ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ, Сущность и задачи актуарных расчетов - Теоретические основы построения страховых тарифов

Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарный расчет тарифный ставка страхование

Актуарные расчеты - это "система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя" [8, с. 178].

Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями.

На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.

Среди задач актуарных расчетов следует выделить следующие:

    - исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности; - исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности; - обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития; - обоснование резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов; - исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале.

Актуарные расчеты имеют свою специфику, связанную с практикой ведения страхового дела:

    - во-первых, события, подвергающиеся оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей; - во-вторых, общая годовая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах; - в-третьих, исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой суммы; - в-четвертых, требуется выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение их оптимальных резервов; - в-пятых, существует полный или частичный ущерб, связанный со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; - в-шестых, установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением; - в-седьмых, выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

Классификацию актуарных расчетов можно провести по нескольким различным признакам (см. табл. 1).

Таблица 1

Виды актуарных расчетов по различным классификационным признакам

Признак классификации

Вид актуарных расчетов

По отраслям и видам страхования

Личное

Имущественное

Ответственности

По времени составления

Плановые

Отчетные

По территориальному признаку

Общие

Региональные

Сегментные

По страховой совокупности

Средние по группам риска

По многообразию (вариантности)

Одновариантные (социальные внебюджетные фонды)

Многовариантные

По составу

Связанные с тарифом-нетто

Связанные с тарифом-брутто

Наиболее сложными и трудоемкими, исходя из отрасли страхования, считаются актуарные расчеты, связанные с личным страхованием. Они требуют больших объемов информации: данные о смертности, факторы рождаемости, заболеваемости, трудоспособности, выживаемости и т. п.

Из-за такой специфики актуарных расчетов личного страхования, методики проведения актуарных расчетов можно разделить на:

    - методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни; - методика расчета страховых тарифов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Ингода страховая фирма не в состоянии собственными силами провести все необходимые актуарные расчеты, тогда для этого приглашаются специалисты, называемые страховыми актуариями. Они могут быть как приглашенными на временной основе, так и штатными сотрудниками.

Основные положения, касающиеся страховых актуариев, описаны в ст. 8.1. закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Так, согласно закону страховые актуарии - это "физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов" [2].

Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов. [5, с. 49]

Аттестация актуариев была введена 1 июля 2006 г., а требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового регулирования.

Актуарии фактически разрабатывают тарифную политику страховщика. Кроме расчета страховых резервов и страховых тарифов по страхованию жизни и "не жизни", выделяют также в отдельные направления работу по расчету тарифов по программам добровольного медицинского страхования и по расчету страховых платежей и страхового обеспечения по различным пенсионным схемам.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.

Похожие статьи




ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ, Сущность и задачи актуарных расчетов - Теоретические основы построения страховых тарифов

Предыдущая | Следующая