Организация учета денежных средств и расчетов на предприятии., Касса, Учет кассовых операций - Характеристику организации бухгалтерского учета предприятия МФК "Гиппократ"

Касса

В процессе хозяйственной деятельности, ТОО "МФК "Гиппократ" постоянно ведет расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы, и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги;

    - с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; - с бюджетом по различному роду платежам; - с другими юридическими лицами по разным хозяйственным операциям.

Денежные расчеты производятся наличными деньгами, а также с помощью безналичных платежей.

Учет кассовых операций

Для осуществления расчетов наличными деньгами ТОО "МФК "Гиппократ" имеет кассу, и ведет кассовую книгу. Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей.

Для учета кассовых операций применяются следующие типовые формы первичных документов и учетных регистров:

Приходный кассовый ордер;

Расходный кассовый ордер;

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров ( в учетной политике денежных средств (по кассе));

Платежная ведомость;

Денежный чек;

Объявления на взнос наличных денег в банк (квитанция)

Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходным и расходным кассовыми ордерами. Они заполняются и распечатываются с помощью компьютерной программы 1С; затем на них проставляются необходимые подписи и печать. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления.

Выдача из кассы зарплаты, отпускных и т. д. оформляется платежными ведомостями или расходными кассовыми ордерами.

Для получения денежных средств с расчетного счета, предприятие получает в банке чековую книжку. Чек является письменным указанием предприятия банку о выдаче ему определенной суммы наличности с расчетного счета.

Для внесения наличных на расчетный счет в банк заполняется объявление на взнос наличных денег. Квитанция данного документа остается на предприятии.

Кассовая книга в ТОО "МФК "Гиппократ" ведется автоматизированным способом.

Синтетический учет наличных денежных средств осуществляется на активном счете 1010 "Касса". Все операции отражаются в журнале-ордере №1 в разрезе корреспондирующих счетов.

Похожие статьи




Организация учета денежных средств и расчетов на предприятии., Касса, Учет кассовых операций - Характеристику организации бухгалтерского учета предприятия МФК "Гиппократ"

Предыдущая | Следующая