Рекомендации по оптимизации движения денежных средств ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

Управление потоком денежных средств заключается в оптимизации величины денежных средств, находящихся на счетах предприятия, с целью реализации целевых приоритетов деятельности, оптимизации величины текущих платежных средств. Задачей также является осуществление кругооборота денежных активов, их бесперебойное и оперативное перетекание в товарную, производительную и вновь в денежную форму. Только в этом случае денежные активы превращаются в их потоки.

Процесс анализа, планирования и прогнозирования завершается оптимизацией денежных потоков путем выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом внешних и внутренних факторов с целью достижения их сбалансированности, синхронизации и роста чистого денежного потока. В первую очередь необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств, поскольку и дефицит, и избыток денежных ресурсов отрицательно влияет на результаты хозяйственной деятельности.

Мероприятия краткосрочного характера по сбалансированности дефицитного денежного потока:

- Обеспечение частичной или полной предоплаты за продукцию, пользующуюся большим спросом на рынке - Увеличение по согласованности с поставщиками сроков предоставления предприятию кредита - Увеличение размера ценовых скидок для реализации продукции за наличный расчет - Приобретение долгосрочных активов на условиях лизинга

Для достижения сбалансированности дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде разрабатывают мероприятия по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат. Поскольку данные мероприятия, повышая уровень абсолютной платежеспособности предприятия в краткосрочном периоде, могут создать проблемы дефицитности денежных потоков в будущем, то параллельно должны быть разработаны меры по сбалансированности дефицитного денежного потока в долгосрочном периоде.

Мероприятия долгосрочного характера по сбалансированности дефицитного денежного потока:

- Снижение суммы постоянных издержек - Дополнительный выпуск облигационного займа предприятия - Привлечение долгосрочных кредитов - Продажа или сдача в аренду неиспользуемых видов основных средств

Заключительным этапом оптимизации является обеспечение условий максимизации чистого денежного потока предприятия, рост которого обеспечивает повышение уровня самофинансирования предприятия, снижает зависимость от внешних источников финансирования.

Похожие статьи

• Анализ денежных активов предприятия - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности главного бухгалтера. Оно включает в себя...

• На основе данных бухгалтерского баланса ОАО "Юрьев-Польский завод "Промсвязь" (Приложение 1) проведите оценку ликвидности баланса за 2012-2014 г. г. Сделайте выводы - Анализ отчета о движении денежных средств

  Ликвидность баланса возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, а точнее это степень...

• Анализ движения денежных средств косвенным методом - Анализ денежных потоков предприятия

  Косвенный метод (методика Ефимовой О. В.) предпочтителен с аналитической точки зрения, так как позволяет определить взаимосвязь полученной прибыли с...

• Введение - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Актуальность выпускной квалификационной работы определяется тем, что безналичные денежные средства предприятия, находящиеся в банках на расчетных счетах,...

• Заключение - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Отчетный денежный ликвидность расчетный Проведенное исследование определило, что актуальность выпускной квалификационной работы по организации...

• Направления совершенствования внутреннего контроля операций на расчетных счетах предприятия и проведение анализа эффективности денежного потока - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  По материалам исследования организации бухгалтерского учета операций на расчетных счетах, рекомендую на ОАО "Дельта-Агро" пути совершенствования,...

• Учет операций на расчетных счетах и инвентаризация средств на них в ОАО "Дельта-Агро" - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Для хранения денежных средств и ведения операций по расчетам ОАО "Дельта-Агро" ведет на шести расчетных счета, открытых в следующих отделениях банков: -...

• Теоретические аспекты формирования и анализа отчета о движении денежных средств, Сравнительная характеристика учета денежных средств по российским и международным стандартам - Анализ денежных потоков предприятия

  Сравнительная характеристика учета денежных средств по российским и международным стандартам Учетная информация в современных условиях институциональной...

• Анализ состава и структуры капитала - Организация бухгалтерского учета денежных средств

  Финансовое состояние предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. В процессе...

• Методика анализа денежных средств на предприятии - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  Для обеспечения финансовой независимости предприятие должно иметь достаточное количество собственного капитала. Для этого необходимо, чтобы предприятие...

• Резервы повышения эффективности использования основных средств - Бухгалтерский учет и анализ движения основных средств

  Очевидно, что любое учреждение должно стремиться к повышению эффективности использования своих основных средств. Это является залогом увеличения...

• БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО "СХП "СФЕРА-АГРО", Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО "СХП "СФЕРА-АГРО" - Проведение анализа движения готовой продукции на предприятии

  Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО "СХП "СФЕРА-АГРО" ООО "СХП "СФЕРА-АГРО" является юридическим лицом с момента его...

• Бухгалтерский учет движения основных средств - Бухгалтерский учет и анализ движения основных средств

  По отраслевому признаку основные средства учреждения относятся к средствам социального обеспечения. По принадлежности основные средства относятся к...

• Документальное оформление и учет денежных средств на расчетном счете и специальных счетах в банках - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Немалая часть расчетов в ходе деятельности ООО "Водогрей" осуществляется безналичным путем. Посредником в этих расчетах выступает банк. Безналичные...

• Основные направления совершенствования организации учета, анализа и аудита основных средств в "IN OIL LTD KZ", Аудит наличия и движения основных средств - Учет и анализ основных средств

  Аудит наличия и движения основных средств Анализ и аудит являются смежными отраслями, которые дополняют друг друга и позволяют более достоверно...

• Анализ основных средств станции, Анализ обеспеченности предприятия основными фондами - Бухгалтерский учет, анализ и аудит основных средств предприятия

  Анализ обеспеченности предприятия основными фондами Одним из важнейших фактов увеличения объема производства продукции на предприятии является...

• Основы анализа отчета о движении денежных средств - Анализ отчета о движении денежных средств

  Согласно ст. 2 Федерального закона "О бухгалтерском учете" бухгалтерская отчетность это единая система учетных данных об имуществе, обязательствах, а...

• Учет денежных средств - Анализ особенностей системы бухгалтерского учеты ОАО "Электросигнал"

  Нормативно-правовое регулирование кассовых операций осуществляется: - Федеральный закон " О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 № 402- ФЗ (ред. от...

• Анализ полученных результатов с учетом рекомендаций - Разработка рекомендаций по проведению и отражению в бухгалтерском учете результатов переоценки основных средств на примере предприятия ООО "Шексна-Логистик"

  Для анализа результатов, рассчитанных по двум стандартам, сформируем сводную таблицу, в которой будет отображаться конечный результат переоценки (см....

• Теоретические аспекты бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке, Сущность, порядок открытия расчетного счета и нормативная база регулирования операций на нем - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Сущность, порядок открытия расчетного счета и нормативная база регулирования операций на нем Расчетный счет представляет собой бессрочный вклад...

• Аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  Аудиторская проверка денежных средств на предприятии ООО "Корунд-Софт" Аудиторская проверка операций с денежными средствами предполагает проверку...

• Учет денежных средств на прочих счетах банка, Учет кредитов банка - Из истории бухгалтерского учета

  Денежные средства, предназначенные для целевого использования учитываются на счете 55, который называется "специальные счета в банке". К ним относятся:...

• Учет, анализ и аудит основных средств и нематериальных активов - Основы построения бухгалтерского и управленческого учета, экономического анализа и аудита на ТОО "Технопласт"

  Основные средства Основные средства - это материальные активы, действующие в течение длительного времени (более года), как в сфере материального...

• Анализ денежных средств ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  На основании данных форм 1,2, 4 проведен анализ денежных средств за 2014-2015 года. Таблица 5 Анализ движения денежных средств прямым методом по данным...

• Учет денежных средств, Организация учета кассовых операций - Анализ отчета о движении денежных средств

  Организация учета кассовых операций Кассовые операции выполняет кассир. Его должность предусматривается в штате предприятия. С ним заключается договор о...

• Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт", Бухгалтерский учет денежных средств ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  Бухгалтерский учет денежных средств ООО "Корунд-Софт" Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерской службой, возглавляемой главным...

• Анализ имущества и источников его формирования ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  Чтобы получить первоначальное представление о деятельности предприятия необходимо провести анализ имущества и источников его финансовой отчетности. Для...

• Анализ движения основных средств - Бухгалтерский учет, анализ и аудит основных средств предприятия

  Изучение изменение в стоимости основных фондов за анализируемый период связано с расчетом абсолютных и относительных показателей. Методика их расчета...

• Теоретические основы учета, анализа и аудита денежных средств, Понятие, цели и принципы учета денежных средств на предприятии - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  Понятие, цели и принципы учета денежных средств на предприятии Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе,...

• ВВЕДЕНИЕ - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

  В процессе осуществления своей деятельности у предприятия складывается определенный круг хозяйственных связей, в который входят различные предприятия,...

• Анализ эффективного использования основных средств - Бухгалтерский учет, анализ и аудит основных средств предприятия

  Для оценки работы предприятия по формированию основных фондов надо сделать анализ их технического состояния, т. к. техническое состояние основных средств...

• Результаты аудиторской проверки - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Прежде чем приступить к сплошной проверке кассовых операций, аудитор должен спланировать эту проверку. Ведь "сплошная" проверка совсем не означает, что...

• План и программа аудиторской проверки - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Составлению плана проверки предшествует оценка состояния системы внутреннего контроля по операциям с денежными средствами. Для оценки состояния...

• Документооборот, синтетический и аналитический учет операций на расчетном счете - Особенности организации бухгалтерского учета и анализа денежных средств на расчетных счетах в банке на примере ОАО "Дельта-Агро"

  Для осуществления расчетных операций в безналичной форме по расчетному счету, предусмотрены следующие виды расчетных документов: платежное поручение;...

• Документальное оформление и учет денежных средств в кассе - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  В процессе хозяйственной деятельности предприятие ООО "Водогрей" постоянно ведет расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье,...

• Сравнительная характеристика ПБУ 23/2011 и МСФО 7 "Отчет о движении денежных средств" - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Учетная информация в нынешних условиях институциональной бизнес-среды становится все наиболее главной и актуальной при разработке новой, адекватной...

• Введение - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Все организации, исполняя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с иными предприятиями, учреждениями, организациями,...

• Система внутреннего контроля над движением денежных средств - Определение текущих активов, учет и контроль за бухгалтерской деятельностью

  Система внутреннего контроля -- это политика и процедуры разработанные чтобы: Защитить активы, Обеспечить соответствие с финансовой политикой компании,...

• ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - Виды и расчет показателей бухгалтерской отчетности

  Отчет о движении денежных средств -- отчет компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Отчет о движении...

• Порядок завершения аудита денежных средств, Анализ отчета о движении денежных средств - Аудит денежных средств

  Анализ отчета о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств - это динамический отчет, который методами балансовых обобщений определенных...

Рекомендации по оптимизации движения денежных средств ООО "Корунд-Софт" - Бухгалтерский учет, анализ и аудит денежных средств ООО "Корунд-Софт"

Предыдущая | Следующая