Повышение эффективности использования собственного капитала - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Для банковского бизнеса при определении суммы необходимого собственного капитала следует учитывать обстоятельства, что принципом банковского дела как бизнеса вообще есть обязанность изначально гарантировать высокую надежность операции, уменьшающей возможности конкуренции, ибо для своей деятельности они мобилизуют огромные средства членов общества, которые требуют защиты.

Собственный капитал и привлеченные банком средства составляют ссудный капитал банка или ту общую сумму денежных средств, которыми банка оперирует в своей деятельности.

Основной деятельностью банка является весьма специфический абсолютный товар, то есть деньги как вещное выражение общественных отношений и они же являются единственным видом его капитала и воспроизводственным товаром, и основой его конкуренции выступает объем его капитала в денежной форме. [42]

Деньги - это совершенство. Тот, кто владеет ими, может совершить все, что пожелает, он способен вводить человеческие души в рай.

Стремление к получению большой прибыли в условиях жестокой конкуренции толкает менеджмент банков к принятию "соблазнительных", не глубоко аргументированных и юридически не защищенных решений. Игнорируются принцип и проблемы профессионально-морального риска, когда менеджмент идет на повышенные риски в ожидании высокой доходности. И в таких случаях обязательно возрождается древняя истина: "Деньги портят отношения", то есть, такие решения во многих случаях создают "активы под риском", финансовые риски и даже риск потери репутации. Кроме того, в банковском деле присутствуют и риски не индивидуального характера - системные, связанные с законодательно-нормативным регулированием, ухуд-шением экономического положения в стране (экономика, бюджет, инфляция, валютный курс, международные факторы), локально-зависимые и другие.

Финансовые потери и отвлечение ссудного капитала в такие формы, что его невозможно реализовать в деньги в срок, необходимый для выполнения обычных и непредусмотренных обязательств, ведут к утрате платежеспособности отдельного банка. Но когда в банковском секторе начинает проявляться недостаток банковского капитала в денежной форме из - за того, что он определен в такие формы, которые не позволяют его немедленно реализовать в деньги, это свидетельствует о банковском кризисе.

Банки переросли узкие рамки интересов частно-хозяйственного предприятия и превратились в общественные денежно-кредитные институты, сохраняющие и умножающие общественные капиталы. Кредитуя производ-ственный бизнес, они противостоят анархии производства, а интерес банка не исчерпывается текущим состоянием бизнеса и положением рынка - речь идет о дальнейшей судьбе предприятия, о будущем состоянии рынка. Но с другой стороны, банки могут способствовать отдельным предприятиям усиливать свои позиции в конкурентной борьбе. Поэтому банки постоянно находятся как бы под "стеклянным колпаком" и общество требует серьезного контроля за их деятельностью с тем, чтобы они не стали возмутителями социально-экономического спокойствия общества: во-первых, из-за того, что банки имеют возможность с величайшей быстротой извлекать прибыль и во-вторых, из-за неэффективной деятельности могут создать банковский кризис, сократить денежное предложение функционирующего капитала в производстве.

Анализ деятельности банковской системы в мировом масштабе свидетельствует, что основными причинами слабости национальных банковских систем являются большие издержки банков по отношению к ВВП (5%, при оптимальном 2%) и высокие риски (8-10%, при оптимальном 1-1,5%).

Повторяющиеся кризисы заставляют мировое финансовое, и, в частности, банковское сообщество работать над проблемами снижения издержек и уменьшения рисков. Эти цели должны быть достигнуты за счет освоения новых стандартов и технологий. И, прежде всего, на основе использования международных стандартов повышения качества менеджмента, а также решения Базельского комитета по банкам, известных под названием "Базель - 2", основой которых являются стандарты "СМК". В условиях конкуренции, когда каждый банк позиционирует себя как "особенный" и "неповторимый", объем собственного и особенно серцевинного капитала является главным критерием, на основе которого общество оценивает его мощь и масштабность.

Задача увеличения капитала для обеспечения оптимально необходимого уровня платежеспособности важна для обоих уровней банковской системы и должна решаться ими синхронно. Прежде всего, банки второго уровня должны согласовать с собственниками банка программы капитализации:

Осуществить тщательную ревизию наличного собственного капитала и принять меры к тому, чтобы за 1,5 - 2 года создать реально - качественный необходимый капитал;

Осуществлять программы сокращения издержек банка, повышать прибыль и убеждать акционеров капитализировать ее;

Осуществлять котировку акций на финансовом рынке;

Создать внутренние кредитные бюро, разработать паспорт заемщика;

Осуществить "Стресс - анализ" деятельности и просчитать влияние всех неожиданно возможных комбинаций факторов риска и так далее.

Надо иметь в виду, что интенсивность рисков прямо пропорциональна интенсивности активных (кредитных, фондовых) операций, а также при снижении динамики рентабельности капитала банка:

Надежную систему управления банком в целом. Квалификацию и мотивацию руководителей и менеджеров необходимо оценивать с позиций того, насколько их предыдущее и настоящее поведение, принимаемые решения соответствуют осторожности, взвешенности, добросовестности, конструктивности, реализуют принципы эффективного управления;

Внедрять в повседневную практику своей деятельности принцип предусмотрительности и осторожности.

Позитивные перспективы развития банковского сектора очень во многом зависят от структуры его собственности. Подавляющее число банков контролируется узким (малочисленным) кругом лиц, что чрезвычайно ограничивает возможности наращивания серцевинного капитала и развития банка особенно в критических ситуациях. Преодолевать трудности легче коллективно, чем поодиночке. Ведь ресурс такой группы всегда меньше ресурса большой компании или массовых акционеров. Это же является тормозом на пути превращения банков в публичные компании, которые могут котировать акции на бирже и представлять наиболее полную информацию о своей деятельности. Если система контролируется ограниченным кругом физических лиц, то она менее устойчива, поскольку вкладчики не могут быть уверены в том, что главные акционеры не принесут в жертву их интересы и потребность в капитализации в угоду собственным целям. Учитывая, что качественная капитализация станет мощным фактором преобразования банковского сектора в реальную банковскую систему, необходимо добиться осуществления банками капитализации и помочь им в этом. [29]

Для этого необходимо осуществить протекционный подход:

Получить от банков программы оздоровления и увеличения капитала, оценить их и контролировать выполнение;

Осуществить меры, которые будут обеспечивать банкам сокращение издержек, в том числе за счет:

    А) упразднения второстепенной отчетности; Б) освобождения от затратных, но несвойственных им функций и работы; В) модернизации норматива обязательных резервов денежных средств; Г) диверсификации финансовых инструментов с тем, чтобы они позволили банкам наиболее полно использовать их ссудный капитал для удовлетворения потребностей бизнеса и населения; Д) оказывать помощь при консолидации банков; З) создать общегосударственный доступный для широкой публики реестр банков и обязать банки представлять в этот реестр информацию о реальных собственниках банка.

Добиться, чтобы банки норматив достаточности капитала определяли с учетом его качества;

Добиться от государства капитализации или корпоратизации государственных банков;

Организовать отчетность банков таким образом, чтобы она исключала фальсификацию и была бы наиболее полной и так далее.

Следует помнить, что помощь центрального банка, в том числе и финансовая, должна быть разумно - осторожной. Еще очень важно. Абсолютно достоверно и есть истина - эффективность банковской деятельности обратно пропорциональна степени вмешательства внешних юристов в абстрактные категории банковского дела. Банк теряет капитал от необъективных или субъективных судебных решений, ибо у нас еще нет необходимой судебно - правовой системы защиты интересов банковского бизнеса в сфере кредитования и борьбы с преступными посягательствами на банковский капитал. Для увеличения капитала необходимо наличие развитого внутреннего рынка капитала, который мог бы предоставлять услуги и ресурсы необходимого уровня и в необходимых объемах реальному сектору экономики.

Решение проблем формирования и наращивания капитала является чрезвычайно важным и лежит в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных операций по формированию собственных средств. Качественная оценка капитала позволяет выявить соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции.

Коммерческие банки, осуществляющие маркетинговый менеджмент, накопили известный опыт становления стратегического управления в выявлении основных проблем совершенствования банковского менеджмента. Некоторые материалы, характеризующие деятельность крупнейших коммерческих банков в этом направлении. [33]

АО "Банк ЦентрКредит" считает главным среди экономических проблем Казахстана чрезвычайно низкую инвестиционную активность и недостаточной уровень концентрации банковского капитала. Ключевая роль в решении этой проблемы принадлежит коммерческим банкам. Целесообразно создать при Национальном банке РК консультативный совет, который играл бы роль связующего звена между НБ РК и коммерческими банками, а также предпринимательскими структурами, взаимоувязывая интересы различных сторон. Создание при НБ РК консультативного совета, состоящего из представилей ведущих банков и их объединений, специалистов хозяйства, финансовых органов, ученых, предусмотрено законом РК "О Национальном банке Республики Казахстан". Но до сих пор это не реализовано.

Общемировой опыт развития банковских систем свидетельствует, что доминирующими являются тенденции концентрации банковского капитала и образования различных банковских объединений. Таким образом, можно сказать, что финансовое состояние банка, несмотря на кризис, достаточно стабильное: в течение периода банк постоянно наращивал сумму собственного капитала, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных. Руководству банка следует пересмотреть некоторые аспекты деятельности банка с целью коррекции отрицательного результата.

С целью улучшения эффективности использования собственного капитала банка, управление собственным капиталом должно базироваться на стратегии. В работе обозначено три типа стратегии управления собственным капиталом банка:

    1) стратегия управления, основной упор в которой делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности; 2) стратегия управления, в которой предпочтение отдается поддержанию ликвидности при заданной норме прибыли; 3) стратегия, в которой ликвидность и прибыль уравновешены.

При выборе той или иной стратегии управления собственным капиталом поведение банка на рынке и соответствующие управленческие мероприятия будут различными. Так, при выборе первой стратегии основной задачей управления собственным капиталом банка - насколько возможно снизить коэффициент иммобилизации, обеспечивать капитал на минимально возможном для покрытия риска уровне, причем риск иногда осознанно занижается, так как при данной стратегии ликвидностью в некоторых моментах можно пренебречь ради прибыли.

При выборе второй стратегии - основная цель управления капиталом банка обеспечить настолько высокий уровень капитала банка, чтобы покрыть всевозможные риски с избытком, то есть иметь больший запас прочности банка. Экономической отдачей капитала в данном случае можно пренебречь.

Третья стратегия является, по мнению автора, самой оптимальной. В данном случае при управлении собственным капиталом должны соблюдаться два требования - эффективность и рентабельность капитала, и поддержание достаточной устойчивости. Банк ведет уравновешенную по рискам политику, прибыль растет небольшими темпами, дивиденды невелики и часто направляются на капитализацию. Каждый шаг оценивается с позиций его оптимальности. Достоинства данной модели очевидны, недостаток - весьма трудоемкий процесс управления капиталом, который возможен только с применением современных методов автоматизации процесса управления. Данная модель характерна для банков ориентированных на долгосрочную деятельность. [46]

Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к планированию оптимальной величины капитала. Процесс планирования можно свести к трем этапам:

    1) определение потребности в капитале; 2) определение ограничений капитала; 3) определение конкретных инструментов изменения величины и структуры капитала.

В любом случае планирование величины капитала происходит в рамках комплексного планирования деятельности банка. Планирование капитала является частью общего процесса управления активами и пассивами. Руководство банка диктует решения по размеру риска, принимаемого в операциях, и размеру возможных расходов. Сумма и тип требуемого капитала определяются одновременно с ожидаемым составом активов и пассивов и прогнозами доходов и расходов. Чем выше принимаемый риск и рост активов, тем больше требуется капитала.

Основная задача регулирования собственного капитала банка по аналогии с целью управления капиталом - поддержание определенного уровня адекватности капитала.

Основными факторами успеха в управлении собственным капиталом банка с позиций Национального банка РК являются:

Учет теоретических основ банковского дела в процессе управления банком.

Всесторонний анализ влияния внутренних и внешних факторов воздействия на банк.

Подчинение всех мероприятий управления капиталом корпоративной стратегии банка.

Построение оптимальной структуры собственного капитала.

Обеспечение процесса управления высококвалифицированными кадрами и современными системами автоматизации.

Использование маркетингового подхода к своей деятельности.

Постоянный контроль за эффективностью управленческих решений.

Адекватная оценка рисков вложений и рисков своей деятельности.

Грамотная система управления активами и пассивами банка.

Эффективная дивидендная политика.

Успешная система управления ликвидностью.

Привлечение и обслуживание надежных клиентов.

Таким образом, управление собственным капиталом исходит из того, что банк это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

Похожие статьи




Повышение эффективности использования собственного капитала - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Предыдущая | Следующая