Финансово-экономическое обоснование - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
Финансовый план ООО "Вектор" построен на основе прогноза плана маркетинга и возможностей производственного плана.
Доходы от реализации услуг рассчитаны на основе предполагаемого объема продаж, который со временем должен увеличиваться.
Следует отметить предполагаемое увеличение себестоимости в результате повышения расценок на коммунальные услуги и заработную плату, а также аренду.
Реализация проекта займет период с января по июнь 2015 г.
Таблица 10 Календарный план проекта
Мероприятие |
2015 | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО | ||||||||
Решение вопроса финансирования | ||||||||
Получение кредита | ||||||||
Аренда помещения | ||||||||
Ремонтные работы | ||||||||
Переговоры с поставщиками | ||||||||
Закупка оборудования и монтаж | ||||||||
Реклама | ||||||||
Поиск персонала | ||||||||
Производство |
Таблица 11 Предпроизводственные затраты:
Статья затрат |
Всего затрат, тыс. руб. |
Затраты в месяц, тыс. руб. | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО |
50343 |
13500 |
36843 | ||||
Аренда помещения |
28000 |
14000 |
14000 | ||||
Ремонтные работы |
250130 |
250130 | |||||
Коммуникационная инфраструктура |
11340 |
11340 | |||||
Закупка оборудования и монтаж |
865815 |
865815 | |||||
Доставка оборудования, материалов и оснащения |
224500 |
224500 | |||||
Реклама |
12800 |
12800 | |||||
Непредвиденные расходы |
59385 |
9817 |
9817 |
9817 |
9817 |
9817 |
10300 |
Проценты по кредиту |
0 | ||||||
Итого |
1502313 |
23317 |
9817 |
46660 |
9817 |
285287 |
1127415 |
Цена за монтаж оборудования включена в стоимость оборудования.
Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря будет осуществляться согласно инструкциям по эксплуатации и заводской технической документацией.
Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться, начиная с 2014 года.
Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс. руб.
Наименование |
2015 |
2016 |
2017 |
Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования |
18230 |
22315 |
22315 |
Затраты на рекламу на этапе организации офиса учтены в предпроизводственных затратах.
Для продвижения услуг компании по доставке продуктовых корзин под заказ на локальном рынке использованы будут три направления маркетинг-коммуникаций: реклама, PR - мероприятия, прямые продажи.
Предполагается также распространение рекламы через объявления в газетах, спортивных журналах, визитки и листовки. В сети Интернет предполагается размещение рекламы на спортивных сайтах, а также предусматривается создание собственного сайта.
Бюджет на проведение интернет-рекламы представлен в таблице.
Таблица 12 Бюджет на проведение интернет - рекламы
Статья затрат |
Стоимость в год, тыс. руб. |
Периодичность |
Создание сайта |
23400 |
Единоразово |
Обновление сайта |
14700 |
Ежегодно |
Контекстная реклама в последующие годы |
13200 |
Единоразово |
Итого |
51300 |
Выбрана упрощенная система налогообложения. Ставка 4 %.
Прочие расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т. д. Данные затраты оценены в 64500 тыс. руб. в год.
Финансирование проекта планируется осуществить за счет собственных средств и заемного капитала.
План финансирования на 2015 год
Источник финансирования |
Сумма |
Период |
Доля |
Собственные средства |
519711 |
01.2014 |
43 % |
Итого собственных средств |
519711 | ||
Долгосрочный кредит |
700000 |
05.2014 |
57 % |
Итого заемных средств |
700000 | ||
Всего |
1 219 711 |
Услуги кредитования:
Валюта - Рубль
Процентная ставка - 10 %
Срок кредитования - 24 мес.
Выплата процентов - ежемесячно
Тип погашения - равными долями
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве предоставляемых услуг в день. Выручка от реализации рассчитана на основе среднерыночных цен на услуги и предполагаемого объема реализации услуг и составила 1 044 500 рублей.
Таблица 12 Предоставляемые услуги
Название услуги |
Кол-во посещений в день |
Итого в месяц (руб) |
Итого в год (руб) |
Разовое посещение (200 рублей) |
20 |
120 000 |
1 440 000 |
Разовое посещение (600 рублей) персональная тренировка |
10 |
180 000 |
2 160 000 |
Абонемент 8 занятий (1 360 руб.) |
5 |
204 000 |
2 448 000 |
Клубная карта "Безлимитный" (2500 руб.) |
5 |
375 000 |
4 500 000 |
Солярий (15 руб./мин) |
10 |
15 500 |
186 000 |
Массаж (1000/800 руб.) |
5 |
150 000 |
1 800 000 |
Итого: |
1 044 500 |
12 534 000 |
Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования годом отчета принят 2016 год.
Показатели прибыли
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 | |
Полная себестоимость |
Тыс. руб. |
2 118 583,4 |
7 403 539,6 |
11 131 186,8 |
Операционная прибыль (прибыль до налогообложения) |
Тыс. руб. |
3 172 348,8 |
6 007 053,6 |
3 252 372,6 |
Чистая прибыль |
Тыс. руб. |
3 145 282,1 |
6 050 453,6 |
3 376 972,6 |
Показатели рентабельности (годовые)
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 |
Рентабельность продукции |
148,46% |
81,72% |
30,34% |
Коэффициент рентабельности операционной прибыли |
59,96% |
44,79% |
22,61% |
Рентабельность продаж |
59,45% |
45,12% |
23,48% |
Коэффициент рентабельности по EBITDA (основной вид деятельности) |
74,13% |
75,62% |
75,99% |
Коэффициент рентабельности по EBITDA (все предприятие) |
69,69% |
72,17% |
72,63% |
Рентабельность обортных активов |
-275,42% |
-205,28% |
-138,10% |
Рентабельность внеоборотных активов |
136,72% |
66,14% |
26,67% |
Рентабельность активов (ROI) |
271,50% |
97,58% |
33,05% |
Рентабельность собственного капитала (ROE) |
422,86% |
94,81% |
30,10% |
Как известно, фактически любой вид деятельности компании связан с разными видами риска. Риск выступает необходимой составной частью любого бизнеса. Виды предпринимательского риска порождаются действиями субъектов, связанных с деятельностью компании: акционерами, кредиторами, клиентами, поставщиками, персоналом, правительством.
Итак, риски ООО "Вектор" следующие:
- - Риск, связанный с формированием фитнес-услуг. Это риск того, что услуги могут быть не вовремя оказаны либо не оказаны вообще, по причине того, на рынке труда не окажется нужных работников. - Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу. Это риск того, что спрос на услугу неожиданно изменится вследствие внезапного изменения вкусов потребителей, и рыночная цена на услуги снизится. Может также обострится конкуренция, вследствие чего компания вынуждена будет снизить цены. - Риск, связанный с изменением цен на фактор производства. Это риск того, что изменяться цены на оборудование из которых формируются услуги, также возможен риск повышения ставки заработной платы. В силу того, что ООО "Вектор" для финансирования своей деятельности использует кредит, то есть риск повышения процентной ставки кредита.
Риск ведения бизнеса лежит не только на владельце компании, но также на менеджерах и персонале компании. Если доходность компании снизится или изменится технология формирования фитнес-услуг, они рискуют потерять в зарплате либо вовсе остаться без работы.
Целесообразным будет представить результаты анализа рисков в виде матрицы "значимость/вероятность", в которой каждый фактор риска относится к одному из уровней значимости и к одному из уровней вероятности.
Таблица 13 Матрица "значимость/вероятность" рисков ООО "Вектор"
Наименование риска |
Значимость |
Вероятность |
Высокая |
Средняя |
Низкая |
Риск, связанный с изменением цен на фактор производства |
Высокая | |
Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу |
Средняя | |
Риск, связанный с формированием фитнес-услуг |
Низкая |
Итак, анализируя матрицу "значимость/вероятность" видно, что риск, связанный с изменением цен на фактор производства имеет высокое значение и высокую вероятность соответственно. Данный фактов может существенно влиять на результаты и привести к провалу проекта. Высокая вероятность показывает, что отклонения являются ожидаемыми или очень возможными, а также то, что в данной области сложно делать точные прогнозы.
Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу имеет средний уровень значимости и вероятности. Это говорит о том, что данный фактор оказывает заметное воздействие на результаты проекта. А отклонения, связанные с данным фактором возможны, но не очень распространены.
Риск, связанный с формированием продуктовых корзин имеет низкий уровень значимости и вероятности. Данный факт говорит о том, что данный фактор не окажет никакого воздействия на результаты проекта и никаких отклонений не будет, однако они теоретически возможны.
Мероприятия по снижению рисков предусматривают следующее:
Риски, связанные с продажами:
- - заключение предварительных договоров на поставки; - привлечение потребителей в качестве партнеров; - контроль за каналами продаж.
Риски, связанные с величиной затрат:
- - заключение предварительных договоров с поставщиками; - привлечение поставщиков в качестве партнеров; - использование принципов ценообразования, при которых изменения некоторых видов затрат автоматически переносятся в стоимость услуги; - увеличение доли переменных затрат; - внедрение механизмов бюджетного планирования.
Риски, связанные с технологическими сбоями и гибелью имущества:
- - использование средств техники безопасности; - страхование имущества; - заключение договоров на техническое обслуживание автомобильного транспорта и контроль за его техническим состоянием; - заключение договоров на обслуживание компьютеров и оргтехники.
Финансовые риски:
- - использование фиксированной ставки кредита; - повышение коэффициента покрытия долга.
Юридические риски:
- предварительное получение лицензии и разрешений.
Похожие статьи
-
Маркетинговое обоснование - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
Спрос на фитнес со стороны женщин превосходит мужской почти в четыре раза. Темпы роста российского рынка фитнес услуг составляют 40% в год. Такая...
-
Операции проекта - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
Фитнес-клуб будет располагаться в нежилом помещении, на цокольном этаже, площадью 400 м2, по адресу: г. Хабаровске, пр-т Ленина 62/2. Аренда помещения...
-
Проекты в реализации стратегии - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
Стратегический план компании должен реализовываться посредством выполнения стратегических задач. Как показала практика, если стратегические задачи...
-
Обоснование эффективности проектов - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
При инвестировании капитала в реальные инвестиционные проекты инициаторы проекта в целях привлечения внешних финансовых ресурсов для его реализации и...
-
Сущность и актуальность проектов и проектного управления Проектом является временное предприятие, которое предназначенное для создания уникальных...
-
Введение - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"
В условиях реформирования организаций в России возникла необходимость исследовать природу и содержание, а также условия и принципы формирования...
-
Проектная идея Проектная идея заключается в открытии фитнес-клуба, который рассчитан на посетителей среднего класса. Планируется открытие фитнес-клуба с...
-
Обзор рынка оценочных услуг в Казахстане В наше время, как никогда, велика цена принятия верного решения в бизнесе и в частной жизни. Очень часто...
-
Оценка текущего состояния компании - Разработка маркетингового комплекса для обоснования проекта
Оценив состояние рынка и его тенденций, следующим шагом в разработке маркетинговой стратегии компании будет оценка текущего состояния компании....
-
Основными методами оценки экономической эффективности являются: - метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД); - метод срока окупаемости; - метод...
-
Конкуренция на рынке услуг - Маркетинг в сфере услуг
Конкуренция - это значимый фактор рынка. Она вынуждает участников рынка повышать свои возможности и предлагать покупателям лучшую продукцию, а это ведет,...
-
Методические подходы к обоснованию нового выставочного проекта
Методические подходы к обоснованию нового выставочного проекта Ежегодно в мире происходит около 30 тысяч выставок, на которых работают около 3 миллионов...
-
Понятие и сущность маркетинговых коммуникаций Коммуникации, представляя собой составную часть комплекса маркетинга, является связующим звеном между...
-
Маркетинг в сфере услуг. Значение услуг. Виды услуг Маркетинг в сфере услуг отличается от маркетинга в торговле и промышленности, что дает возможность...
-
Классификация услуг и их отличительные черты - Особенности маркетинга в сфере услуг
Теория и практика экономики сферы услуг сегодня существуют отдельно друг от друга. Прежде всего это заметит тот, кто попытается выделить общее в тех...
-
Под конкурентоспособностью понимают характеристику услуги или товара, которая показывает ее отличие от услуги - конкурента или товара-конкурента как по...
-
Понятие маркетинговой политики - Разработка маркетингового комплекса для обоснования проекта
Стратегия долговременные, наиболее принципиальные, важные установки, планы, намерения правительства, администрации регионов, руководства предприятий в...
-
Предыдущие этапы разработки маркетинговой стратегии позволяют провести объективную оценку компании, ее конкурентов, рыночного положения и ситуации на...
-
В настоящем параграфе будут рассмотрены специфические особенности сферы услуг и поведения их потребителей для определения возможностей их использования в...
-
Анализ маркетинговой политики Сложность проведения какой либо маркетинговой политики, помимо, скажем, сложности просчитать реакцию потребителя,...
-
Основные положения маркетинга услуг и его особенности Понятие, содержание маркетинга услуг Маркетинг в сфере услуг В отличие от маркетинга в...
-
Введение - Особенности маркетинга в сфере услуг
Актуальность данной проблемы в настоящее время обусловлена тем, что в России маркетинг услуг слабо развит, однако рынок услуг быстро расширяется и...
-
Экспертные мнения администраторов онлайн-сообществ Экспертное интервью "Сравнение онлайн-сообществ в России и за рубежом" подготовлено и проведено...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Разработка маркетингового комплекса для обоснования проекта
В таком развивающемся секторе экономики как сфера услуг, одну из важнейших ролей играет индустрия развлечений. Технологический и социальный прогресс...
-
Заключение - Особенности маркетинга в сфере услуг
В данной работе был исследован вопрос маркетинга в сфере услуг, его проявления в различных направлениях деятельности, а также значимость и актуальность в...
-
История трансформации сферы услуг пассажирских перевозок в России и Санкт-Петербурге Современная транспортная система невозможна без такси. Такси...
-
На данный момент маркетинг на предприятии развит и имеет комплексную и хорошо налаженную систему работы. На разных этапах деятельности составляются...
-
Ценообразование в сфере услуг - Роль маркетинга в ценообразовании
Адекватное внутренним и внешним условиям ценообразование является одной из главных составляющих успешной деятельности любой компании. При этом...
-
Маркетинг в сфере услуг - Основы маркетинга
Маркетинг услуг -- научная дисциплина и отрасль современного маркетинга, изучающая особенности маркетинговой деятельности организаций, бизнес которых...
-
Особенности маркетинга на рынке оценочных услуг - Маркетинг сферы оценки
Современная концепция маркетинга предполагает ориентацию экономики На более полное и эффективное удовлетворение потребительского спроса за счет развития...
-
Заключение - Коммерческая деятельность в сфере услуг
Жизнь современного человека, так или иначе, связана с услугами. Ведь к торговле услугами относятся и предоставление коммунальных благ, и связь, и...
-
Предприятие, работающее в рыночных условиях, всегда рассматривается во взаимосвязи с другими субъектами данного рынка. Если на рассматриваемом рынке...
-
Но сегодня пациенты также ориентированы на получение качественных медицинских услуг. Интересным также оказалось то, что наличие формы оплаты через...
-
Нельзя упускать из виду, что проблема обеспечения конкурентоспособности продукции медицинского назначения имеет сложный комплексный характер. Изначальная...
-
Изучение потребителей - Пути повышения конкурентоспособности учреждения в сфере оказания услуг
По расчетам, в 2013 г услугами "кассовой" медицины в Новой Ляли пользовалось 25% от населения города, а ДМС - 22% жителей. Группы пациентов "кассовой"...
-
Важнейшим фактором экономической эффективности предпринимательской деятельности медико-производственных структур является конкурентоспособность...
-
Роль и место гостеприимства в сфере услуг - Гостиничные услуги
Гостеприимство - это радушие в приеме и угощении посетителей (гостей), безвозмездный прием и угощение странников, или странноприимство. Так образно...
-
Конкуренция в сфере маркетинга услуг - Особенности маркетинга в сфере услуг
Немаловажное значение при исследовании маркетинга услуг играет изучение конкуренции в сфере услуг, его виды, особенности, влияние на деятельность...
-
Исследование направлений развития сферы образовательных услуг региона
Исследование направлений развития сферы образовательных услуг региона Сфера образовательных услуг представляет собой крупный сектор экономики, а...
-
Формирование стратегии обеспечения конкурентоспособности на предприятиях сферы услуг
Формирование стратегии обеспечения конкурентоспособности на предприятиях сферы услуг Е. В. Селяев Сфера услуг является одной из основных отраслей...
Финансово-экономическое обоснование - Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"