Институциональная среда страхового рынка - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

По состоянию на 1 января 2012 года страховой рынок Республики Армения представлен 8 страховыми компаниями по видам страхования, относящимся к страхованию не жизни, и 4 страховыми брокерами. В Республике Армения 4 страховые компании созданы с участием иностранного капитала, в том числе 1 компания полностью.

В целях организации проведения в Республике Армения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств создано Армянское бюро автостраховщиков. Создана Армянская ассоциация участников страхового рынка, целью которой является координация деятельности страховщиков и страховых брокеров, защита их прав и интересов.

В 2010 году было создано Общество актуариев Армении (ОАА), целью которой является развитие актуарной профессии в Армении. С января 2012 года ОАА является ассоциированным членом Международной ассоциации актуариев. Согласно решению комитета Международной ассоциации актуариев местом проведения 3-го конгресса актуариев СНГ был избран г. Ереван.

Нормативно-правовая база страхового рынка Республики Армения

Основными нормативными правовыми актами, которыми регулируются отношения по страхованию, являются Гражданский кодекс Республики Армения (глава 54 "Страхование"), законы Республики Армения "О страховании и страховой деятельности" и "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)", а также нормативные правовые акты Центрального банка Республики Армения.

Гражданским кодексом республики регулируются отношения между страховщиком и страхователем, а также их отношения с застрахованными лицами и выгодоприобретателями, которые возникают в процессе заключения и исполнения договора страхования.

Законом "О страховании и страховой деятельности" устанавливаются виды и классы страхования, а также регулируются отношения, связанные:

С организацией и осуществлением в республике страховой, перестраховочной, страховой посреднической деятельности;

Созданием, лицензированием, осуществлением и прекращением деятельности страховых компаний, перестраховочных компаний, лиц, осуществляющих страховую посредническую деятельность;

Осуществлением государственного контроля за страховой, перестраховочной и страховой посреднической деятельностью;

С другими отношениями, связанными со страхованием.

Предельные величины, порядок расчета, состав участвующих в расчете основных экономических нормативов страховой деятельности, принципы, методы, порядок расчета технических резервов, вопросы перестрахования, инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов, особенности бухгалтерского учета в страховых организациях, составления, представления и публикации бухгалтерской отчетности страховых компаний, страховых брокеров и другие вопросы более подробно регулируются нормативными правовыми актами Центрального банка Республики Армения.

Законом Республики Армения "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)" устанавливаются условия и порядок страхования и выплаты ущерба, причиненного в результате использования автотранспортного средства.

Административные требования

На территории Республики Армения страховую деятельность вправе осуществлять юридические лица, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, в порядке, установленном Законом "О страховании и страховой деятельности".

Республика Армения, иностранные государства, муниципалитеты Республики Армения или иностранного государства могут быть участниками страховых компании исключительно в случаях и порядке, установленных законом. Участниками компании не могут быть партии и профессиональные союзы.

Страховые компании, страховые брокерские компании, филиалы иностранных страховых компаний лицензируются Центральным банком Армении. В частности для получения лицензии вышеперечисленные лица представляют бизнес-план, устав компании, список участников компании, сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителей. Для заключения рабочего договора со страховыми компаниями по осуществлению деятельности страховых агентов юридическим или физическим лицам, а также частным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве страховых агентов в регистре посредников в порядке, установленном законом и нормативными правовыми актами Центрального банка Республики Армения.

Иностранные компании, у которых на территории Республики Армения нет филиалов и дочерних юридических лиц, посредством публичной оферты могут осуществлять страховую деятельность в Республике Армения только в том случае, если они зарегистрированы в государствах, являющихся стороной заключенных в рамках Всемирной торговой организации (далее - ВТО) соглашений, к которым присоединилась также Республика Армения. При этом они могут осуществлять только страхование, которое связано с рисками в области:

Морских перевозок, гражданской авиации, запуска космических кораблей, фрахта (включая сопровождающий и обслуживающий персонал). Такое страхование может распространяться на перевозимое имущество, транспортные средства, осуществляющие перевозку, и отношения, возникающие при перевозках, взятых как вместе, так и в отдельности;

Международных грузоперевозок;

Других услуг, связанных с перестрахованием, ретроцессией и иных услуг, связанных с перестрахованием.

Страховые компании не могут одновременно осуществлять деятельность по классам страхования жизни и страхования не жизни.

Для приобретения лицом или взаимосвязанными лицами значительного участия в уставном капитале страховых компаний необходимо предварительное согласие Совета Центрального банка. Кроме того, получение предварительного согласия Совета Центрального банка необходимо при проведении каждой новой сделки или сделок, в результате которых участие лица или взаимосвязанных лиц в уставном капитале компании превышает 20 % и более и 50 % и более соответственно.

Страховая организация может участвовать в уставном капитале других юридических лиц. Компании могут от своего имени и за свой счет осуществлять инвестиционную деятельность - покупать или иным образом приобретать, отчуждать акции, облигации и другие инвестиционные ценные бумаги. При этом без предварительного согласия Центрального банка им запрещается осуществлять такие операции или сделки, в результате которых:

Доля участия компании в уставном капитале другого лица составит 5 % и более;

Доля участия компании в уставном капитале одного лица превысит 15% общего капитала данной компании;

Доля участия в уставных капиталах всех лиц превысит 35 % общего капитала данной компании.

Налогообложение страховых компаний

В настоящее время страховые компании отчисляют в бюджет и внебюджетные фонды налоги и неналоговые платежи в соответствии с общим режимом налогообложения, установленным налоговым законодательством Республики Армения и иными законодательными актами. Кроме этого, в Законе "О налоге на прибыль" устанавливаются особенности расчета прибыли страховых компаний (порядок расчета технических резервов, признания комиссионных выплат компаний и т. д.), основными из которых являются: налог на прибыль по ставке 20 %; налог на добавленную стоимость; налог на недвижимость; подоходный налог с физических лиц; отчисления в фонд части взносов обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств; обязательные взносы в бюджет по социальному обеспечению и т. д.

Антикризисные меры поддержки страхового рынка в период финансово-экономического кризиса 2008-2010 годов

Финансово-экономический кризис не оказал существенного влияния на состояние и развитие страхового рынка республики, хотя наблюдалась динамика сокращения поступлений страховых взносов в период кризиса по сравнению с докризисным уровнем. Причиной этого снижения являлась пассивная кредитная политика банковской системы, так как темпы роста кредитов, которые подлежали страхованию, снизились.

Риски страховых компаний находятся на управляемом уровне, что обусловлено способностью страховых компаний использовать механизмы управления рисками, а также политикой Центрального банка по регулированию, включая постоянное совершенствование нормативно-правовой базы. Нужно также отметить, что страховые компании на настоящем этапе развития имеют небольшой объем, низкий уровень финансового посредничества, поэтому не могут стать причиной финансовой нестабильности.

Перспективы сотрудничества в рамках СНГ, ЕС и других интеграционных объединений

Соглашения, подписанные между Арменией и другими государствами - участниками СНГ, способствуют укреплению сотрудничества и обмену опытом в сфере надзора, регулированию страховой и перестраховочной деятельности. Армения является наблюдателем интеграционных процессов, осуществляемых в рамках ЕврАзЭС, включая сферу страхования.

Сотрудничество Республики Армения с ЕС в сфере страхования основано на стратегических документах между двумя сторонами. В частности, это План действий в рамках европейской политики соседства, согласно которому один из приоритетов Республики Армения - "развитие пруденциального регулирования финансовых услуг и надзора эквивалентно существующим стандартам ЕС". Кроме того, в регулировании и надзоре страховой системы Армении учитываются обязательства в рамках подготовки Соглашения об ассоциации, а также создания зоны свободной торговли. Армения является участником программы Восточного партнерства ЕС, что тоже подразумевает развитие системы в соответствии с европейскими стандартами.

Согласно вышеперечисленным документам Центральный банк осуществляет сближение финансового законодательства с соответствующим законодательством ЕС, а также обеспечивает должное исполнение данного законодательства.

Динамика основных статистических показателей развития страхового рынка

Современные тенденции развития страхового рынка Республики Армения свидетельствуют о поступательном усилении его роли в системе социально-экономических и финансовых отношений. Несмотря на значительный рост страховых взносов, общие показатели, характеризующие степень распространения страхования, сохраняются на довольно низком уровне.

Отношение страховых взносов к ВВП в 2011 году составило 0,59 %, что на 0,25 процентного пункта выше уровня 2007 года (0,24 %). Аналогичным образом складывается показатель суммы страховых взносов на душу населения. Так, в Армении сумма страховых взносов, приходящаяся на одного человека, в 2011 году составила 18,3 доллара США (в 2010 году - 6,8 доллара США).

Оценка современных тенденций развития страхового рынка Республики Армения свидетельствует о поступательном усилении его роли в системе социально-экономических и финансовых отношений и необходимости дальнейшего, повышения уровня обеспечения страховой защиты граждан и предприятий, реализации механизма, гарантирующего стабильный экономический рост вне зависимости от неблагоприятной экономической конъюнктуры и природных катастроф.

Похожие статьи




Институциональная среда страхового рынка - Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

Предыдущая | Следующая