Задание 3. Теоретические вопросы - Страховое дело

Дайте краткий ответ с необходимыми пояснениями:

1. Что такое выкупная сумма, как она рассчитывается? По каким видам страхования производится выплата выкупной суммы?

Выкупная сумма - выплачиваемая страхователю часть суммы из резерва взносов по договору долгосрочного страхования жизни на день прекращения уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, договор теряет силу, но он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период страхования.

Выкупная сумма всегда меньше размера страховой суммы. При расчете выкупной суммы учитывается и дополнительный инвестиционный доход, который был начислен клиенту за время действия договора страхования. Источником выкупной суммы выступают средства страховых резервов, которые формируются из взноса клиента. Резервы в соответствии с законодательством не являются собственностью компании, владельцем сформированного резерва остается страхователь. Выкупная сумма является частью обязательств страховой компании перед клиентом по накопительной части продукта. Из года в год доля взноса, отчуждаемая для формирования резерва, возрастает. Это связано с тем, что расходы в страховании жизни распределяются неравномерно.

Выкупная сумма может рассчитываться по формулам:

(1)

(2)

Где - соответствующий единовременный, годовой или ежемесячный нетто-платеж, внесенный страхователем, определяемый как произведение нетто-ставки на страховую сумму;

- срок действия договора страхования.

Порядок расчета выкупной суммы, как правило, регламентирован в правилах страхования.

В случае смерти страхователя, не являющегося застрахованным лицом, в период действия договора страхования и прекращения уплаты страховых взносов застрахованному также выплачивается выкупная сумма.

В случае досрочного расторжения договора страхования по инициативе страхователя ему также выплачивается выкупная сумма, определяемая по вышеприведенным формулам.

Выплата выкупной суммы производится по личному страхованию. По договору страхования жизни, оплаченному взносами вперед за один месяц, выкупная сумма исчисляется за фактически оплаченный взносами период страхования.

Если по договору страхования жизни взносы уплачены вперед более чем за один месяц, то вместе с выкупной суммой возвращаются уплаченные вперед взносы за вычетом из них процентного вознаграждения, выплаченного страховому агенту с суммы этих взносов.

Если при исчислении выкупной суммы будет установлено, что за какие-либо месяцы взносы не были уплачены, то выкупная сумма исчисляется за фактически оплаченный взносами период.

При расторжении договора страхования, который оплачен взносами вперед за счет излишка взносов, образовавшегося при произведенном ранее уменьшении страховой суммы, выкупная сумма исчисляется и взносы возвращаются в указанном выше порядке без удержания процентного вознаграждения, выплаченного агенту.

2. Перечислить виды страховых резервов, которые страховщики должны формировать в обязательном порядке.

Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Основные виды страховых резервов по страхованию "кроме жизни":

1. Технические резервы:

­ резерв незаработанной премии (РНП) представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

2. Резервы убытков:

­ резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, не исполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено страховщику;

­ резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

3. Страховщик, по согласованию с Федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, может образовывать дополнительно технические резервы:

­ резерв катастроф (РК) предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования. РК формируется по видам страхования, условиями проведения которых предусмотрены обязательства страховщика произвести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным в результате действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии. Порядок, условия формирования и использования РК определяются страховщиком и согласовываются с органами по надзору за страховой деятельностью;

­ резерв колебаний убыточности (РКУ) предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования. Порядок, условия формирования и использования данного резерва определяются страховщиком и согласовываются с органами по надзору за страховой деятельностью.

4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования:

­ резерв предупредительных мероприятий (РПМ) предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий. Положение о резерве предупредительных мероприятий утверждается ведомством по надзору за страховой деятельностью. РПМ формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений в РПМ определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели. Величина РПМ соответствует сумме отчислений в данный резерв в отчетном периоде, увеличенной на величину РНП на начало отчетного периода и уменьшенной на сумму израсходованных средств на предупредительные мероприятия в отчетном периоде.

Похожие статьи




Задание 3. Теоретические вопросы - Страховое дело

Предыдущая | Следующая