Сведения о структуре активов страховых организаций - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

Анализ структуры активов страховых организаций был проведен на основе данных годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2010 год, а также промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие 2010 и 2011 годов.

Суммарная величина активов российских страховых организаций по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 936 млрд рублей. Из них активы в размере:

    470,9 млрд рублей (50 %) отражены в покрытие страховых резервов; 37,4 млрд рублей (4 %) отражены в покрытие резервов по обязательному медицинскому страхованию; 101,3 млрд рублей (11 %) отражены в покрытие собственных средств в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности) в соответствии с Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными приказом Минфина России от 16 декабря 2005 года № 149н (далее - Требования); 158,5 млрд рублей (17 %) отражены в покрытие собственных средств в размере, превышающем вышеуказанный норматив.

Оставшаяся часть активов баланса в размере 166,4 млрд рублей (18 %) не принята для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщиков. Данные о структуре и качестве таких активов страховыми организациями в отчетности, представляемой в орган страхового надзора в установленном порядке, не раскрываются.

По состоянию на конец первого полугодия 2011 года страховые организации отразили в отчетности активы на общую сумму 973 млрд рублей. Из них активы в размере:

    509,7 млрд рублей (52 %) приняты для покрытия страховых резервов; 44,9 млрд рублей (5 %) приняты для покрытия страховых резервов по ОМС; 107,2 млрд рублей (11 %) приняты для покрытия собственных средств в размере норматива, установленного в Требованиях; 157,6 млрд рублей (16 %) приняты для покрытия собственных средств в размере, превышающем вышеуказанный норматив;

153 млрд рублей (16 %) - не принятые для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщиков.

Активы сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 1 января и 31 декабря 2010 года (тыс. рублей)

Актив

1 января 2010 года

31 декабря 2010 года

Прирост (%)

Прирост (тыс. рублей)

Нематериальные активы

244 252

302 559

24

58 307

Инвестиции,

468 086 591

487 375 697

4

19 289 106

В том числе:

Земельные участки

256 982

353 474

38

96 492

Здания

6 767 003

7 432 922

10

665 919

Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации,

263 641 439

262 234 672

-1

-1 406 767

В том числе:

Акции дочерних и зависимых обществ

25 240 178

34 527 942

37

9 287 764

Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

1 361 654

1 919 074

41

557 420

Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ

13 337 171

15 394 121

15

2 056 950

Акции других организаций

56 497 813

54 158 521

-4

-2 339 292

Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы

164 612 007

154 483 930

-6

-10 128 077

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

2 592 616

1 751 084

-32

-841 532

Иные инвестиции,

197 421 167

217 354 629

10

19 933 462

В том числе:

Государственные и муниципальные ценные бумаги

31 576 686

44 600 270

41

13 023 584

Депозитные вклады

156 896 044

162 360 587

3

5 464 543

Прочие инвестиции

8 948 437

10 393 772

16

1 445 335

Депо премий у перестрахователей

364 651

492 967

35

128 316

Доля перестраховщиков в страховых резервах,

66 311 068

71 106 821

7

4 795 753

В том числе:

В резервах по страхованию жизни

89 223

122 291

37

33 068

В резерве незаработанной премии

29 549 371

31 219 571

6

1 670 200

В резервах убытков

36 672 474

39 764 959

8

3 092 485

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования,

97 225 009

99 366 574

2

2 141 565

В том числе:

Страхователи

73 632 012

73 563 718

0

-68 294

Страховые агенты

6 863 727

9 444 410

38

2 580 683

Прочие дебиторы

16 729 270

16 358 446

-2

-370 824

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

18 734 942

19 315 044

3

580 102

Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков

-

3 317 346

-

-

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

2 015 186

2 327 191

15

312 005

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

52 881 354

68 971 917

30

16 090 563

Основные средства

31 195 865

56 169 417

80

24 973 552

Незавершенное строительство

3 761 397

2 545 308

-32

-1 216 089

Отложенные налоговые активы

8 315 566

9 294 489

12

978 923

Запасы,

4 235 870

5 279 780

25

1 043 910

В том числе:

Материалы и другие аналогичные ценности

1 004 767

1 069 128

6

64 361

Расходы будущих периодов

3 151 241

4 074 420

29

923 179

Прочие запасы и затраты

79 862

136 232

71

56 370

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

10 108

39 820

294

29 712

Денежные средства

119 187 021

109 025 480

-9

-10 161 541

Иные активы

1 234 245

1 108 326

-10

-125 919

Итого

873 803 125

936 038 736

7

62 235 611

Из приведенного выше сводного баланса российских страховых организаций видно, что наибольший рост (80 %) за 2010 год продемонстрировали вложения страховых организаций в основные средства. Величина данного актива за период увеличилась на 25 млрд рублей.

Вложения в государственные и муниципальные ценные бумаги выросли за 2010 год на 41 %, при этом изменение показателя в абсолютном выражении составило 13 млрд рублей.

Другая заметная тенденция - 30%-ное увеличение размера "прочей" дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Величина данного актива выросла в абсолютном выражении на 16,1 млрд рублей.

По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма денежных средств в активах страховых организаций снизилась на 9 % (10,2 млрд рублей) по сравнению с аналогичным показателем на начало года.

Среди других значимых изменений в структуре сводного баланса российских страховых организаций, произошедших за 2010 год, стоит отметить:

Рост на 9,3 млрд рублей вложений в акции дочерних и зависимых обществ;

Рост на 5,5 млрд рублей вложений в депозиты;

Сокращение на 10,1 млрд рублей вложений в долговые ценные бумаги и предоставленные им займы.

Активы сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2010 года и 30 июня 2011 года (тыс. рублей)

Актив

Первое полугодие 2010 года

Второе полугодие 2011 года

Прирост (%)

Прирост (тыс. рублей)

Нематериальные активы

306 260

493 971

61

187 711

Инвестиции,

475 892 649

479 740 100

1

3 847 451

В том числе:

Земельные участки

285 144

354 107

24

68 963

Здания

6 351 536

8 402 344

32

2 050 808

Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации

268 572 265

256 120 028

-5

-12 452 237

В том числе:

Акции дочерних и зависимых обществ

44 179 594

33 739 768

-24

-10 439 826

Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

1 589 810

2 201 789

38

611 979

Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ

15 702 979

14 883 603

-5

-819 376

Акции других организаций

44 554 067

51 137 705

15

6 583 638

Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы

158 921 115

153 004 917

-4

-5 916 198

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

3 624 700

1 152 246

-68

-2 472 454

Иные инвестиции,

200 683 704

214 863 621

7

14 179 917

В том числе:

Государственные и муниципальные ценные бумаги

38 736 932

47 449 438

22

8 712 506

Банковские вклады (депозиты)

152 199 110

156 866 657

3

4 667 547

Прочие инвестиции

9 747 662

10 547 526

8

799 864

Депо премий у перестрахователей

506 033

433 654

-14

-72 379

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни,

128 976

112 545

-13

-16 431

В том числе:

В математическом резерве

90 616

72 217

-20

-18 399

В резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям

29 269

33 873

16

4 604

В иных страховых резервах

9 091

6 455

-29

-2 636

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни,

77 633 669

70 980 147

-9

-6 653 522

В том числе:

В резерве незаработанной премии

38 021 714

37 874 447

0

-147 267

В резервах убытков

39 611 955

33 105 700

-16

-6 506 255

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования,

121 799 396

132 386 565

9

10 587 169

В том числе:

Страхователи

97 770 718

104 070 964

6

6 300 246

Страховые агенты

7 473 147

11 078 933

48

3 605 786

Прочие дебиторы

16 555 531

17 236 668

4

681 137

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

23 029 187

17 918 975

-22

-5 110 212

Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков

1 880 979

1 464 503

-22

-416 476

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

2 210 330

2 437 045

10

226 715

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

62 430 546

56 901 937

-9

-5 528 609

Основные средства

56 567 930

61 295 187

8

4 727 257

Незавершенное строительство

3 017 332

2 470 449

-18

-546 883

Отложенные налоговые активы

8 962 415

9 966 865

11

1 004 450

Запасы,

4 947 606

5 200 855

5

253 249

В том числе:

Материалы и другие аналогичные ценности

1 024 745

1 134 885

11

110 140

Расходы будущих периодов

3 798 211

3 787 387

-10 824

Прочие запасы и затраты

124 650

278 583

123

153 933

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

32 930

41 916

27

8 986

Денежные средства

126 689 541

129 950 253

3

3 260 712

Прочие активы

1 314 276

1 239 951

-6

-74 325

Итого

967 361 741

973 034 918

1

5 673 177

Анализ сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2011 года показал, что тенденция роста вложений в государственные и муниципальные ценные бумаги, сложившаяся в 2010 году, продолжилась в первом полугодии 2011 года. Величина данного показателя составила 47,5 млрд рублей, что на 2,9 млрд рублей превышает его значение на начало 2011 года. При этом вложения в указанный актив увеличились на 8,7 млрд рублей по сравнению с аналогичным периодом 2010 года.

Сокращение суммарной величины инвестиций страховых организаций в акции дочерних и зависимых обществ, отраженной в балансе по состоянию на 30 июня 2011 года в размере 33,7 млрд рублей, на 10,4 млрд рублей по сравнению с указанным показателем за аналогичный период 2010 года, в большей степени вызвано резким скачком вложений в данный вид активов в первом полугодии 2010 года. При этом величина указанного показателя по состоянию на 30 июня 2011 года сопоставима с показателем на конец 2010 года.

По состоянию на 30 июня 2011 года величина вложений в акции организаций, не являющихся дочерними и зависимыми по отношению к страховщику, увеличилась на 6,6 млрд рублей по сравнению с данным показателем за аналогичный период 2010 года.

Сравнение структуры активов сводных балансов российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2010 года и 30 июня 2011 года показывает, что объемы дебиторской задолженности страхователей и страховых агентов увеличились на 6,3 и 3,6 млрд рублей соответственно, при одновременном снижении дебиторской задолженности по операциям перестрахования (на 5,1 млрд рублей), произошедшем на фоне спада на рынке перестрахования, сопровождавшемся также снижением доли перестраховщиков в страховых резервах на 6,7 млрд рублей.

Кроме того, объем прочей дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, сократился на 5,5 млрд рублей, а вложения в основные средства и здания увеличились на 4,7 и 2,1 млрд рублей соответственно. Сумма денежных средств выросла на 3,3 млрд рублей.

Похожие статьи




Сведения о структуре активов страховых организаций - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

Предыдущая | Следующая