ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ, Сущность и задачи актуарных расчетов - Теоретические основы построения страховых тарифов
Сущность и задачи актуарных расчетов
Актуарный расчет тарифный ставка страхование
Актуарные расчеты - это "система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя" [8, с. 178].
Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями.
На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.
Среди задач актуарных расчетов следует выделить следующие:
- - исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности; - исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности; - обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития; - обоснование резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов; - исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале.
Актуарные расчеты имеют свою специфику, связанную с практикой ведения страхового дела:
- - во-первых, события, подвергающиеся оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей; - во-вторых, общая годовая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах; - в-третьих, исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой суммы; - в-четвертых, требуется выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение их оптимальных резервов; - в-пятых, существует полный или частичный ущерб, связанный со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; - в-шестых, установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением; - в-седьмых, выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.
На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.
При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.
Классификацию актуарных расчетов можно провести по нескольким различным признакам (см. табл. 1).
Таблица 1
Виды актуарных расчетов по различным классификационным признакам
Признак классификации |
Вид актуарных расчетов |
По отраслям и видам страхования |
Личное Имущественное Ответственности |
По времени составления |
Плановые Отчетные |
По территориальному признаку |
Общие Региональные Сегментные |
По страховой совокупности |
Средние по группам риска |
По многообразию (вариантности) |
Одновариантные (социальные внебюджетные фонды) Многовариантные |
По составу |
Связанные с тарифом-нетто Связанные с тарифом-брутто |
Наиболее сложными и трудоемкими, исходя из отрасли страхования, считаются актуарные расчеты, связанные с личным страхованием. Они требуют больших объемов информации: данные о смертности, факторы рождаемости, заболеваемости, трудоспособности, выживаемости и т. п.
Из-за такой специфики актуарных расчетов личного страхования, методики проведения актуарных расчетов можно разделить на:
- - методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни; - методика расчета страховых тарифов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Ингода страховая фирма не в состоянии собственными силами провести все необходимые актуарные расчеты, тогда для этого приглашаются специалисты, называемые страховыми актуариями. Они могут быть как приглашенными на временной основе, так и штатными сотрудниками.
Основные положения, касающиеся страховых актуариев, описаны в ст. 8.1. закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Так, согласно закону страховые актуарии - это "физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов" [2].
Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов. [5, с. 49]
Аттестация актуариев была введена 1 июля 2006 г., а требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового регулирования.
Актуарии фактически разрабатывают тарифную политику страховщика. Кроме расчета страховых резервов и страховых тарифов по страхованию жизни и "не жизни", выделяют также в отдельные направления работу по расчету тарифов по программам добровольного медицинского страхования и по расчету страховых платежей и страхового обеспечения по различным пенсионным схемам.
Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.
Похожие статьи
-
ВВЕДЕНИЕ - Теоретические основы построения страховых тарифов
Необходимым условием страхования является присутствие в нем элемента случайности: страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не...
-
Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа....
-
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов...
-
Актуарные расчеты. Особенности актуарных расчетов - Тарифная политика в страховании
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов -- актуарных расчетов. Методика актуарных расчетов...
-
Страховой рынок охватывает сферу индивидуального (частного) страхования представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами...
-
Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф - это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы или...
-
Сущность и значение страховой статистики в РФ Страхование - это необходимый элемент производственных отношений, оно связано с возмещением материальных...
-
Понятие, характеристика и сущность страхования Человечество живет и трудится в условиях определенной природной и социальной среды. В процессе своей...
-
Страховой тариф, или тарифная ставка , представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта...
-
Социальное страхование в РФ: сущность, цели, задачи, функции и принципы Прошедший век ознаменовался большими преобразованиями в социальной сфере....
-
Сущность, значение и функции страхования - Теоретические основы страхования
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери,...
-
Теоретические аспекты расчета тарифов В страховании жизни денежные суммы выплачиваются при наступлении различных событий в жизни застрахованного...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Основы формирования тарифной ставки
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного...
-
Финансовые аспекты страховой деятельности - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества, которая определяется как...
-
Сущность страхования лизинговых операций и его виды На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления...
-
Понятие и сущность банковских рисков Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов...
-
Страхование и инвестиции в системе экономических отношений В соответствии с Законом РФ от 31.12.97 "Об организации страхового дела в Российской...
-
История развития страхования Первоначальный смысл страхования связан со словом "страх". В частности, выражение "страхование" (страховка, подстраховка)...
-
Методические основы расчета тарифных ставок - Страхование от несчастных случаев
Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании (ДМС) состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится...
-
Страхование, как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками Страхование финансовый риск Риски предпринимателя могут быть внешними и...
-
СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ, ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ СТРАХОВОЙ СУММЫ УЩЕРБА - Анализ основных видов автострахования
Страховые тарифы по обязательному страхованию (их минимальные и максимальные значения), структура страховых тарифов и порядок их применения страховщиками...
-
В соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" гарантией финансовой устойчивости страховщиков являются наличие у них...
-
Формирование страховых резервов по страхованию жизни в ООО "Согласие" осуществляется в целях оценки обязательств страховщика, выраженных в денежной...
-
Понятия и термины связанные с процессом формирования страхового фонда - Основы страховой защиты
Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых...
-
Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты. 1. По материалу, из которого они изготовлены: бумажные (картонные),...
-
Страховое покрытие - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Страховое покрытие по договору страхования грузов распространяется на: - стоимость грузов, транспортные расходы (фрахт), ожидаемую прибыль; -...
-
Экономическая сущность прибыли страховой компании и механизм ее формирования В научной литературе сформировались диаметрально противоположные взгляды по...
-
Страховой тариф. Страховой взнос и страховое обеспечение по страхованию жизни - Страхование жизни
Страховой тариф - это ставка, взимаемая страховщиком с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, которая...
-
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и...
-
Страхование в учебной литературе определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской...
-
Задание 3. Теоретические вопросы - Страховое дело
Дайте краткий ответ с необходимыми пояснениями: 1. Что такое выкупная сумма, как она рассчитывается? По каким видам страхования производится выплата...
-
Расчет страхового возмещения в личном страховании - Особенности договора страхования в России
При определении размеров страховой выплаты страховщик обращает внимание также на своевременность получения им причитающихся взносов. Если по договору...
-
Страховые брокеры - Основы страхования
Страховой брокер - это юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющее...
-
Структура страхового рынка - Сущность страхования
Субъекты страхового рынка. Страховой рынок -- это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг...
-
Расчетный и отчетные периоды. Тарифы страховых взносов - Начисление страховых взносов
Расчетный период по страховым взносам - календарный год. Он состоит из отчетных периодов: I квартала, полугодия, девяти месяцев. Начисление страховых...
-
Классификация и виды страхования - Теоретические основы страхования
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Понятия и термины, используемые в имущественном страховании В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система...
-
Сущность, значение и функции страхования - Анализ финансовой деятельности ОАО "Страховой дом ВСК"
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери,...
-
Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию жизни - Тарифная политика в страховании
Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании. Страховая премия (брутто-ставка) состоит...
-
Заключение - Тарифная политика в страховании
Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в...
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ, Сущность и задачи актуарных расчетов - Теоретические основы построения страховых тарифов