Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия - Характеристика деятельности СООО "Пуховичимясопродукт"

Основные технико-экономические показатели работы СООО "Пуховичимясопродукт" представлены в таблице 2.1. На основе этих данных построены диаграммы, представленные на рисунках 2.1, 2.2, 2.3.

Таблица 2.1 - Структура себестоимости продукции

СООО "Пуховичимясопродукт"

Показатель

Количество, тыс. руб.

Темпы роста

2008

2009

2010

Материалы

25,90

29,2

28,03

3%

-4%

Возвратные отходы

1,87

2,2

2,5

18%

14%

Топливные и энергетические ресурсы

0,74

1,5

1,3

103%

-13%

Заработная плата основная

3,13

4

3,2

28%

-20%

Заработная плата дополнительная

0,53

0,8

1,2

50%

50%

Отчисления в бюджетные фонды

1,28

1,9

2,3

48%

21%

Износ инструмента целевого назначения

0,2455

0,6

0,654

44%

9%

Цеховые расходы

0,13

0,2

0,26

49%

28%

Себестоимость цеховая

30,09

36,00

34,44

20%

-4%

Расходы будущих периодов

0,62

0,9

1,230

45%

37%

Заводские расходы

1,88

1,89

2,01

1%

6%

Прочие расходы

0,021

0,023

0,056

10%

143%

Себестоимость производственная

32,61

38,81

37,74

19%

-3%

Коммерческие расходы

1,89

1,16

1,58

-39%

36%

Себестоимость полная

34,50

39,32

39,97

16%

-2%

Из таблицы видно, что в 2010 году полная себестоимость немного уменьшилась. Это связано с поиском новых поставщиков и уменьшения стоимости затрат у действующих в связи сотрудничеством на новом уровне.

полная себестоимость продукции

Рисунок 2.1 - Полная себестоимость продукции

В качестве основных технико-экономических показателей принято выделять следующие показатели: объемы произведенной и реализованной продукции, численность работников, себестоимость, прибыль, рентабельность, показатели наличия, состояния и эффективности использования основных видов ресурсов.

В таблице 2.2 собраны основные показатели деятельности СООО "Пуховичимясопрдукт" за период 2008-2010 г. В качестве источника информации использовалась годовая бухгалтерская отчетность предприятия.

По приведенным данным табл.2.2 проследим динамику основных технико-экономических показателей работы предприятия.

В течение анализируемого периода наблюдался рост выручки от реализации продукции, связанный с наращиванием объемов производства. Объем реализации в текущих ценах за 2008 - 2010 гг. в целом возрос на 14 %, при этом темп роста в 2009 г. по сравнению с 2008 г. составил 22 %.

Мясная и колбасная продукция является основным продуктом предприятия. Динамику выручки от реализации продукции СООО "Пуховичимясопрдукт" можно проследить по диаграмме, представленной на рисунке 2.2

Таблица 2.2 - Основные технико-экономические показатели предприятия на 2008-2010 годы

Наименование показателей

Ед. изм.

2008г

2009г

В % к

Пред. году

2010

В % к

Пред. году

1. Объем валового товарооборота

В том числе:

Млн. руб.

548

665

121,3

762

114,6

Розничного

Млн. руб.

525

623

118,7

720

115,5

2. Валовый доход, всего

Млн. руб.

104

126

121,2

145

115,1

В % к товарообороту без НсП

%

19,0

19,0

100

19,0

100

3. Издержки обращения, всего

Млн. руб.

99

117

118,2

134

114,5

В % к товарообороту без НсП

%

18,1

17,6

97,2

17,6

100

4. Среднесписочная численность

Чел.

10

10

100

11

110

5. Нагрузка на 1 работника

Млн. руб.

55

66,5

120,9

69,3

104,2

6. Рентабельность реализованных товаров

%

0,001

0,6

0,66

110

7. Чистая прибыль

Млн. руб.

4,4

8,2

186,3

10,1

123,2

8. Выручка от реализации продукции

Млн. руб.

112,3

165,4

135

202,3

165,5
выручка от реализации продукции

Рисунок 2.2 - Выручка от реализации продукции

Анализ трудовых ресурсов предприятия за 2008-2010 годы представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ трудовых ресурсов предприятия

Рабочие

2008

2009

2010

2009 к 2008

2010 к 2009

Списочный состав

58

64

79

110%

123%

Основные производственные рабочие

28

29

35

104%

121%

ИТР

4

4

5

104%

121%

АУП

3

3

3

100%

100%

Служащие

20

22

28

110%

127%

Охрана

2

2

2

100%

100%

Явочный состав

45

51

62

113%

122%

Основные производственные рабочие

25

26

31

104%

121%

ИТР

4

4

5

104%

121%

АУП

3

3

3

100%

100%

Служащие

19

20

27

105%

135%

Охрана

2

2

2

100%

114%
динамика численности рабочих

Рисунок 2.3 - Динамика численности рабочих

На предприятии наблюдается рост численности рабочих, что отражается и на росте заработной платы (таблица 2.4)

Таблица 2.4 - Расчет заработной платы за год (в рублях)

2008

2009

2010

2009 к 2008, %

2010 к 2009, %

Основные рабочие

110 751 429

131 400 000

148 607 143

125,1

136,8

Инженерно-технические рабочие

1 608 000

1 608 000

1 608 000

100

100

Служащие

1 584 000

1 584 000

1 584 000

100

100

Охрана

1 800 000

1 800 000

1 800 000

100

100

Администрация

2 664 000

2 664 000

2 664 000

100

100

Итого ЗП основная

118 407 429

139 056 000

156 263 143

119,5

135,1

ЗП дополнительная

20 129 263

23 639 520

26 564 734

116

140

Отчисления в бюджет

48 487 842

56 943 432

63 989 757

122,2

135,1

Фонд заработной платы

187 024 533

219 638 952

246 817 634

156,1

178,6

ЗП ср. мес.

1 969 218

1 981 853

2 002 196

102,3

120,9

Компания СООО "Пуховичимясопродукт" не единственное предприятие, занимающееся производством и реализацией колбасных и мясных изделий. К конкурентам можно отнести ОАО "Волковысский мясокомбинат",
ОАО Гродненский мясокомбинат, ОАО "Борисовский мясокомбинат",
УП "Минский мясокомбинат", ОАО "Калинковичский мясокомбинат" , ОАО "Гомельский мясокомбинат" и многие другие. Проведем анализ конкурентоспособности продукции

Таблица 2.5 - Анализ конкурентоспособности предприятия

Факторы, определяющие

Успех предприятия

Оценка (от 0 до 10)

Анализируемое

Предприятие

Конкурент

Качество оказания услуг

9

7

Уровень сервисного обслуживания

8

7

Престиж торговой марки

9

6

Степень новизны предложения

10

7

Ассортимент предлагаемой продукции и услуг

9

8

Конструкторский потенциал фирмы

9

9

Уровень цен

9

8

Производственный потенциал

9

6

Технологическое оборудование

9

9

Гибкость производства

9

9

Длительность ведения работы

9

7

Методы сбыта

8

7

Организация сбыта

8

7

Квалификация служащего персонала

9

7

Квалификация управленческого персонала

9

7

Методы управления

9

8

Местонахождение предприятия

9

9

Из таблицы и диаграммы следует, что предприятие имеет преимущество над возможным конкурентом по всем пунктам. Но все же ему не стоит расслабляться и терять бдительность. Нельзя недооценивать соперника.

Рисунок 2.5. - Анализ конкурентоспособности предприятия

Таблица 2.6 - Показатели эффективности использования средств организации и ее финансовой устойчивости

Наименование показателя

Формула расчета

Значение показателя

2008

2009

2010

Рентабельность совокупного капитала (активов) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложенного капитала)

РА=

Прибыль за отчетный период (Ф2 стр.200)

2,5%

6,2%

6,8%

Среднегодовая стоимость активов

((Б стр.300 гр.3 + Б стр.300 гр.4) / 2)

Рентабельность продаж (характеризует уровень прибыльности продукции)

РП=

Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)

7,6%

10,5%

12,4%

Выручка (нетто) от реализации продукции в отчетном периоде (Ф2 стр.020)

Рентабельность затрат (характеризует окупаемость затрат)

РЗ=

Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)

8,3%

11,8%

12,2%

Полная себестоимость реализованной продукции (Ф2 сумма строк 030, 050, 060)

Коэффициент финансовой независимости (автономии) (характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации)

КФН=

Собственный капитал (Б стр.490)

88,9%

81,7%

89,1%

Валюта баланса (Б стр.700)

Коэффициент устойчивого финансирования (характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников)

КУФ=

Собств. капит.+Долгоср. обязат.+Рез. предст. расходов. (Б стр.490+Б стр.590+Б стр.640)

89,7%

84,9%

85,0%

Валюта баланса (Б стр.700)

Анализ рынков сбыта, их структуры и доходности проводится на основе анализа информации по основным видам продукции (услуг) предприятия. Анализ уровня продаж и экспорта представлен в табл. 2.7

Таблица 2.7 - Анализ уровня продаж на рынках сбыта за 2008-2010 гг.

Наименование

Продано, млн. руб.

Темп роста, %

Уд. вес в общем объеме продаж

2008

2009

2010

2009 к 2008

2010 к 2009

2008

2009

2010

Объем реализованных услуг

146

208

272

156

167,8

100%

100%

100%

В том числе:

Внутренний рынок

113

149

210

120,9

180,4

77%

72%

77%

Экспорт, всего:

33

59

62

187,3

105,1

23%

28%

23%

В том числе:

РФ

24

41

50

198,4

120,4

73%

69%

81%

Прибалтика

9

18

12

200

63,3

27%

31%

19%
внутренний рынок и экспорт

Рисунок 2.7 - Внутренний рынок и экспорт

соотношение от общего по экспорту

Рисунок 2.8 - соотношение от общего по экспорту

На предприятии основные фонды изношены на 22%. Источниками приобретения основных средств являются собственные средства. Эффективность использования основных фондов измеряется фондоотдачей, фондоемкостью.

Таблица 2.8 - Эффективность использования основных средств

Показатели

Ед.

Изм.

2008

2009

2010
    2009 к 2008

2010

К 2009

Товарооборот в дейст. цен.

Млн. р

381

548

665

177 %

164%

Стоимость основных фондов

Млн. р

432

431

433,4

99%

119,12%

Прибыль от реализации

Млн. р

-5

0,6

4,0

198%

340%

Фондоотдача

Руб.

0,88

1,27

1,5

180,6%

134%

Фондоемкость

Руб.

1,13

0,78

0,65

70%

94%

Коэффиц. использ. осн. фондов

-0,01

0,001

0,009

120%

130%

Из приведенной таблицы видно, что фондоотдача из года в год увеличивается, это означает, что товарооборот растет более высокими темпами, чем вложения в основные фонды.

Все показатели с каждым годом растут, что говорит о том, что дела у предприятия идут хорошо, и нет никаких предпосылок к банкротству и проблемам.

Похожие статьи




Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия - Характеристика деятельности СООО "Пуховичимясопродукт"

Предыдущая | Следующая