Финансово-экономическое обоснование - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"

Финансовый план ООО "Вектор" построен на основе прогноза плана маркетинга и возможностей производственного плана.

Доходы от реализации услуг рассчитаны на основе предполагаемого объема продаж, который со временем должен увеличиваться.

Следует отметить предполагаемое увеличение себестоимости в результате повышения расценок на коммунальные услуги и заработную плату, а также аренду.

Реализация проекта займет период с января по июнь 2015 г.

Таблица 10 Календарный план проекта

Мероприятие

2015

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО

Решение вопроса финансирования

Получение кредита

Аренда помещения

Ремонтные работы

Переговоры с поставщиками

Закупка оборудования и монтаж

Реклама

Поиск персонала

Производство

Таблица 11 Предпроизводственные затраты:

Статья затрат

Всего затрат, тыс. руб.

Затраты в месяц, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО

50343

13500

36843

Аренда помещения

28000

14000

14000

Ремонтные работы

250130

250130

Коммуникационная инфраструктура

11340

11340

Закупка оборудования и монтаж

865815

865815

Доставка оборудования, материалов и оснащения

224500

224500

Реклама

12800

12800

Непредвиденные расходы

59385

9817

9817

9817

9817

9817

10300

Проценты по кредиту

0

Итого

1502313

23317

9817

46660

9817

285287

1127415

Цена за монтаж оборудования включена в стоимость оборудования.

Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря будет осуществляться согласно инструкциям по эксплуатации и заводской технической документацией.

Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться, начиная с 2014 года.

Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс. руб.

Наименование

2015

2016

2017

Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования

18230

22315

22315

Затраты на рекламу на этапе организации офиса учтены в предпроизводственных затратах.

Для продвижения услуг компании по доставке продуктовых корзин под заказ на локальном рынке использованы будут три направления маркетинг-коммуникаций: реклама, PR - мероприятия, прямые продажи.

Предполагается также распространение рекламы через объявления в газетах, спортивных журналах, визитки и листовки. В сети Интернет предполагается размещение рекламы на спортивных сайтах, а также предусматривается создание собственного сайта.

Бюджет на проведение интернет-рекламы представлен в таблице.

Таблица 12 Бюджет на проведение интернет - рекламы

Статья затрат

Стоимость в год, тыс. руб.

Периодичность

Создание сайта

23400

Единоразово

Обновление сайта

14700

Ежегодно

Контекстная реклама в последующие годы

13200

Единоразово

Итого

51300

Выбрана упрощенная система налогообложения. Ставка 4 %.

Прочие расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т. д. Данные затраты оценены в 64500 тыс. руб. в год.

Финансирование проекта планируется осуществить за счет собственных средств и заемного капитала.

План финансирования на 2015 год

Источник финансирования

Сумма

Период

Доля

Собственные средства

519711

01.2014

43 %

Итого собственных средств

519711

Долгосрочный кредит

700000

05.2014

57 %

Итого заемных средств

700000

Всего

1 219 711

Услуги кредитования:

Валюта - Рубль

Процентная ставка - 10 %

Срок кредитования - 24 мес.

Выплата процентов - ежемесячно

Тип погашения - равными долями

Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве предоставляемых услуг в день. Выручка от реализации рассчитана на основе среднерыночных цен на услуги и предполагаемого объема реализации услуг и составила 1 044 500 рублей.

Таблица 12 Предоставляемые услуги

Название услуги

Кол-во посещений в день

Итого в месяц (руб)

Итого в год (руб)

Разовое посещение (200 рублей)

20

120 000

1 440 000

Разовое посещение (600 рублей) персональная тренировка

10

180 000

2 160 000

Абонемент 8 занятий (1 360 руб.)

5

204 000

2 448 000

Клубная карта "Безлимитный" (2500 руб.)

5

375 000

4 500 000

Солярий (15 руб./мин)

10

15 500

186 000

Массаж (1000/800 руб.)

5

150 000

1 800 000

Итого:

1 044 500

12 534 000

Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования годом отчета принят 2016 год.

Показатели прибыли

Показатель

2015

2016

2017

Полная себестоимость

Тыс. руб.

2 118 583,4

7 403 539,6

11 131 186,8

Операционная прибыль (прибыль до налогообложения)

Тыс. руб.

3 172 348,8

6 007 053,6

3 252 372,6

Чистая прибыль

Тыс. руб.

3 145 282,1

6 050 453,6

3 376 972,6

Показатели рентабельности (годовые)

Показатель

2015

2016

2017

Рентабельность продукции

148,46%

81,72%

30,34%

Коэффициент рентабельности операционной прибыли

59,96%

44,79%

22,61%

Рентабельность продаж

59,45%

45,12%

23,48%

Коэффициент рентабельности по EBITDA (основной вид деятельности)

74,13%

75,62%

75,99%

Коэффициент рентабельности по EBITDA (все предприятие)

69,69%

72,17%

72,63%

Рентабельность обортных активов

-275,42%

-205,28%

-138,10%

Рентабельность внеоборотных активов

136,72%

66,14%

26,67%

Рентабельность активов (ROI)

271,50%

97,58%

33,05%

Рентабельность собственного капитала (ROE)

422,86%

94,81%

30,10%

Как известно, фактически любой вид деятельности компании связан с разными видами риска. Риск выступает необходимой составной частью любого бизнеса. Виды предпринимательского риска порождаются действиями субъектов, связанных с деятельностью компании: акционерами, кредиторами, клиентами, поставщиками, персоналом, правительством.

Итак, риски ООО "Вектор" следующие:

    - Риск, связанный с формированием фитнес-услуг. Это риск того, что услуги могут быть не вовремя оказаны либо не оказаны вообще, по причине того, на рынке труда не окажется нужных работников. - Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу. Это риск того, что спрос на услугу неожиданно изменится вследствие внезапного изменения вкусов потребителей, и рыночная цена на услуги снизится. Может также обострится конкуренция, вследствие чего компания вынуждена будет снизить цены. - Риск, связанный с изменением цен на фактор производства. Это риск того, что изменяться цены на оборудование из которых формируются услуги, также возможен риск повышения ставки заработной платы. В силу того, что ООО "Вектор" для финансирования своей деятельности использует кредит, то есть риск повышения процентной ставки кредита.

Риск ведения бизнеса лежит не только на владельце компании, но также на менеджерах и персонале компании. Если доходность компании снизится или изменится технология формирования фитнес-услуг, они рискуют потерять в зарплате либо вовсе остаться без работы.

Целесообразным будет представить результаты анализа рисков в виде матрицы "значимость/вероятность", в которой каждый фактор риска относится к одному из уровней значимости и к одному из уровней вероятности.

Таблица 13 Матрица "значимость/вероятность" рисков ООО "Вектор"

Наименование риска

Значимость

Вероятность

Высокая

Средняя

Низкая

Риск, связанный с изменением цен на фактор производства

Высокая

Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу

Средняя

Риск, связанный с формированием фитнес-услуг

Низкая

Итак, анализируя матрицу "значимость/вероятность" видно, что риск, связанный с изменением цен на фактор производства имеет высокое значение и высокую вероятность соответственно. Данный фактов может существенно влиять на результаты и привести к провалу проекта. Высокая вероятность показывает, что отклонения являются ожидаемыми или очень возможными, а также то, что в данной области сложно делать точные прогнозы.

Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу имеет средний уровень значимости и вероятности. Это говорит о том, что данный фактор оказывает заметное воздействие на результаты проекта. А отклонения, связанные с данным фактором возможны, но не очень распространены.

Риск, связанный с формированием продуктовых корзин имеет низкий уровень значимости и вероятности. Данный факт говорит о том, что данный фактор не окажет никакого воздействия на результаты проекта и никаких отклонений не будет, однако они теоретически возможны.

Мероприятия по снижению рисков предусматривают следующее:

Риски, связанные с продажами:

    - заключение предварительных договоров на поставки; - привлечение потребителей в качестве партнеров; - контроль за каналами продаж.

Риски, связанные с величиной затрат:

    - заключение предварительных договоров с поставщиками; - привлечение поставщиков в качестве партнеров; - использование принципов ценообразования, при которых изменения некоторых видов затрат автоматически переносятся в стоимость услуги; - увеличение доли переменных затрат; - внедрение механизмов бюджетного планирования.

Риски, связанные с технологическими сбоями и гибелью имущества:

    - использование средств техники безопасности; - страхование имущества; - заключение договоров на техническое обслуживание автомобильного транспорта и контроль за его техническим состоянием; - заключение договоров на обслуживание компьютеров и оргтехники.

Финансовые риски:

    - использование фиксированной ставки кредита; - повышение коэффициента покрытия долга.

Юридические риски:

- предварительное получение лицензии и разрешений.

Похожие статьи




Финансово-экономическое обоснование - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"

Предыдущая | Следующая