Структура тарифной ставки - Теоретические основы построения страховых тарифов

Размер страховой премии определяет страховщик согласно страховым тарифам.

Страховой тариф, или тарифная ставка - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска Такое определение страховому тарифу (страховой ставке) дает ст. 11 Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ".

Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре.

Рассчитывая страховой тариф (тарифную ставку) страховщик определяет себестоимость и стоимость страховой услуги. Страховой тариф (тарифная ставка) является основой страхового взноса (страховой премии), уплачиваемого страхователем за страховую услугу. Размер страхового взноса (страховой премии) должен быть достаточен для обеспечения размера прибыли страховщику.

Страховой тариф (тарифная ставка) в международной практике называется брутто-ставкой. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (см. рис. 1).

БРУТТО-СТАВКА

НЕТТО-СТАВКА

НАГРУЗКА

Чистая нетто-ставка

Рисковая надбавка

Надбавка на покрытие расходов страховой компании

Надбавка на прибыль

Рис. 1. Структура тарифной ставки

Таким образом, укрупнено страховой тариф включает в себя две составляющие. Первая - это нетто-ставка, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям. Вторая часть служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой компании, эта часть называется нагрузкой.

В основе определения нетто-ставки по любому виду страхования лежит статистическая вероятность наступления страхового случая, которая подразумевает, что из некоторого количества объектов страхования только отдельные подвергаются страховому случаю. Согласно теории вероятностей вероятность события А, которую обозначают Р(А), определяют как отношение числа элементарных исходов М, благоприятствующих событию А, к их общему числу N: P(A) = M / N. Иногда Р(А) обозначают также Q.

Нетто-ставка отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. Нетто-ставка - это часть страхового тарифа, связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. При расчете тарифов страховщик обычно решает трудную задачу: при минимальном страховом тарифе обеспечить максимальный объем страховой ответственности.

На практике нетто-ставка складывается из чистой нетто-ставки и рисковой надбавки. Чистая нетто-ставка (ТО) определяется по формуле:

ТО = q - У - 100%,

Где Q - вероятность наступления страхового случая А;

У - убыточность страховой суммы.

В свою очередь, убыточность страховой суммы равна отношению средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор:

У = СВ : СС,

Где СВ - средняя величина выплаты на один договор;

СС - средняя величина страховой суммы на один договор.

Чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки помимо чистой нетто-ставки включается рисковая надбавка. Рисковая надбавка предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.

Рисковая надбавка рассчитывается по формуле:

,

Где А(у) - коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью У предполагает обеспечить превышение общей суммы выплат страховых возмещение над всей собранной страховой премией по виду страхования (конкретное значение определяется по специально рассчитанной таблице);

N - планируемое или фактическое число договоров страхования.

Итоговое значение нетто-ставки получается сложением:

ТН = ТО + ТР.

После расчета нетто-ставки определяют размер брутто-ставки. Для этого к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Нагрузка - это часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. Нагрузка прибавляется к нетто-ставке для того, чтобы покрыть возможные непредвиденные расходы страховщика и такие расходы, как оплата труда работников страховых компаний, содержание зданий, приобретение офисного оборудования, расходы на рекламу и т. п. Расходы, как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Величину нагрузки каждая страховая организация определяет индивидуально в соответствии с ее объективными потребностями, тарифной политикой, задачами, решаемыми при тех или иных видах страхования, а также конкуренцией между страховыми компаниями.

Размер брутто-ставки рассчитывают по формуле:

ТБ = ТН + Н,

Где ТБ - брутто-ставка;

ТН - нетто-ставка;

Н - нагрузка, руб.

Если нагрузка представлена в процентах, то брутто-ставка определяется по следующей формуле:

.

Нагрузка, в свою очередь, складывается из надбавки на покрытие затрат и надбавки на прибыль.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Расходы страховщика включают в себя следующие основные статьи:

    - расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения; зарплата штатным сотрудникам; канцелярские расходы; плата за электроэнергию и пр.; - аквизиционные расходы, т. е. расходы, связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Последняя составляющая в составе брутто-премии - это нагрузка на прибыль, т. е. прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания.

При расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании. Но скидка используется страховщиками не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли. В табл. 2 приведены элементы страхового тарифа и их назначение.

Таблица 2

Назначение элементов страхового взноса

Элементы брутто-ставки

Назначение

Чистая нетто-ставка

Финансирование платежей при наступлении страховых случаев

Рисковая надбавка

Формирование страховых резервов

Надбавка на покрытие расходов страховой компании

Оплата расходов, включая зарплату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные страховым агентам

Надбавка на прибыль

Формирование прибыли

Таким образом, страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании.

Похожие статьи




Структура тарифной ставки - Теоретические основы построения страховых тарифов

Предыдущая | Следующая