Становление и развитие кредитной системы в Республике Казахстан - Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Казкомерцбанк")

Одним из важнейших атрибутов экономики является соответствующим образом организованная кредитно-банковская система, которую часто называют ее сердцем, перекачивающим кровь особого рода - деньги.

Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.

Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.

Процесс становления кредитной - системы республики уходит далеко в историю. Каждому этапу экономического развития народного хозяйства соответствует свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании.

В централизованно планируемой экономике кредитно-банковская система существовала в виде так называемой системы "единого банка", т. е. монополии государства на финансовом рынке. Государственный Банк осуществлял одновременно функции центрального и коммерческого банков. В одноуровневой банковской системе платежные средства фактически не были разделены между отдельными банками. Каждый из банков получал право на использование совокупной массы платежных средств в соответствии с лимитами, выделенными ему по кредитным и кассовым планам. И в рамках этих лимитов он не имел проблем ликвидности. При распределении кредитов процентные ставки в расчет не принимались, а косвенные инструменты в политике центрального банка и вовсе отсутствовали.

Центральный банк полностью зависел от правительства и был лишен самостоятельности, следовательно, не мог проводить независимую кредитно-денежную политику. Он выполнял несвойственную ему функцию кредитования народного хозяйства и обслуживания его счетов, а также финансировал реально существующие дефициты государственного бюджета за счет денежной эмиссии.

Государственные предприятия функционировали в условиях мягких бюджетных ограничений, т. е. они пользовались дешевыми кредитами и налоговыми льготами, что ограждало их от реальной рыночной конкуренции. Широко распространенное убеждение, что за каждым предприятием стоит государство, погашающее его долги, порождало ситуацию, при которой предприятия не задумывались о проблеме задолженности. Банкротство предприятий было невозможно.

Как известно, использование товарно-денежных отношений вызвало необходимость формирования банков нового типа. Так, наряду с Государственным Банком в Москве был создан Промышленный Банк. Банк был создан в 1922 г. как акционерное общество с правом выдачи долгосрочных и срочных ссуд, открытия кредита до востребования в форме специального текущего счета под залог, учета векселей, покупки и продажи по поручению и за счет промышленных и торговых предприятий товаров, имеющих промышленное значение, акций, паев, облигаций и других операций.

На территории Казахстана банковская система была представлена в виде филиалов Государственного Банка и Промышленного Банка, а позже и филиалами других банков. Государственный Банк (настоящий его правопреемник Национальный Банк) являлся в то время аналогом Центрального Банка. По мере развертывания индустриализации росла потребность народного хозяйства в долгосрочных кредитных вложениях в основные фонды. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк, созданный на базе Промышленного банка. Таким образом, все долгосрочное кредитование было сосредоточено в одном банке - Стройбанке, а краткосрочное было передано Госбанку. Коренным образом менялись направления и формы деятельности банков, которые были призваны активно проводить организацию новых, прогрессивных форм и методов хозяйствования.

К моменту обретения республикой самостоятельности банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Государственным Банком (ныне Национальный Банк), Внешэкономбанком (ныне функции розданы нескольким банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлем Банк), Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.

Необходимо отметить. Что принятая 10 октября 1990 г. Декларация о государственном суверенитете РК, еще в большей степени обусловившая стремление к проведению более самостоятельной экономической политики. На этой волне в декабре 1990 г. Верховный Совет Казахстана принял Закон "О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", открывший второй этап развития банковской системы Казахстана.

Этот Закон прекращая деятельность формально существовавшей до этого двухуровневой банковской системы, состоявшейся преимущественно из государственных банков. Закладывались основы ее рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Государственным Банком Казахской ССР, а второй коммерческими банками и кредитными учреждениями. Функции центрального банка в рыночной экономике принципиально отличаются от таковых в централизованно планируемой экономике. Во-первых, он обеспечивает стабильное функционирование банковской и кредитно-денежной системы, играя роль кредитора в последней инстанции. Во-вторых, он проводит посредством контроля за объемом денежной массы такую кредитно-денежную политику, целью которой является обеспечение стабильности цен и "полной занятости". Для достижения поставленных задач Центральный Банк использует главным образом косвенные инструменты кредитно-денежного регулирования.

Период с 1988 г. по 1991 г. стал первым этапом формирования существующей банковской системы. За это время была осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и созданы первые коммерческие банки.

Далее число банков стало резко расти, появились частные и совместные банки. Благодатной почвой для появления банков стал высокий уровень инфляции, позволявший при негативных процентных ставках с легкостью зарабатывать доходы.

В 1992-1993 гг. состояние банковской системы оценивалась достаточно негативно. Нарушение нормального денежного обращения использовалось отдельными банками в корыстных целях. Дешевые кредитные ресурсы стали привлекательными для многочисленных коммерсантов.

В июле 1993 г. учреждена Ассоциация банков РК. К моменту организации Ассоциации подали заявления 35 банков. Несмотря на то, что Ассоциация банков принимала активное участие во всех важных мероприятиях, она не сложилась в мощную межбанковскую организацию, способную лоббировать интересы банков в государственных органах, хотя события последних дней (назревание сильнейшего банковского кризиса) показывает сплоченность банков в трудный момент и необходимость объединяющей структуры.

В октябре 1993 г. Казахстан посетила группа экономических консультантов из Южной Кореи. После детального изучения финансовой и банковской системы эксперты встретились с Президентом РК и предложили сконцентрировать капитал в одном - двух крупных банках путем объединения существующих крупных банков. Также было предложено реорганизовать мелкие банки и установить размер минимального уставного капитала. Решение об увеличении минимального уставного фонда было принято немного позднее, примерно через полгода, а предложение о создании крупных банков путем слияния не было реализовано. Развитие банковской системы пошло другим путем, и нельзя сказать, что даже сейчас мы имеем достаточно крупные банки, способные осуществлять финансирование целой отрасли или крупного проекта. Кроме очевидной маломощности банков, мы имеем очень низкую по международным стандартам капитализацию для подавляющего большинства наших банков.

До 1994 г. Национальный Банк слабо использовал классические пруденциальные нормативы для контроля фискального характера. В это время была слабо развита нормативная база деятельности банков, что способствовало многочисленным нарушениям, а также давало возможность осуществлять неправомерные операции.

Период с 1992 г. до конца 1993 г. является вторым этапом формирования банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального Банка к выполнению ряда функций Центрального Банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.

Сильным толчком к появлению банков способствовало введение собственной национальной валюты: именно с этого момента началось мощное экстенсивно - интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы. Введение национальной валюты потребовало от Национального Банка активных мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты.

Именно в начале 1994 г. встал вопрос о позитивности процентных ставок. Не секрет, что до середины 1994 г. процентная ставка была негативной, что имело достаточно ощутимые отрицательные последствия. Основные из них:

    - не конкурентоспособность банковских депозитов; - - избыточный спрос на кредитные ресурсы, как следствие их постоянный - дефицит; - негативные процентные ставки способствовали усилению инфляции (в 1994 г. инфляция составила 1258%).

В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда не денежными средствами.

В октябре 1994 г. в Казахстане функционировало около 200 банков, из них имели лицензию на проведение банковских операций 15 банков.

На 1 января 1995 г. было 237 банков, из них 25 имели генеральную валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5 млн. долларов и выше.

С января 1995 г. началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которой явилось повышение надежности банковской системы республики.

К февралю 1995 г. Национальный Банк уже использовал следующие классические денежно-кредитные инструменты:

    - регулирование объема кредитов рефинансирования; - регулирование уровня ставки рефинансирования; - использование механизма обязательных резервов; - проведение операций с государственными ценными бумагами; - интервенции Национального Банка на валютном рынке.

Национальный Банк как орган государственного регулирования прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление в происходящем изменениям в банковском секторе. Некоторые процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому создается режим благоприятствования.

Банковская система Казахстана по сравнению с банковскими системами бывших республик СССР хотя и считается и развитой она подвержена различным рискам, присущим к рыночной экономике: кредитным рискам, процентным, банкротства. Наиболее важным является минимизация кредитного риска, т. е. вероятности того, что стоимость части активов банка, особенно кредитов, уменьшится или сведется к нулю. Классификация кредитов необходима для выяснения достаточности созданных резервов на возмещение потерь по ссудам и для оценки эффективности управления кредитным портфелем.

В Казахстане пяти - звеньевая система классификации, включающая стандартные (0% резервирования), субстандартная (без задержки выплаты вознаграждения 5% и с задержкой выплаты вознаграждения 10%), неудовлетворительная (без задержки выплаты вознаграждения 20% и 25% - с задержкой), сомнительная (50%), безнадежная (100%). Кредиты, выданные компаниям-нерезидентам, зарегистрированным в оффшорных зонах, классифицируются как безнадежные. Данная методика классификации кредитов приближена к международным стандартам. В отличие от международных стандартов в казахстанской не создаются резервы под начисленные проценты по кредитам. Также отличием и недостатком данной классификации является то, что она не учитывает персональный характер заемщика. Если у заемщика несколько кредитов и по одному из них произошла задержка по оплате, то "ухудшать" будут только один кредит. Но где вероятность того, что другие кредиты тоже не будут погашены в срок. Резерв будет создан по тем кредитам только тогда, как наступит случай неуплаты. В среднем по Казахстану резерв по кредитам составляет около 12% от всего кредитного портфеля банков.

Любая методика классификации кредитов кроме объективных факторов основана на субъективизме кредитного работника, которым определяется выбор той или иной группы. Считается, что субъективные мнения затруднительно моделировать, приводить в математическое выражение. Построение и реализация модели классификации кредитов банков второго уровня в Казахстане и в других странах с подобного рода классификацией сузило бы субъективизм кредитного работника при принятии решения о классификации. Модель классификации в рамках методики Национального Банка должна быть основана в расчетных коэффициентах оценки заемщика: отраслевых, способность менеджмента, обеспеченность, способность погашения долга заемщиком, финансовое состояние, структуру кредита.

Существует масса проблем классификации кредитного портфеля в казахстанских коммерческих банках. Анализ заемщика основывается на недостоверной информации, при этом она может быть искажена как по субъективным, так и по объективным причинам. С одной стороны, правилом менеджера компании считается занижение или сокрытие любыми ухищрениями полученных доходов, поэтому для оценки достоверности исходной информации и, как следствие, получения реальных результатов классификации требуется предварительное проведение независимого аудита для обнаружения преднамеренных и непреднамеренных ошибок. Невозможен сравнительный анализ казахстанских компаний из-за отсутствия нормативных данных в виде среднеотраслевых показателей как в западных странах (рейтинговые агентства производят и регулярно публикуют аналогичные нормативы). Отсутствуют новые программные средства по финансовому анализу, позволяющие рассчитывать достаточное количество коэффициентов, случаях на практике финансовый анализ сводится к расчетам структурных соотношений, темпов изменения показателей, значений финансовых коэффициентов.

Многие банковские специалисты для оценки компаний - заемщиков используют западные интегральные показатели, которые являются отдаленными от казахстанской практики. Это связано с особенностями казахстанского бухгалтерского учета, которые заведомо искажают результаты финансовой деятельности компаний. Исходная отчетность анализируемых компаний искажается из-за инфляционных процессов в экономике Казахстана, которые главным образом влияют не на вертикальный (основные пропорции остаются не изменивши), а на горизонтальный анализ.

В связи с этим, обязательным условием оценки тенденций изменения финансового состояния компании является расчет сопоставимых цен на основе применения официальных показателей-дефляторов (индекса цен производителей промышленной продукции, индекса цен приобретения промышленными предприятиями материально-технических ресурсов, индекса цен в капитальном строительстве, индекса потребительских цен).

Существует проблема сделать выводы и тем более рекомендации на основании исходного информационного массива - неразрешимая проблема для банковских работников, оснащенных специальными программными средствами, но не обладающих достаточной квалификацией, профессиональным опытом.

Похожие статьи




Становление и развитие кредитной системы в Республике Казахстан - Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Казкомерцбанк")

Предыдущая | Следующая