведение аудита согласно программы |
13 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. Аудитор - Иванова Е. В. |
Контроль за выполнением плана и качеством работы аудиторов, за ведением ими рабочей документации и надлежащим оформлением результатов аудита |
2 |
Аудитор - Иванова Е. В. |
Разъяснение руководителем аудиторской группы методических вопросов, связанных с практической реализацией аудиторских процедур |
1,5 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Проведение совещаний с руководством экономического субъекта и/или соответствующих служб по результатам отдельных этапов аудита |
1,5 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Подготовка письменной информации (отчета) руководству экономического субъекта (отчета) по результатам аудита |
2 |
Аудитор - Иванова Е. В. |
Подготовка аудиторского заключения по результатам аудита |
3 |
Руководитель группы аудиторов - Соколова Е. В. |
Проведение совещания с руководством экономического субъекта по результатам аудита |
2 |
Аудитор - Иванова Е. В. |
2. ПРОГРАММА АУДИТА ООО "Гранд Тур"
Период аудита - с 09.05.2015 по 19.05.2015 гг.;
Показатели учитываемые при планирование:
1. Виды деятельности: деятельность туристических агенств,
Розничная торговля детскими товарами.
- 2. Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью 3. Годовая выручка от реализации туристических путевок 78450 руб., от реализации детских товаров 350090 руб. 4. Численность работающих : Директор - 1чел.
Главный бухгалтер - 1чел.
Тур. менеджер - 1чел.
Продавец - консультант - 1чел.
5. Объем документооборота за год: 786 шт.
Таблица 5. Перечень проверяемых вопросов аудитором
Перечень проверяемых вопросов по разделам аудита |
Трудоемкость, чел/час |
Применяемые аудиторские процедуры |
Аудит персонала |
23 |
Просмотр документов. Опрос. Формальная поверка документов. Подтверждение. Аналитические процедуры: - сравнивание различных периодов, анализ соотношения данных о заработной плате |
Изучение системных документов, связанных с отплатой труда (штатное расписание, положение об оплате труда, положение о премировании, график отпусков и т. д.) |
5 | |
Проверка наличия и правильности оформления первичных документов при приеме, увольнении, перемещении работников (приказы, распоряжения) |
3 | |
Оценка личностных, профессиональных, психологических качеств работников (анкеты, вопросники, оценочные шкалы) |
2 | |
Проверка правильности проведения аттестации работников организации (отчеты) |
2 | |
Проверка экономических и социальных показателей деятельности организации с законодательно установленными нормами, нормативами, или со средними и лучшими в отрасли (группе аналогичных организации) показателями (оценивается конкурентоспособность предприятия на рынке труда, эффективность функционирования служб управления персоналом, эффективность самого аудита персонала) |
3 | |
Оценка особенностей рабочего поведения при взаимодействии с руководителем, коллегами по работе и клиентами (наблюдение) |
3 | |
Оценка уровня производительности работников, качества и полноты выполняемой работы и основные особенности рабочего поведения, такие как трудовая дисциплина, уровень конфликтности (опрос, наблюдение, отчеты продаж) |
2 | |
Проведение совещания с руководством аудируемого лица по результатам аудита |
0,5 |
Просмотр документов. Опрос. |
Подготовка отчета и письменной информации по результатам аудита |
0,5 |
Просмотр документов. Формальная поверка документов. Перерасчет арифметических итогов бухгалтерии. |
Подготовка аудиторского заключения |
2 |
Просмотр документов. Опрос. Формальная поверка документов. Перерасчет арифметических итогов бухгалтерии. Подтверждение. Аналитические процедуры: - сравнивание документов. |
Похожие статьи
-
Сложность объекта аудита персонала предполагает использование многообразных методов проведения проверки и анализа, который можно разделить на три...
-
Результатом проведения аудита персонала является большой объем достоверной информации, позволяющей сформировать ясное представление о состоянии кадров в...
-
Критерии оценки деятельности персонала - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
При разработке системы оценки работника необходимо решить, на основании каких критериев будет производиться оценка, иными словами, что именно в...
-
Аудиторское заключение, г., ИНН 744509875 - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Аудиторское заключение с выражением безусловно положительного аудиторского мнения по аудиту персонала "20" мая 2015 г. г. Магнитогорск Адресат:...
-
Анализ аудита персонала ООО "Гранд Тур" - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Для проведения аудита персонала необходимо оценить личностные, профессиональные, психологические и т. д. качества работников. В качестве опросного листа...
-
Аудит персонала - система консультационной поддержки, аналитической оценки и независимой экспертизы кадрового потенциала организации, позволяющая выявить...
-
Объект оценки - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Объективным процесс оценки персонала является прямое отображение стоящих перед организацией задач. Несомненно, объект оценки должен соответствовать...
-
Письменный отчет по результатам аудита - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Отчет о проведении аудиторской проверки. В период с 09 по 19 мая 2015 года был проведен аудит персонала ООО "Гранд Тур": - Ядром компании являются ее...
-
ВВЕДЕНИЕ - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Сегодня, как никогда ранее, особую актуальность приобретает проблема эффективного использования кадровых ресурсов предприятия. Не только потому, что...
-
Организация внутреннего аудита системы качества Аудит качества - систематическая независимая проверка, позволяющая определить соответствие...
-
Методика проведения аудита мотивации персонала - Аудит мотивации персонала на предприятии
Аудит системы мотивации персонала - процесс независимой оценки эффективности мотивационной политики предприятия и определения уровня ее соответствия...
-
Подготовительные работы Перед проведение аудита в организации составляется письмо-обязательство о согласии на проведение аудита и договор, где...
-
Цели и функции оценки персонала - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Главное назначение аудита персонала - выявление резервов повышения уровня отдачи персонала. Оценка персонала главным образом сопровождается постановкой...
-
Организация труда управленческого персонала Организация труда -- это система научно обоснованных мероприятий, направленных на обеспечение условий для...
-
ВВЕДЕНИЕ - Анализ организации труда работников службы персонала на примере ООО "Турмалин"
Современный уровень развития производства характеризуется применением сложной техники и технологий, большими объемами выпуска продукции, большим...
-
Выводы о состоянии кадров ООО "Гранд Тур" - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")
Директор имеет самый высокий коэффициент служебного взаимодействия, обычно это характерно для должности "исполнительный директор". Продавец-консультант...
-
Для повышения эффективности управления персоналом, с использованием инструмента мотивации и стимулирования труда, необходимо выявить побуждающие...
-
Успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, степенью сплоченности команды, работающей на одну идею....
-
Для того что бы понять, так что же такое Аудит мотивации персонала и как он проводится, рассмотрим этапы его проведения. Этапы аудита персонала:...
-
Успешность экономической деятельности любой организации обеспечивается степенью эффективности персонала, его структурой, составом и численностью....
-
Подготовка и проведение аттестации После того как определена цель проведения аттестации и выбран метод, стоит просчитать, во что обойдется процедура...
-
Основные направления и виды обучения персонала в организации Эффективное управление персоналом и развитие организации во многом определяются личностными...
-
Директор - абсолютный лидер служебного взаимодействия, компетентности и личной вовлеченности. Как уже отмечалось, он является вершиной исполнительной...
-
Неотъемлемой частью анализа организации труда работников кадровой службы является оценка его результатов. Анализ организации труда сводится в основном к...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ организации труда работников службы персонала на примере ООО "Турмалин"
Организация труда -- это система рационального взаимодействия работников со средствами труда и друг с другом, основанная на определенном порядке...
-
На сегодняшний нефтяной комплекс России играет немаловажную роль. Экспорт нефти на сегодняшний день приносит нам 33% всего экспорта. 70% нашего бюджета в...
-
Мероприятия по совершенствованию состояния организации труда работников отдела персонала Результаты оценки уровня организации труда работников отдела...
-
Одним из основных направлений совершенствования методов трудовой мотивации и стимулирования труда в организации является участие в распределении прибыли,...
-
В направлении воздействия от факторов, можно выявить два источника: - Факторы, действующие со стороны работника, - Факторы, действующие со стороны...
-
Организацией управления кадровым потенциалом предприятия ООО "Турмалин" занимается отдел персонала. Отдела персонала - это совокупность...
-
Принципы и методы формирования кадровой политики. Кадровая политика организации - это генеральное направление кадровой работы, совокупность принципов,...
-
На современном этапе организации не стремятся регулярно проводить аттестацию подчиненных, так как на сегодняшний день это достаточно затратная процедура....
-
Отношение к персоналу в инновационной организации Изменение отношения к персоналу в конце XX в. характерно не только для инновационных, но и для...
-
Можно выработать некоторые рекомендации по делегированию полномочий директора общества ограниченной ответственности "АртФон" младшему звену...
-
Адресат: Руднов Сергей Иванович Аудируемое лицо: Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Газпром переработка" Сокращенное...
-
Организация проведения аттестации персонала, как фактор развития персонала > Аттестация как процедура, связанная с проверкой соответствия работника,...
-
Роль оценки персонала организации в процессе найма и отбора персонала Оценка персонала является неотъемлемой частью всей системы управления в...
-
По результатам аттестации рабочих мест по условиям труда аттестационной комиссией с учетом предложений, поступивших от подразделений организации,...
-
Основные проблемы в период адаптации на предприятии При поступлении на новую работу полезно осознать необходимость адаптации. Имеет смысл запастись...
-
Разработка мероприятий по совершенствованию оценки персонала Предлагаемая система позволит сформировать процесс повышения квалификации ООО "Росгосстрах"...
План и программа аудита - Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")