Формирования собственного капитала АО "Банка ЦенрКредит" - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Исследование закономерностей формирования собственного капитала коммерческих банков в переходной экономике не случайно, так как произошла коренная ломка административно-командных устоев в банковской сфере и формируется новый образ деятельности банков в условиях рыночной экономики. Успешный итог этого процесса требует глубокого анализа закономерностей, присущих банковской сфере и последующим применением на практике выявленных тенденций для прогнозирования и стратегического планирования деятельности банков.

Успешная деятельность любого банка, возможна при условии достаточного стартового капитала, состоящего из денежных средств акционеров. Экономическую сущность банковского капитала на протяжении многих лет изучают ученые-экономисты и банкиры-практики, так как увеличение капитала банков является важнейшим фактором в процессе все возрастающих производственно-хозяйственных сделок клиентов. Меняющиеся экономические условия и деловые отношения диктуют банкам новые требования к их собственного капитала, поэтому жизнеспособные банки идут по пути увеличения капитала, ускоряя процесс концентрации капитала. Адекватный капитал является тем универсальным инструментом, который обеспечивает возможность достичь оптимального соотношения активов, обязательств и капитала коммерческого банка, его непрерывный рост.

Активный процесс интеграции Республики Казахстан в мировое экономическое сообщество стал возможен благодаря проводимым экономическим реформам, ориентированным на прогрессивные рыночные отношения. Эти процессы не только обусловили уникальность функционирования казахстанских банков, формирования их капиталов в условиях перехода к рыночным отношениям, но и подтвердили закономерности перехода к рыночной экономике: нормализация и восстановление потребительского рынка, насыщение его товарами и услугами для населения, стимулирование расширения производства в промышленном секторе государства. В банковской сфере - это полное удовлетворение клиентов в любой банковской услуге. Кроме того, по результатам исследования было установлено, что банковские системы формируются в странах с переходной экономикой не во взаимосвязи с развитием товарного производства и денежного обращения, как в странах с развитыми рыночными отношениями, а имеют свои закономерности формирования:

Вновь созданные банки и образованные в результате акционирования ранее действующих специализированных банков имели очень маленький начальный уставный капитал, который не способен в условиях рынка обеспечить эффективное функционирование банков;

Наращивание собственного капитала банков в странах с переходной экономикой происходить более высокими темпами, чем в странах со сложившейся рыночной экономикой, так как банки становятся активными участниками экономических процессов в государстве и им требуется адекватный капитал для выполнения такой миссии;

Развитие новой банковской системы и процесс формирования собственного капитала в переходной экономике происходит неравномерно, противоречиво, так как еще присутствуют элементы административно-командной системы в экономике и уже ярко проявляются новые рыночные категории; развитие частного предпринимательства породило дополнительную потребность в заемных средствах, которую могут удовлетворить только коммерческие банки, обладающие значительным собственным капиталом;

Деятельность банков в условиях переходной экономики сопряжена с большим риском, что требует скорейшего наращивания собственного капитала, как гаранта защиты ресурсов клиентов от риска потерь, связанных с банковской деятельностью;

Риски, присущие банковской деятельности, значительно снижаются в тех банках, которые в большей степени рискуют своими ресурсами, а не средствами клиентов, в первую очередь вкладчиков;

Более высокая степень риска потерь в условиях переходной экономики требует более жесткого соотношения между собственным капиталом и объемом рисковых активов банка;

Финансовая устойчивость коммерческих банков повышается при соблюдении оптимального соотношения между собственным капиталом и объемом кредитных операций.

В противоречивых условиях переходной экономики неизбежными являются потерн финансовых ресурсов, появление коммерческих банков, не способных функционировать по законам рынка. Общими для проблемных банков являются такие закономерности, как наличие значительных убытков, возникших, как правило, в связи с непоступлением процентных доходов по выданным кредитам и значительными операционными расходами; присутствие связанных лиц среди акционеров, объединенных общими интересами в их основном бизнесе; наличие группы акционеров, которым принадлежит прямо или косвенно контрольный пакет акций и фирмам которых выданы кредиты, составляющие подавляющую часть кредитного портфеля банка.

Исследование структуры собственного капитала банков выявило закономерные тенденции, обусловившие общие и специфические особенности формирования капитала банков в условиях переходной экономики. Уставный капитал формируется за счет средств акционеров и является составным элементом всего собственного капитала коммерческого банка. Размер общего суммарного капитала банка меняется в результате изменения составных его элементов, т. е. он может быть больше или меньше уставного капитала банка в зависимости от полученного размера прибыли или убытков.

Проведенные исследования закономерностей формирования собственного капитала и его влияния на финансовую устойчивость, а также вышеуказанные выводы позволили внести следующие предложения по наращиванию собственного капитала банков:

Не прекращать процесс капитализации банка, даже если уставный капитал превысит установленный НБКР;

Часть прибыли систематически направлять на капитализацию банка;

Акционерам действующих банков увеличивать свои взносы в уставный капитал, т. е. дополнительно вносить средства при очередной эмиссии акций их банка;

Активизировать процесс поиска среди местных инвесторов, желающих приобрести акции преуспевающего и финансово устойчивого банка;

Использовать возможность привлечь в уставный капитал ресурсы народившегося класса состоятельных предпринимателей, способствуя тем самым выводу средств из "тени";

Попытаться провести капитализацию банка за счет привлечения иностранных инвестиций;

Провести реорганизацию в форме слияния или присоединения нескольких банков в один, объединив их уставные капиталы.

Целесообразно использовать все перечисленные варианты или их комбинацию.

Используя показатель собственного капитала как инструмент укрепления финансового положения банков, мы вносим следующие предложения, которые повысят надежность и устойчивость казахстанских коммерческих банков:

Ввести дополнительный коэффициент, предусматривающий лимит доли кредитов в объеме рисковых активов - не более 70% от общего объема рисковых активов банка, т. е. коэффициент - К 1.5, связанный с ограничением кредитования. Введение этого коэффициента не позволит наращивать кредитный портфель без соответствующего увеличения доли ликвидных активов банка. Затруднит или даже сделает невозможным использовать метод наращивания собственного капитала за счет предварительной выдачи кредита связанному лицу из числа акционеров банка для последующего внесения этих средств в уставный капитал;

Снизить величину выдаваемых кредитов до 10 % от суммарного капитала банка. Такое ограничение максимальной суммы кредита одному заемщику практически не изменит абсолютной величины уже выданных кредитов, но сократит риск потерь в сравнении с величиной собственного капитала банка и явится дополнительным стимулом наращивания уставного капитала или принять меры по слиянию с другим банком;

Ввести коэффициент К2.4, который сократить соотношение между кредитным портфелем и собственным капиталом банка в пределах не менее 17%, что поможет банкам оптимизировать структуру активов с точки зрения их доходности по видам направления ресурсов в разные операции;

Сделает невыгодным использовать метод наращивания собственного капитала только за счет внесения средств акционеров в уставный капитал, т. е. начнет "работать" дивидендная политика банка; заблаговременно сработает "сигнал тревоги" для раннего обнаружения проблем в деятельности банка, когда еще его официальные нормативы находятся в пределах допустимого значения.

Практическое применение этих предложений для банков с устойчивым финансовым положением не будет обременительным, так как фактические данные существующих нормативов в ряде случаев у них гораздо выше предлагаемых. Для коммерческих банков с неустойчивым финансовым положением применение таких ограничений послужит стимулом в скорейшем пополнении уставного капитала или ускорит процесс их присоединения и слияния, как способ выжить в сложных условиях переходной экономики. [35]

Итак, исследования темы формирования собственного капитала коммерческих банков в переходной экономике показали нам те закономерности, которые были перечислены, и которые могут быть использованы для решения задачи по увеличению уставного капитала банков, как залога их успешной деятельности в условиях переходного периода к рыночной экономике в Республике Казахстан. Продвижение хозяйствующих субъектов к рыночным отношениям станет более активным при наличии устойчивой, эффективной банковской системы, которая обеспечивает финансовую сторону этого процесса.

Собственный капитал банка является разновидностью экономической категории капитала. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменения источников формирования и среды. При открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым средством, используемым для организации начала деятельности банка или дополнительным средством в период роста и расширения деятельности. Также банковский капитал оберегает кредитные учреждения от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, обеспечивает защиту его от банкротства, поглощает ущерб от текущих убытков, укрепляет доверие клиентов к банку, удовлетворяет потребности клиентуры в коммерческих и потребительских кредитах.

С точки зрения различных теоретических рассмотрений вопрос о существовании оптимальной структуры капитала банка является весьма спорным. При формировании рациональной структуры источников средств ставится цель: найти такое соотношение между заемными и собственными средствами, при котором стоимость акций будет наивысшей. Это, в свою очередь, становится возможным при управлении структурой капитала на основе механизма финансового левериджа (структура капитала).

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в процессе учреждения банка, в момент образования его уставного фонда. Но, как ресурс для банка, собственный капитал имеет стоимость, выраженную в форме дивидендов акционерам. Рост данного вида ресурсов возможен двумя способами: увеличение акционерного капитала или дохода банка.

Если цена акций возрастает, это говорит о том, что банк применяет успешный финансовый леверидж. Однако когда банк становится все более финансоволевереджированным, увеличение риска начинает компенсировать положительный эффект левериджа. Цена акций достигает максимума, а затем начинает падать.

Что касается дохода банка, то анализ влияния выбора источников финансирования на доход банка является тем этапом, который благоприятствует выбору, приносящему большой доход в расчет на акцию и способствующему повышению курсовой стоимости акций банка. Доход на акцию может быть увеличен при выборе наименее дорогостоящих альтернатив. Этап анализа дохода предполагает учет следующих проблем:

Прямые затраты;

Снижение доходов на акцию;

Затраты для каждого варианта финансирования.

Явные затраты всегда основываются на затратах, связанных с эмиссией новых акций. Оценка влияния решения об источниках финансирования на снижение дохода на акцию - это следующий шаг анализа доходов. Имеется, по крайней мере, два ряда сравнения, которые должны быть для каждой из альтернатив получения дохода. Предпочтительным является сравнение текущего дохода банка и того, который он рассчитывает получить после того, как новые активы начнут приносить доход.

Существует также еще две очень важные проблемы формирования капитала - это контроль и время.

Проблема контроля связана с составом и размером собственности банка. Контроль становится жизненно важной проблемой всякий раз, когда в качестве альтернативы финансирования рассматривается выпуск акций. При том, многое зависит от объема предполагаемого выпуска. Менеджерам банка всегда следует внимательно следить за составом акционеров в целом и за характером деятельности тех из них, кто обладает большими пакетами акций.

Существуют две проблемы, связанные с учетом фактора времени при принятии решения об источниках финансовых ресурсов:

Определение последовательности финансовых решений при условии, что известны будущие финансовые потребности;

Состояние финансового рынка на данный момент.

Решение этих проблем позволяет во многом упростить формирование банковских ресурсов. Итак, решение выше перечисленных проблем поможет шире взглянуть на источники формирования собственного капитала банка и улучшить результаты деятельности самой банковской системы.

Похожие статьи




Формирования собственного капитала АО "Банка ЦенрКредит" - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Предыдущая | Следующая