Анализ отчета о движении денежных средств - Анализ финансовой отчетности

Анализ денежных потоков по видам деятельности

Показатели	2015	2014	Отклонения
Т. р	%	Т. р	%	+,-	%	%п.
Поступления ДС всего	71099	100	164505	100
В т. ч
-по текущей деятельности	70 894	99.7	164 462	99.97	-93568	43.1
- по инвестиционной деятельности	-	-	-	-	-	-	-
- по финансовой деятельности	205	0.3	43	0.03	162	В 4.77 раза
Выбыло ДС всего	71111	100	176864	100	-105753	40.2
-по текущей деятельности	71 111	100	176 864	100	-105753	40.2
- по инвестиционной деятельности	-	-	-	-	-	-	-
- по финансовой деятельности	-	-	-	-	-	-	-

По данным таблицы видно, что денежные потоки по текущей деятельности составляют большую часть от общего денежного потока.

Анализ чистого денежного потока

Показатели	2015	2014	Отклонение
"+,-"	%
ЧДП всего	-12	-12359	12347	В 1030 раз
В т. ч
- по текущей деятельности	-217	-12402	12185	В 57.2 раза
-по инвестиционной деятельности	-	-	-	-
- по финансовой деятельности	205	43	162	В 4.76 раза

По данным таблицы видно, что в 2015 и 2014 году чистый денежный поток по текущей деятельности является отрицательным и финансирование происходит за счет чистого денежного потока по финансовой деятельности.

Анализ положительного денежного потока по текущей деятельности

Показатели	2015	2014	Отклонения
Т. р	%	Т. р	%	+,-	%	%п.
ПДП по текущей деятельности всего	70 894	100	164 462	100	-93568	43.1
В т. ч
-от продаж продукции	62 760	88.52	80 167	48.74	-17407	78.29
- прочие поступления	8 134	11.48	84 295	51.26	-76161	В 10.36 раза

По данным таблицы видно, что положительный денежный поток формируется в основном за счет продаж продукции

Анализ отрицательного денежного потока по текущей деятельности

Показатели	2015	2014	Отклонения
Т. р	%	Т. р	%	+,-	%	%п.
ОДП по текущей деятельности всего	71 111	100	176 864	100	-105753	40.2
В т. ч
-поставщикам за сырье	31 157	43.8	46 583	26.3	-15426	66.9
- в связи с оплатой труда работника	14 842	20.9	18 260	10.3	-3418	81.3
-налог на прибыль	5 657	8	8 528	4.8	-2871	66.3
-прочие платежи	19 455	27.3	103 493	58.6	-84038	18.8

По данным таблицы видно, что отрицательный денежный поток формируется в 2014 году за счет прочих платежей, а в 2015 за счет оплаты поставщикам за сырье.

Похожие статьи

• Общая структура отчета о движении денежных средств - Сводный учет затрат на производство

  В структуре отчета выделяют три вида деятельности, которые идут в следующем порядке: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Сначала...

• Сравнительная характеристика ПБУ 23/2011 и МСФО 7 "Отчет о движении денежных средств" - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"

  Учетная информация в нынешних условиях институциональной бизнес-среды становится все наиболее главной и актуальной при разработке новой, адекватной...

• Отчет о движении денежных средств - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"

  Отчет о движении денежных средств должен содержать сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с учетом остатков...

• Отчет о движении денежных средств - Формирование финансовой отчетности хозяйствующего субъекта

  Эквиваленты денежных средств предназначены для удовлетворения краткосрочных денежных обязательств, а не для инвестиций или других целей. Инвестиции...

• Отчет об изменениях капитала, Отчет о движении денежных средств - Составление, утверждение и предоставление бухгалтерской отчетности

  Форма № 3 "Отчет об изменениях капитала" В форме № 3 отражаются данные о движении собственного капитала фирмы. При этом все показатели Отчета об...

• ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - Виды и расчет показателей бухгалтерской отчетности

  Отчет о движении денежных средств -- отчет компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Отчет о движении...

• Анализ отчета о финансовых результатах, Динамика факторов, повлиявших на величину чистой прибыли (непокрытого убытка) - Анализ бухгалтерской финансовой отчетности

  Динамика факторов, повлиявших на величину чистой прибыли (непокрытого убытка) Таблица 9. Анализ динамики показателей "Отчета о финансовых результатах"...

• Анализ финансовых результатов деятельности СПК "Гожа" Гродненского района, Анализ динамики основных показателей финансовых результатов деятельности организации - Учет и анализ операций по формированию финансовых результатов в СПК "Гожа" Гродненского района

  Анализ динамики основных показателей финансовых результатов деятельности организации Как уже отмечалось, конечный финансовый результат деятельности...

• Роль денежных средств в успешном функционировании предприятия, Сущность денежных средств - Анализ отчета о движении денежных средств

  Сущность денежных средств Отчет о движении денежных средств показывает воздействие текущей, инвестиционной и финансовой деятельности компании на...

• Содержание приложений (формы отчета об изменениях капитала, формы отчета о движении денежных средств) к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах и порядок их формирования - Сущность годовой бухгалтерской финансовой отчетности

  В приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах должны раскрываться сведения, относящиеся к учетной политике организации,...

• МЕТОДЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА - Анализ и аудит финансовой отчетности

  Международная практика выработала определенные методы анализа финансовой отчетности, которые основываются на различных абсолютных и относительных типовых...

• Анализ денежных средств методом коэффициентов - Анализ финансовой отчетности

  1. Коэффициент достаточности чистого денежного потока определяется по формуле: = (2.1) Где ЧДП - чистый денежный поток К - платежи по долгосрочным...

• Порядок завершения аудита денежных средств, Анализ отчета о движении денежных средств - Аудит денежных средств

  Анализ отчета о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств - это динамический отчет, который методами балансовых обобщений определенных...

• Анализ эффективности использования оборотных средств - Учет оборотных средств

  Анализа оборотных активов занимает важное место вы анализе финансового состояния ООО "СтройТехМонтаж", поскольку под отношению к ее хозяйственной...

• Порядок формирования и сдачи отчетности. Ответственность за искажения в отчетности, Порядок составления бухгалтерских отчетов - Бухгалтерская финансовая отчетность

  Порядок составления бухгалтерских отчетов Организация вправе принять решение о представлении бухгалтерской отчетности по установленным формам...

• Анализ формирования чистой прибыли - Сравнительный анализ моделей дисконтируемого потока денежных средств и формирования чистой прибыли

  Чистая прибыль (англ. Net Income, Net profit, Net earnings)- представляет собой важнейший показатель финансового анализа и представляет итоговую норму...

• Характеристика предприятия ТОО "Омега", Анализ организационно-экономической деятельности ТОО "Омега" - Анализ финансовой отчетности как базы обоснования бизнес-плана и стратегии развития организации

  Анализ организационно-экономической деятельности ТОО "Омега" Товарищество с ограниченной ответственностью "Омега" действует на основании Гражданского...

• Анализ отчета о прибылях и убытках организации - Анализ бухгалтерской отчетности Червенского райпо, ее экономическая сущность, структура и содержание и пути совершенствования

  Финансовые результаты деятельности организации характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль организации получают главным...

• Анализ финансового состояния ПАО "Аэрофлот" на основании отчета о финансовых результатах - Виды бухгалтерского баланса: содержание, составление и информационные возможности

  Для разных пользователей анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности с точки зрения масштаба его проведения зависит от конкретно поставленной цели. При...

• Введение - Анализ отчета о движении денежных средств

  Бухгалтерская отчетность-это особый вид учетных записей, являющийся извлечением из текущего учета и отражающий сводные данные о состоянии и результатах...

• Учет операций по расчетному счету - Анализ отчета о движении денежных средств

  Расчетные операции между организациями -- юридическими лицами возникают из договорных отношений по поставке материальных ценностей, оказанию услуг,...

• Пояснения к показателям форм бухгалтерской отчетности., Пояснения к бухгалтерскому балансу., Пояснения к отчету о прибылях и убытках., Пояснения к отчету о движении денежных средств. - Анализ особенностей системы бухгалтерского учета филиала "Лакнея" УП "Приорлизинг"

  Пояснения к бухгалтерскому балансу. 2.1.1 Основные средства. 2.1.2 Финансовые вложения. 2.1.3 Расчеты с дебиторами. 2.1.4 Расчеты с кредиторами. 2.1.5...

• Отчет о движении денежных средств - Составление финансовой отчетности промышленного предприятия "ЮЛА"

  Таблица 7.2 Отчет о движении денежных средств за отчетный период, тыс. грн. С т а т ь я Код строки Сумма 1 2 3 I. Движение денежных средств в результате...

• Анализ бухгалтерской отчетности организации, Анализ бухгалтерского баланса Червенского райпо - Анализ бухгалтерской отчетности Червенского райпо, ее экономическая сущность, структура и содержание и пути совершенствования

  Анализ бухгалтерского баланса Червенского райпо В ходе анализа бухгалтерской отчетности Червенского райпо на первом этапе проведем горизонтальный и...

• Учет движения денежных средств на текущих счетах по бюджету - Учет денежных средств в кассе и на счетах в банке

  Бюджетные учреждения учитывают движение денежных средств на расчетных счетах в банках, лицевых счетах в территориальных органах государственного...

• Отчет о финансовых результатах - Бухгалтерская отчетность на предприятии АО "СРСУ-7"

  Данный отчет должен быть представлен в общем комплекте бухгалтерской отчетности. Его заполняют все юридические лица (вне зависимости от используемой...

• Классификация методов и приемов финансового анализа - Финансовая отчетность в бухгалтерском учете

  Для достижения основной цели анализа финансового состояния предприятия - его объективной оценки и влияния возможностей повышения эффективности...

• Заключение - Бухгалтерский учет и анализ движения основных средств

  Подводя итог дипломной работы необходимо отметить, что МБУ СО "Дом-интернат для престарелых и инвалидов", как и любое другое учреждение осуществляет...

• Анализ движения основных средств - Бухгалтерский учет и анализ движения основных средств

  Далее проведем анализ движения основных средств в учреждении в 2014 году. Таблица 3.3 - Анализ движения основных средств в 2014 году. Счет аналитического...

• Актуальные вопросы учета и анализа финансовых результатов на современном этапе развития бухгалтерского учета и отчетности в Республике Беларусь - Учет и анализ операций по формированию финансовых результатов в СПК "Гожа" Гродненского района

  Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов, которые обеспечивают жизнедеятельность...

• Отчет о прибылях и убытках и его использование для оценки финансовых результатов хозяйственной деятельности - Бухгалтерская финансовая отчетность

  Отчет о прибылях и убытках (форма №2) относятся к числу основных форм бухгалтерской отчетности коммерческих организаций. Он дает представление о...

• Объекты анализа, оценка информативности финансовой отчетности с позиций основных групп ее пользователей - Финансовая отчетность в бухгалтерском учете

  Основу финансового анализа составляют его предмет, объект и методы исследования. Предмет финансового анализа, т. е. то, что изучается в рамках данной...

• Индивидуальный раздел отчета, Оценка показателей финансового-хозяйственной деятельности и анализ финансовой устойчивости предприятия - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия и организация бухгалтерского учета

  Оценка показателей финансового-хозяйственной деятельности и анализ финансовой устойчивости предприятия Анализ финансово-хозяйственной деятельности играет...

• Анализ финансового состояния предприятия - Аудит основных средств

  При анализе условий хозяйствования и уровня экономического развития ОАО "Племзавод "За Мир и Труд" необходимо учитывать, что это сельскохозяйственное...

• Факторный анализ прибыли от продаж - Анализ финансовой отчетности

  Изменение финансового результата от продаж под влиянием средней цены на продажу. =-17203*= -1306.7 тыс. руб 2. Изменение финансового результата от продаж...

• Прочие элементы финансовой отчетности - Анализ финансово-экономического состояния предприятия (ТОО "Кайбагор-уны")

  Отчет об изменениях в собственном капитале согласно МСБУ (IAS) 1 включает в себя следующие статьи: - прибыль и убыток за период; - каждую статью дохода и...

• Нормативное регулирование учета и аудита денежных средств - Анализ отчета о движении денежных средств

  Нормативное регулирование бухгалтерского учета представляет собой установление государственными органами общеобязательных правил (норм) ведения...

• Учет кассовых операций - Анализ отчета о движении денежных средств

  Для работы с наличными денежными средствами ТОО "Калкан" имеет кассу и соблюдает требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РК....

• Заключение - Анализ отчета о движении денежных средств

  Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим...

• Учет денежных средств, Организация учета кассовых операций - Анализ отчета о движении денежных средств

  Организация учета кассовых операций Кассовые операции выполняет кассир. Его должность предусматривается в штате предприятия. С ним заключается договор о...

Анализ отчета о движении денежных средств - Анализ финансовой отчетности

Предыдущая | Следующая