Отчет о движении денежных средств - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"

Отчет о движении денежных средств должен содержать сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с учетом остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода, в разрезе текущей деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.

Сведения о движении денежных средств организации, учитываемых на соответствующих счетах учета денежных средств, находящихся в кассе организации, на расчетных, валютных специальных счетах, отражаются нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации.

В отчете о движение денежных средств организации АО "СРСУ-7" применяются следующие показатели:

1. Денежные потоки от текущих операций:

Поступления - всего: за отчетный год 365233, за аналогичный период предыдущего года 512921, в том числе:

    - От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год на сумму 229916 и за аналогичный период предыдущего года на сумму 404312; - Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год на сумму 17306 и на аналогичный период предыдущего года на сумму 12122; - Прочие поступления за отчетный год на сумму 118011 и за аналогичный период предыдущего года на сумму 96487.

Платежи - всего: за отчетный год на сумму (399090), за аналогичный период предыдущего года (489814), в том числе:

    - Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги на сумму за отчетный год (325527) и за аналогичный период предыдущего года (378527); - В связи с оплатой труда работников на сумму за отчетный год (1286) и за аналогичный период предыдущего года (1281). - Налог на прибыль на сумму за отчетный год (550) и за аналогичный период предыдущего года (169); - Прочие платежи на сумму за отчетный год (33857) и за аналогичный период предыдущего года (109837).

Сальдо денежных потоков от текущих операций:

    Ш За отчетный период - (33857) Ш За аналогичный период предыдущего года - 23107.

В поступлениях указывается общая сумма поступлений (строка 4110). После этого следует расшифровка в строках с 4111-й по 4119-ю. Заполнение данных по платежам осуществляется аналогичным образом. В строке 4120 указывается общая сумма платежей, а в строках с 4120-й по 4129-ю они расшифровываются. К текущим операциям относятся все операции, которые не могут быть с полной уверенностью отнесены к прочим разделам. В строке 4100 документа указывается сальдо денежных потоков.

2. Денежные потоки от финансовых операций:

Поступления - всего: за отчетный год на сумму 56600, за аналогичный период предыдущего года 125200, в том числе:

- Получение кредитов и займов на сумму за отчетный год 56600 и за аналогичный период предыдущего года 125200.

Платежи всего: за отчетный год на сумму (38800) и за аналогичный период предыдущего года (132760), в том числе:

- В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов на сумму за отчетный год (38800) и за аналогичный период предыдущего года (132760).

Сальдо денежных потоков от финансовых операций:

    Ш За отчетный период - 17800 Ш За аналогичный период предыдущего года (7560).

Финансовые операции -- это привлечение дополнительного капитала. Он может быть представлен кредитами или займами, а также продажей доли собственного капитала.

Поступления указываются, начиная со строки 4310 (там указывается общая сумма поступлений). В строке 4300 указывается сальдо денежных потоков по финансовым операциям.

Сальдо денежных потоков за отчетный период:

    Ш За отчетный период - (16057) Ш За аналогичный период предыдущего года 15547.

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода:

    Ш За отчетный период - 16880 Ш За аналогичный период предыдущего года 1334.

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода:

    Ш За отчетный период - 823 Ш За аналогичный период предыдущего года 16881.

В строке 4400 указывается общее сальдо денежных потоков, которое получается при сложении сальдо из строк 4100, 4200 и 4300. Если получается отрицательное сальдо, то число пишется в круглых скобках.

Расшифровка отдельных показателей отчета о движении денежных средств предоставлена в приложении к отчету по практике.

Похожие статьи




Отчет о движении денежных средств - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"

Предыдущая | Следующая