Сведения о структуре активов страховых организаций - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг
Анализ структуры активов страховых организаций был проведен на основе данных годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2010 год, а также промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие 2010 и 2011 годов.
Суммарная величина активов российских страховых организаций по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 936 млрд рублей. Из них активы в размере:
- 470,9 млрд рублей (50 %) отражены в покрытие страховых резервов; 37,4 млрд рублей (4 %) отражены в покрытие резервов по обязательному медицинскому страхованию; 101,3 млрд рублей (11 %) отражены в покрытие собственных средств в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности) в соответствии с Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными приказом Минфина России от 16 декабря 2005 года № 149н (далее - Требования); 158,5 млрд рублей (17 %) отражены в покрытие собственных средств в размере, превышающем вышеуказанный норматив.
Оставшаяся часть активов баланса в размере 166,4 млрд рублей (18 %) не принята для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщиков. Данные о структуре и качестве таких активов страховыми организациями в отчетности, представляемой в орган страхового надзора в установленном порядке, не раскрываются.
По состоянию на конец первого полугодия 2011 года страховые организации отразили в отчетности активы на общую сумму 973 млрд рублей. Из них активы в размере:
- 509,7 млрд рублей (52 %) приняты для покрытия страховых резервов; 44,9 млрд рублей (5 %) приняты для покрытия страховых резервов по ОМС; 107,2 млрд рублей (11 %) приняты для покрытия собственных средств в размере норматива, установленного в Требованиях; 157,6 млрд рублей (16 %) приняты для покрытия собственных средств в размере, превышающем вышеуказанный норматив;
153 млрд рублей (16 %) - не принятые для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщиков.
Активы сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 1 января и 31 декабря 2010 года (тыс. рублей)
Актив |
1 января 2010 года |
31 декабря 2010 года |
Прирост (%) |
Прирост (тыс. рублей) |
Нематериальные активы |
244 252 |
302 559 |
24 |
58 307 |
Инвестиции, |
468 086 591 |
487 375 697 |
4 |
19 289 106 |
В том числе: | ||||
Земельные участки |
256 982 |
353 474 |
38 |
96 492 |
Здания |
6 767 003 |
7 432 922 |
10 |
665 919 |
Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации, |
263 641 439 |
262 234 672 |
-1 |
-1 406 767 |
В том числе: | ||||
Акции дочерних и зависимых обществ |
25 240 178 |
34 527 942 |
37 |
9 287 764 |
Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы |
1 361 654 |
1 919 074 |
41 |
557 420 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ |
13 337 171 |
15 394 121 |
15 |
2 056 950 |
Акции других организаций |
56 497 813 |
54 158 521 |
-4 |
-2 339 292 |
Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
164 612 007 |
154 483 930 |
-6 |
-10 128 077 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
2 592 616 |
1 751 084 |
-32 |
-841 532 |
Иные инвестиции, |
197 421 167 |
217 354 629 |
10 |
19 933 462 |
В том числе: | ||||
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
31 576 686 |
44 600 270 |
41 |
13 023 584 |
Депозитные вклады |
156 896 044 |
162 360 587 |
3 |
5 464 543 |
Прочие инвестиции |
8 948 437 |
10 393 772 |
16 |
1 445 335 |
Депо премий у перестрахователей |
364 651 |
492 967 |
35 |
128 316 |
Доля перестраховщиков в страховых резервах, |
66 311 068 |
71 106 821 |
7 |
4 795 753 |
В том числе: | ||||
В резервах по страхованию жизни |
89 223 |
122 291 |
37 |
33 068 |
В резерве незаработанной премии |
29 549 371 |
31 219 571 |
6 |
1 670 200 |
В резервах убытков |
36 672 474 |
39 764 959 |
8 |
3 092 485 |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, |
97 225 009 |
99 366 574 |
2 |
2 141 565 |
В том числе: | ||||
Страхователи |
73 632 012 |
73 563 718 |
0 |
-68 294 |
Страховые агенты |
6 863 727 |
9 444 410 |
38 |
2 580 683 |
Прочие дебиторы |
16 729 270 |
16 358 446 |
-2 |
-370 824 |
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
18 734 942 |
19 315 044 |
3 |
580 102 |
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков |
- |
3 317 346 |
- |
- |
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
2 015 186 |
2 327 191 |
15 |
312 005 |
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
52 881 354 |
68 971 917 |
30 |
16 090 563 |
Основные средства |
31 195 865 |
56 169 417 |
80 |
24 973 552 |
Незавершенное строительство |
3 761 397 |
2 545 308 |
-32 |
-1 216 089 |
Отложенные налоговые активы |
8 315 566 |
9 294 489 |
12 |
978 923 |
Запасы, |
4 235 870 |
5 279 780 |
25 |
1 043 910 |
В том числе: | ||||
Материалы и другие аналогичные ценности |
1 004 767 |
1 069 128 |
6 |
64 361 |
Расходы будущих периодов |
3 151 241 |
4 074 420 |
29 |
923 179 |
Прочие запасы и затраты |
79 862 |
136 232 |
71 |
56 370 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
10 108 |
39 820 |
294 |
29 712 |
Денежные средства |
119 187 021 |
109 025 480 |
-9 |
-10 161 541 |
Иные активы |
1 234 245 |
1 108 326 |
-10 |
-125 919 |
Итого |
873 803 125 |
936 038 736 |
7 |
62 235 611 |
Из приведенного выше сводного баланса российских страховых организаций видно, что наибольший рост (80 %) за 2010 год продемонстрировали вложения страховых организаций в основные средства. Величина данного актива за период увеличилась на 25 млрд рублей.
Вложения в государственные и муниципальные ценные бумаги выросли за 2010 год на 41 %, при этом изменение показателя в абсолютном выражении составило 13 млрд рублей.
Другая заметная тенденция - 30%-ное увеличение размера "прочей" дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Величина данного актива выросла в абсолютном выражении на 16,1 млрд рублей.
По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма денежных средств в активах страховых организаций снизилась на 9 % (10,2 млрд рублей) по сравнению с аналогичным показателем на начало года.
Среди других значимых изменений в структуре сводного баланса российских страховых организаций, произошедших за 2010 год, стоит отметить:
Рост на 9,3 млрд рублей вложений в акции дочерних и зависимых обществ;
Рост на 5,5 млрд рублей вложений в депозиты;
Сокращение на 10,1 млрд рублей вложений в долговые ценные бумаги и предоставленные им займы.
Активы сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2010 года и 30 июня 2011 года (тыс. рублей)
Актив |
Первое полугодие 2010 года |
Второе полугодие 2011 года |
Прирост (%) |
Прирост (тыс. рублей) |
Нематериальные активы |
306 260 |
493 971 |
61 |
187 711 |
Инвестиции, |
475 892 649 |
479 740 100 |
1 |
3 847 451 |
В том числе: | ||||
Земельные участки |
285 144 |
354 107 |
24 |
68 963 |
Здания |
6 351 536 |
8 402 344 |
32 |
2 050 808 |
Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации |
268 572 265 |
256 120 028 |
-5 |
-12 452 237 |
В том числе: | ||||
Акции дочерних и зависимых обществ |
44 179 594 |
33 739 768 |
-24 |
-10 439 826 |
Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы |
1 589 810 |
2 201 789 |
38 |
611 979 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ |
15 702 979 |
14 883 603 |
-5 |
-819 376 |
Акции других организаций |
44 554 067 |
51 137 705 |
15 |
6 583 638 |
Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
158 921 115 |
153 004 917 |
-4 |
-5 916 198 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
3 624 700 |
1 152 246 |
-68 |
-2 472 454 |
Иные инвестиции, |
200 683 704 |
214 863 621 |
7 |
14 179 917 |
В том числе: | ||||
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
38 736 932 |
47 449 438 |
22 |
8 712 506 |
Банковские вклады (депозиты) |
152 199 110 |
156 866 657 |
3 |
4 667 547 |
Прочие инвестиции |
9 747 662 |
10 547 526 |
8 |
799 864 |
Депо премий у перестрахователей |
506 033 |
433 654 |
-14 |
-72 379 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, |
128 976 |
112 545 |
-13 |
-16 431 |
В том числе: | ||||
В математическом резерве |
90 616 |
72 217 |
-20 |
-18 399 |
В резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям |
29 269 |
33 873 |
16 |
4 604 |
В иных страховых резервах |
9 091 |
6 455 |
-29 |
-2 636 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, |
77 633 669 |
70 980 147 |
-9 |
-6 653 522 |
В том числе: | ||||
В резерве незаработанной премии |
38 021 714 |
37 874 447 |
0 |
-147 267 |
В резервах убытков |
39 611 955 |
33 105 700 |
-16 |
-6 506 255 |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, |
121 799 396 |
132 386 565 |
9 |
10 587 169 |
В том числе: | ||||
Страхователи |
97 770 718 |
104 070 964 |
6 |
6 300 246 |
Страховые агенты |
7 473 147 |
11 078 933 |
48 |
3 605 786 |
Прочие дебиторы |
16 555 531 |
17 236 668 |
4 |
681 137 |
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
23 029 187 |
17 918 975 |
-22 |
-5 110 212 |
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков |
1 880 979 |
1 464 503 |
-22 |
-416 476 |
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
2 210 330 |
2 437 045 |
10 |
226 715 |
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
62 430 546 |
56 901 937 |
-9 |
-5 528 609 |
Основные средства |
56 567 930 |
61 295 187 |
8 |
4 727 257 |
Незавершенное строительство |
3 017 332 |
2 470 449 |
-18 |
-546 883 |
Отложенные налоговые активы |
8 962 415 |
9 966 865 |
11 |
1 004 450 |
Запасы, |
4 947 606 |
5 200 855 |
5 |
253 249 |
В том числе: | ||||
Материалы и другие аналогичные ценности |
1 024 745 |
1 134 885 |
11 |
110 140 |
Расходы будущих периодов |
3 798 211 |
3 787 387 |
-10 824 | |
Прочие запасы и затраты |
124 650 |
278 583 |
123 |
153 933 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
32 930 |
41 916 |
27 |
8 986 |
Денежные средства |
126 689 541 |
129 950 253 |
3 |
3 260 712 |
Прочие активы |
1 314 276 |
1 239 951 |
-6 |
-74 325 |
Итого |
967 361 741 |
973 034 918 |
1 |
5 673 177 |
Анализ сводного баланса российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2011 года показал, что тенденция роста вложений в государственные и муниципальные ценные бумаги, сложившаяся в 2010 году, продолжилась в первом полугодии 2011 года. Величина данного показателя составила 47,5 млрд рублей, что на 2,9 млрд рублей превышает его значение на начало 2011 года. При этом вложения в указанный актив увеличились на 8,7 млрд рублей по сравнению с аналогичным периодом 2010 года.
Сокращение суммарной величины инвестиций страховых организаций в акции дочерних и зависимых обществ, отраженной в балансе по состоянию на 30 июня 2011 года в размере 33,7 млрд рублей, на 10,4 млрд рублей по сравнению с указанным показателем за аналогичный период 2010 года, в большей степени вызвано резким скачком вложений в данный вид активов в первом полугодии 2010 года. При этом величина указанного показателя по состоянию на 30 июня 2011 года сопоставима с показателем на конец 2010 года.
По состоянию на 30 июня 2011 года величина вложений в акции организаций, не являющихся дочерними и зависимыми по отношению к страховщику, увеличилась на 6,6 млрд рублей по сравнению с данным показателем за аналогичный период 2010 года.
Сравнение структуры активов сводных балансов российских страховых организаций по состоянию на 30 июня 2010 года и 30 июня 2011 года показывает, что объемы дебиторской задолженности страхователей и страховых агентов увеличились на 6,3 и 3,6 млрд рублей соответственно, при одновременном снижении дебиторской задолженности по операциям перестрахования (на 5,1 млрд рублей), произошедшем на фоне спада на рынке перестрахования, сопровождавшемся также снижением доли перестраховщиков в страховых резервах на 6,7 млрд рублей.
Кроме того, объем прочей дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, сократился на 5,5 млрд рублей, а вложения в основные средства и здания увеличились на 4,7 и 2,1 млрд рублей соответственно. Сумма денежных средств выросла на 3,3 млрд рублей.
Похожие статьи
-
По состоянию на 31 декабря 2011 года в едином государственном реестре субъектов страхового дела зарегистрированы 579 страховщиков, из них 572 страховые...
-
Современное состояние страхового рынка По состоянию на 1 января 2012 года в Кыргызской Республике осуществляют деятельность 15 страховых организаций,...
-
Этапы становления и развития страхового рынка Современный этап развития страхования в России начался с принятием Закона СССР от 26 мая 1988 года №...
-
В соответствии с Законом Республики Армения "О страховании и страховой деятельности" страховые компании могут от своего имени и за свой счет осуществлять...
-
На состояние экономики влияют значительные расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф, которые покрываются за...
-
Основными нормативными правовыми актами, регулирующими деятельность по страхованию на территории Российской Федерации, являются Гражданский кодекс...
-
Одним из индикаторов развития рынка страховых услуг является доля совокупного размера страховой премии в совокупном доходе, полученном агентами внутри...
-
По состоянию на 1 января 2012 года страховой рынок Республики Армения представлен 8 страховыми компаниями по видам страхования, относящимся к страхованию...
-
По состоянию на 1 января 2012 года на страховом рынке Республики Беларусь страховую деятельность осуществляли 25 страховых организаций, из них 4 - по...
-
Этапы становления и развития страхового рынка В развитии страхового рынка Республики Беларусь с учетом экономико-правового критерия, характеризующего...
-
Согласно статье 6 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" страховая деятельность страховой организации осуществляется по отраслям...
-
Этапы становления и развития страхового рынка Первые страховые организации в Республике Казахстан появились в 1990 году. Их организационные структуры...
-
Этапы становления и развития страхового рынка Первый этап становления охватывает период с 1991 по 2006 год. После 1991 года финансовые и политические...
-
Информационно-аналитический обзор состояния и перспектив развития рынка страховых услуг в государствах - участниках СНГ подготовлен на основе материалов,...
-
Анализ страхового рынка РФ в 2012-2014 гг. Охарактеризуем современное развитие рынка страховых услуг. Количество субъектов страхового дела в 2012-2014...
-
Страховой рынок Казахстана на современном этапе развития Страховой рынок Казахстана является одним из самых развивающихся в СНГ. "Казахстанские страховые...
-
Страхование и инвестиции в системе экономических отношений В соответствии с Законом РФ от 31.12.97 "Об организации страхового дела в Российской...
-
Страховой рынок г. Костаная включает филиалы, представительства и брокерские места следующих страховых компании: АО "Казахинстрах" АО СО "Виктория" ОАО...
-
Понятия и термины, используемые в имущественном страховании В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система...
-
Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая...
-
Роль государственного регулирования деятельности страховых организаций определяется тем, что: Оно является наиболее активным участником отношений...
-
АО СК "Казкоммерц-Полис" осуществляет добровольное страхование на основании лицензии серия ДОС №13-7/1, выданная Агентством Республики Казахстан по...
-
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и...
-
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным...
-
Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции
Анализ структуры активов Банк должен заботиться о структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качество активов...
-
Таблица 4. Расчетные данные. Показатели № строки (стр.) Сумма, тыс. рублей 1 2 3 РАЗДЕЛ 1 Общая сумма страховых взносов 01 380 В том числе: Взносы по...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
В 2012 году наблюдалось замедление роста банковской системы России. Так, темп роста активов снизился с 23,1% до 18,9%, кредитов небанковским организациям...
-
На страховом рынке России уже в середине 90-х годов преобладал частный капитал. В общем числе страховых организаций частные компании составляли 36%,...
-
Банковский беларусь коммерческий Понятие "система" широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы...
-
Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний - Страховые резервы
Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний выступает неотъемлемым атрибутом страхового рынка любого государства....
-
Главной проблемой государственного страхового надзора является размер резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика. Недостаточность средств у...
-
Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного...
-
Введение - Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний
Страхование как сложный финансовый институт представляет собой огромное поле для научных исследований на самых различных уровнях своей деятельности....
-
Прочие доходы и расходы, порядок их отражения в учете - Некоторые вопросы организации работы банка
Прочие доходы и расходы непосредственно не связаны с обычной деятельностью организации и включают операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы и...
-
Коммерческие банки - участники рынка ценных бумаг - Рынок ценных бумаг в Российской Федерации
Легальное понятие "банк" дано в федеральном законе "О банках и банковской деятельности", которое может быть раскрыто через следующие признаки: 1) банк...
-
Таблица 1 Бухгалтерский баланс страховой организации на 30.09.2008 АКТИВ Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. Активы...
-
Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей однородные...
-
Экономические отношения, присущие имущественному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс...
-
Акционерное общество "Страховая компания "Казкоммерц-Полис" основано в 1996 году. Акционерами компании являются: Крупнейший банк Республики Казахстан АО...
Сведения о структуре активов страховых организаций - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг