Отчет о движении денежных средств - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"
Отчет о движении денежных средств должен содержать сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с учетом остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода, в разрезе текущей деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.
Сведения о движении денежных средств организации, учитываемых на соответствующих счетах учета денежных средств, находящихся в кассе организации, на расчетных, валютных специальных счетах, отражаются нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации.
В отчете о движение денежных средств организации АО "СРСУ-7" применяются следующие показатели:
1. Денежные потоки от текущих операций:
Поступления - всего: за отчетный год 365233, за аналогичный период предыдущего года 512921, в том числе:
- - От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год на сумму 229916 и за аналогичный период предыдущего года на сумму 404312; - Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год на сумму 17306 и на аналогичный период предыдущего года на сумму 12122; - Прочие поступления за отчетный год на сумму 118011 и за аналогичный период предыдущего года на сумму 96487.
Платежи - всего: за отчетный год на сумму (399090), за аналогичный период предыдущего года (489814), в том числе:
- - Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги на сумму за отчетный год (325527) и за аналогичный период предыдущего года (378527); - В связи с оплатой труда работников на сумму за отчетный год (1286) и за аналогичный период предыдущего года (1281). - Налог на прибыль на сумму за отчетный год (550) и за аналогичный период предыдущего года (169); - Прочие платежи на сумму за отчетный год (33857) и за аналогичный период предыдущего года (109837).
Сальдо денежных потоков от текущих операций:
- Ш За отчетный период - (33857) Ш За аналогичный период предыдущего года - 23107.
В поступлениях указывается общая сумма поступлений (строка 4110). После этого следует расшифровка в строках с 4111-й по 4119-ю. Заполнение данных по платежам осуществляется аналогичным образом. В строке 4120 указывается общая сумма платежей, а в строках с 4120-й по 4129-ю они расшифровываются. К текущим операциям относятся все операции, которые не могут быть с полной уверенностью отнесены к прочим разделам. В строке 4100 документа указывается сальдо денежных потоков.
2. Денежные потоки от финансовых операций:
Поступления - всего: за отчетный год на сумму 56600, за аналогичный период предыдущего года 125200, в том числе:
- Получение кредитов и займов на сумму за отчетный год 56600 и за аналогичный период предыдущего года 125200.
Платежи всего: за отчетный год на сумму (38800) и за аналогичный период предыдущего года (132760), в том числе:
- В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов на сумму за отчетный год (38800) и за аналогичный период предыдущего года (132760).
Сальдо денежных потоков от финансовых операций:
- Ш За отчетный период - 17800 Ш За аналогичный период предыдущего года (7560).
Финансовые операции -- это привлечение дополнительного капитала. Он может быть представлен кредитами или займами, а также продажей доли собственного капитала.
Поступления указываются, начиная со строки 4310 (там указывается общая сумма поступлений). В строке 4300 указывается сальдо денежных потоков по финансовым операциям.
Сальдо денежных потоков за отчетный период:
- Ш За отчетный период - (16057) Ш За аналогичный период предыдущего года 15547.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода:
- Ш За отчетный период - 16880 Ш За аналогичный период предыдущего года 1334.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода:
- Ш За отчетный период - 823 Ш За аналогичный период предыдущего года 16881.
В строке 4400 указывается общее сальдо денежных потоков, которое получается при сложении сальдо из строк 4100, 4200 и 4300. Если получается отрицательное сальдо, то число пишется в круглых скобках.
Расшифровка отдельных показателей отчета о движении денежных средств предоставлена в приложении к отчету по практике.
Похожие статьи
-
Отчет о движении денежных средств - Формирование финансовой отчетности хозяйствующего субъекта
Эквиваленты денежных средств предназначены для удовлетворения краткосрочных денежных обязательств, а не для инвестиций или других целей. Инвестиции...
-
Учетная информация в нынешних условиях институциональной бизнес-среды становится все наиболее главной и актуальной при разработке новой, адекватной...
-
Общая структура отчета о движении денежных средств - Сводный учет затрат на производство
В структуре отчета выделяют три вида деятельности, которые идут в следующем порядке: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Сначала...
-
Сущность денежных средств Отчет о движении денежных средств показывает воздействие текущей, инвестиционной и финансовой деятельности компании на...
-
Форма № 3 "Отчет об изменениях капитала" В форме № 3 отражаются данные о движении собственного капитала фирмы. При этом все показатели Отчета об...
-
В приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах должны раскрываться сведения, относящиеся к учетной политике организации,...
-
Анализ отчета о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств - это динамический отчет, который методами балансовых обобщений определенных...
-
Введение - Анализ отчета о движении денежных средств
Бухгалтерская отчетность-это особый вид учетных записей, являющийся извлечением из текущего учета и отражающий сводные данные о состоянии и результатах...
-
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - Виды и расчет показателей бухгалтерской отчетности
Отчет о движении денежных средств -- отчет компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Отчет о движении...
-
Отчет о движении денежных средств форма №4 - Бухгалтерская отчетность
Отчет о движении денежных средств -- отчет компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчет прямо или...
-
Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс организации АО "СРСУ-7", представлен за 2014 год и выражен в пяти разделах баланса. Первые два раздела...
-
Анализ отчета о движении денежных средств - Анализ финансовой отчетности
Анализ денежных потоков по видам деятельности Показатели 2015 2014 Отклонения Т. р % Т. р % +,- % %п. Поступления ДС всего 71099 100 164505 100 В т. ч...
-
Таблица 7.2 Отчет о движении денежных средств за отчетный период, тыс. грн. С т а т ь я Код строки Сумма 1 2 3 I. Движение денежных средств в результате...
-
Отчет о финансовых результатах - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"
Данный отчет должен быть представлен в общем комплекте бухгалтерской отчетности. Его заполняют все юридические лица (вне зависимости от используемой...
-
Учет денежных средств и расчетов - Основные аспекты организации бухгалтерского учета предприятия
Денежные средства предприятий - это совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в...
-
Отчет об изменениях в собственном капитале согласно МСБУ (IAS) 1 включает в себя следующие статьи: - прибыль и убыток за период; - каждую статью дохода и...
-
Инвентаризация денежных средств, порядок проведения и документального оформления Порядок проведения инвентаризации денежных средств в кассе и на счетах в...
-
Учет операций по расчетному счету - Анализ отчета о движении денежных средств
Расчетные операции между организациями -- юридическими лицами возникают из договорных отношений по поставке материальных ценностей, оказанию услуг,...
-
Учет кассовых операций - Анализ отчета о движении денежных средств
Для работы с наличными денежными средствами ТОО "Калкан" имеет кассу и соблюдает требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РК....
-
Бухгалтерская отчетность - это основной источник информации о финансовом положении организации, как для внешних, так и для внутренних пользователей. [20,...
-
Пояснения к бухгалтерскому балансу. 2.1.1 Основные средства. 2.1.2 Финансовые вложения. 2.1.3 Расчеты с дебиторами. 2.1.4 Расчеты с кредиторами. 2.1.5...
-
К необоротным активам предприятия относят все активы предприятия, которые не являются оборотными. При этом оборотными активами являются денежные средства...
-
Порядок составления бухгалтерских отчетов Организация вправе принять решение о представлении бухгалтерской отчетности по установленным формам...
-
Содержание отчета о прибылях и убытках - Составление бухгалтерской отчетности
Форма №2 "Отчет о прибылях и убытках" содержит сведения о текущих финансовых результатах деятельности организации за отчетный период. Здесь показаны...
-
Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, перед составлением годового отчета организация обязательно должна...
-
Заключение - Анализ отчета о движении денежных средств
Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим...
-
Согласно п. 15 ПБУ 6/01 и п. 47 Методических указаний результаты переоценки ОС, проведенной по состоянию на конец отчетного года, подлежат отражению в...
-
Данную проверку проводят по следующим направлениям: Аудит кассовых операций Цель аудита кассы и кассовых операций -- проверка сохранности денежных...
-
Все свободные денежные средства организации и другие юридические лица независимо от формы собственности и вида деятельности обязаны хранить в учреждении...
-
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в...
-
Касса В процессе хозяйственной деятельности, ТОО "МФК "Гиппократ" постоянно ведет расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье,...
-
Бухгалтерская отчетность на предприятии ЗАО "Карачаевский пивзавод" представляет собой систему показателей, сгруппированных в определенные формы, которые...
-
Как известно, бухгалтерская отчетность представляет собой систему показателей, отражающих имущественное и финансовое положение организации на...
-
Состав и содержание форм бухгалтерской отчетности Документом, определяющим состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской отчетности...
-
Прежде чем приступить к сплошной проверке кассовых операций, аудитор должен спланировать эту проверку. Ведь "сплошная" проверка совсем не означает, что...
-
Учет денежных средств - Учетная политика торгового предприятия ООО "Металлоптторг"
Действия предприятия по ведению кассовых операций регламентированы Положением ЦБ РФ "О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ"...
-
Порядок открытия и документального оформления операций по расчетному счету организации Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет...
-
Бухгалтерский учет и финансы - Бухгалтерская и статистическая отчетность ДРСУ № 6 г. Калачинска
Бухгалтерский учет в ГП "ДРСУ № 6" представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе,...
-
Организация учета кассовых операций Кассовые операции выполняет кассир. Его должность предусматривается в штате предприятия. С ним заключается договор о...
-
Заключение, Список литературы - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"
В процессе прохождения производственной практики я ознакомилась с организацией предприятия, его структурой, технологией, основными функциями...
Отчет о движении денежных средств - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"