Планируемые показатели салона красоты, Расходная часть - Организационный проект салона красоты в г. Пенза

Планируемая месячная выручка на 2016 и 2020 г.

В деятельности салона присутствует сезонность: пик приходится на весну, так как люди "снимают шапки", спад на парикмахерские услуги наблюдается в летние месяцы из-за сезона отпусков, после лета начинается рост выручки, максимальный рост выручки на декабрь в связи с проведением корпоративных вечеров и новогодним праздником.

Выход на прогнозную выручку запланирован на сентябрь 2017 г. через 9 месяцев после открытия, для достижения данной выручке необходимо порядка 30 посетителей в день.

Структура выручки следующая:

Более 50% в структуре занимают парикмахерские услуги, т. к. данные услуги более востребованы. На втором месте по значимости - маникюрный кабинет, затем косметология, и наконец, массаж.

Далее рассмотрим экономические показатели.

Выход на самоокупаемость

Согласно произведенных расчетов, салон выйдет на окупаемость через 7 месяцев с даты запуска проекта, До выхода проекта на самоокупаемость финансирование общих расходов происходит за счет средств собственника.

Расходная часть

Расходы по содержанию салона красоты согласно бизнес-плану можно разделить на 2 части: Первая часть включает в себя Себестоимость оказываемых услуг и состоит из затрат на расходные материалы (краски, шампуни, косметика, воротнички, пеньюары и прочее).

Наценка на услуги следующая:

    - парикмахерские услуги 100-1000% - косметологические услуги 500-1500% - маникюрный зал 150-1000% - массажный кабинет 500-1000%

Вторая часть включает общие расходы по содержанию салона красоты. Из них наибольшая доля в структуре расходов занимают затраты на фонд оплаты труда (зарплата + отчисления), а так же аренда. Фонд оплаты труда полностью зависит от объема выручки салона, тем самым побуждаем интерес к высокой работоспособности у персонала. Но надо не забывать о постоянном контроле данных статей расходов, т. к. если они будут постоянно расти, это приведет к убыточности предприятия.

Структуру статей расходов можно увидеть на диаграмме ниже

Как видно на диаграмме 43% наших расходов - это фонд оплаты труда плюс отчисления. Себестоимость продукции занимает второе место в структуре расходов и составляет 17%. Стоить отметить, что зарплата и себестоимость величины, зависящие от выручки, а вот расходы на аренду и коммунальные расходы величины постоянные из месяца в месяц и соответственно при снижении выручки будут занимать большую долю. На нашей диаграмме аренда и коммунальные составляют 12%. Чистая рентабельность салона красоты составляет 20% от полученных средств, т. е. одна пятая получаемых от посетителей средств является чистой прибылью.

Обобщенные финансовые показатели предприятия на 2017 -2020 гг.

2017

2018

2019

2020

Выручка

7 370 000

12 550 000

13 177 500

13 836 375

Прибыль

1 454 838

2 477 370

2 601 239

2 731 300

Похожие статьи




Планируемые показатели салона красоты, Расходная часть - Организационный проект салона красоты в г. Пенза

Предыдущая | Следующая