Депозитный портфель БВУ, его формирование и управление им. Система гарантирования вкладов в РК - Банковское дело

Депозиты - записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличие определенных требований клиентов к банку. Вклад - деньги, передаваемые одним лицом другому лицу - банку на условиях их возвратности в номинальном выражении, с заранее оговоренной надбавкой.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие учреждения, государственные предприятия - съекты депозитных операций, охотно помещают средства в коммерческие банки. Это объясняется несколькими причинами:

Ь Банки обеспечивают большую надежность вкладов;

Ь Вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложений, но и получить ссуды, превышающие их;

Ь Эти вклады приносят доходы.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Депозитные операции организуются на следующих принципах:

Ь Депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

Ь Должна проводиться гибкая политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;

Ь Особое внимание в процессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

Ь Следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Классификация депозитов

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

Ь юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Ь физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

Ь до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

Ь срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

Ь условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным, но поскольку по этим счетам банки выплачивают невысокие проценты, эти ресурсы для банка относительно дешевые. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30 - 36%. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) может быть заранее известен банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендуют на кредиты, что позволяет банкам использовать эти средства в активных операциях по своему усмотрению. Весьма привлекательными являются операции, связанные с кассовым исполнением бюджета, так как они сопряжены с аккумуляцией на банковских счетах денежных средств в очень крупных размерах. Однако, в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничены, так как круг тех, кто уполномочен Национальным банком РК обслуживать счета бюджета крайне сужен.

К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке РК или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом "ностро", а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом "лоро".

Открытие счетов "ностро" и "лоро" производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту кредита (овердрафт) с отдельного балансового счета, ели это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях между банками.

К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррентные счета.

Контокоррент (от итал. conto corrente - текущий счет) - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. На контокорренте отражаются: с одной стороны - ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр.

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и т. д.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент.

Однако, не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на "срочные" депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), производится по формуле:

А = (Оср / Окр) * 100%, где

А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

Окр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные депозиты представляют собой вклады, вносимые клиентами банка на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.

Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и на условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (ели вкладчиком является физическое лицо).

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США "Ферст нешнл сити банк" (в настоящее время "Сити-банк").

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сумм вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат - только физическим лицам.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

По способу выпуска:

Ь выпускаемые в разовом порядке;

Ь выпускаемые сериями.

По способу оформления:

Ь именные;

Ь на предъявителя.

По срокам обращения:

Ь срочные;

Ь до востребования.

Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным - в пределах 3 лет. Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:

По условиям выплаты:

Ь с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода;

Ь с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Погашение сертификата можно осуществлять тремя способами:

Ь сертификаты нового выпуска;

Ь безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования;

Ь наличными деньгами (для физических лиц).

Сберегательные депозиты.

В банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам.

Исходя из этого следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

Ь срочные;

Ь срочные с дополнительными взносами (Приложение 2);

Ь условные (Приложение 3);

Ь на предъявителя;

Ь до востребования;

Ь на текущие счета;

Ь депозитные сертификаты.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производственный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами: на этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату ("новогодние вклады" - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года; вклады к моменту совершеннолетия и т. д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное изъятие и поступление средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка.

В сберегательных банках США в начале 70-х годов широкое распространение получили сберегательные счета, гарантирующие вкладчику более высокий процент, чем по срочному вкладу, и возможность параллельного использования счета в качестве расчетного путем выставления платежного обязательства, подобно чеку, так называемого оборотного приказа об изъятии (negotiable order of withdrawal - NOW). Эти счета, получившие название НАУ-счета, практически являются текущими счетами, по которым выплачивается процент.

В дальнейшем коммерческие банки США внедрили в свою практику очень удобный для клиентов вид услуг - счета с автоматическим переводом средств - САПС (automatic transfer service - ATS), позволяющие беспрепятственно переводить средства со сберегательного счета на текущий (с целью поддержания минимального остатка денег на текущем счете, осуществления платежей, покрытия овердрафта), а также возвращать на сберегательный вклад суммы, превышающие текущую потребность в средствах. Таким образом обеспечивается оптимальный для клиента режим поддержания балансов на его текущем и сберегательных счетах и соответственно максимальное извлечение дохода от вложения средств.

Похожие статьи




Депозитный портфель БВУ, его формирование и управление им. Система гарантирования вкладов в РК - Банковское дело

Предыдущая | Следующая