Анализ учета и оформления основных банковских операций, выполняемых Евразийским Банком Казахстана, Анализ учета и формирования пассивных операций банка. Оформление кредитов - Банковские операции

Анализ учета и формирования пассивных операций банка. Оформление кредитов

Являясь одним из динамично развивающихся финансовых институтов СНГ, Евразийский банк активно расширяет свою розничную сеть. Уже сейчас банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана, и количество филиалов банка непрерывно растет. Расширяется спектр оказываемых услуг, как для юридических, так и для физических лиц.

Россия и Казахстан создают Евразийский Банк развития с уставным капиталом в 1,5 млрд. долларов, где 1 млрд. долларов вносит Россия и 500 млн. долларов вносит Казахстан. Основные активы включают предприятия в металлургическом, горнодобывающем и энергетическом секторах. Вместе они образуют Евразийскую Промышленную Ассоциацию ("ЕПА"). В конце 2008 года Евразийский банк является 9 крупнейшим коммерческим банком Казахстана, а доля его активов составила 2,3 % общих активов банковской системы страны. В 2007 году банк начал развитие розничного направления банковских услуг. В феврале 1995 года банк получил лицензию на проведение банковских операций. А в январе 2002 года была получена государственная лицензия на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте.

В структуре балансового собственного капитала Евразийского банка наибольшую долю составляет уставный капитал - 46,2 % и чистый доход - 46 %, резервный капитал и резервы переоценки составляют 7,5 %, дополнительный капитал - 0,3 %.

В динамике структуры собственного капитала произошли следующие изменения:

    - доля чистой прибыли увеличилась на 11,2 %; - доля уставного капитала уменьшилась на 9,4 %; - доля резервного капитала уменьшилась на 1,5 %.

За последние пять лет в АО "Евразийский банк" наблюдается существенный рост балансового собственного капитала, который в среднем составляет 31 %.

В основном увеличение собственного капитала происходит за счет роста прибыльности банка, которая была обеспечена высокими показателями экономической эффективности операционной деятельности банка, а также грамотной политикой по управлению активами и пассивами. Еще одним фактором является высокий профессионализм руководящего состава банка, а также надежная, сплоченная и квалифицированная команда, нацеленная на результат.

Наибольшую долю в обязательствах банка занимают текущие счета и депозиты клиентов (68,5 %), доля счетов и депозитов банков составляет 23,5%, доля выпущенных ценных бумаг составляет 3,8 %.

Структура обязательств претерпела некоторые изменения по сравнению с другими годами:

    - доля обязательств перед банком увеличилась на 15,3 %; - доля выпущенных ценных бумаг снизилась на 1,6 %; - доля привлечения по операциям прямого РЕПО снизилась на 6 %; - доля обязательств перед клиентами снизилась на 7,9 %.

Нужно отметить, что несмотря на стремительный рост обязательств, банк формирует структуру пассивов, исходя из обеспечения требований ликвидности, стоимости ресурсов, расширения клиентской базы, а главное - поддержания репутации стабильного и надежного банка.

В соответствии со стратегией развития банка и требованиями Агенства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, требованиями, определяемыми международными банковскими стандартами, а также новым положением по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору, банком проводится работа по совершенствованию системы управления рисками в целях сохранения необходимого уровня достаточности собственного капитала и платежеспособности.

В целом система управления рисками в Евразийском банке обеспечивается:

    - рядом строгих требований к корпоративному управлению; - опытом проведения заемных операций; - практикой проведения операций с финансовыми инструментами; - практикой управления активами и обязательствами; - высоким уровнем надежности информационных систем и систем управленческой информации.

В банке применяются следующие основные методы управления рисками:

    - диверсификация; - установка лимитов; - ограничение потерь методом постановки лимитов stop loss; - формирование резервов на покрытие потерь; - страхование рисков; - хеджирование; - регламентирование проведения операций; - поддержание достаточности капитала.

В своей деятельности банк учитывает множество рисков, основными из которых являются следующие:

    - кредитный риск; - риск ликвидности; - валютный риск; - ценовой риск; - операционный риск; - страновой риск; - политические и правовые риски.

Наиболее крупными корпоративными клиентами банка являются:

    - АО "Соколовско - Сарбайское горно - обогатительное производственное объединение"; - АО "Алюминий Казахстана"; - АО ТНК "Казхром"; - ТОО "МЭК Транссистема"; - АО "Евроазиатская энергетическая корпорация"; - АО "Шубарколь - комир"; - АО "Жайремский ГОК".

Работая с большим количеством предприятий в самых разных отраслях экономики, банк предоставлял своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг, разработанных в точном соответствии с потребностями и нуждами каждого из клиентов, с учетом специфики отрасли, сферы бизнеса и даже региона дислокации.

Как уже говорилось выше, наибольшую долю в операционной деятельности банка составляют текущие счета и депозиты, поэтому далее мы опишем, как происходит оформление текущих счетов и депозитов в Евразийском банке Казахстана.

В настоящее время Евразийский банк Казахстана предлагает шесть видов депозитов для физических лиц:

    1. Евразийский. 2. Евразийский Пенсионный. 3. Евразийский VIP. 4. Евразийский Процент вперед. 5. Евразийский Накопительный. 6. Персональный счет.

Вклады по каждому из видов депозитов можно осуществлять как в национальной валюте (тенге), так и в иностранной валюте (доллар, евро). Отличия составляют минимальный размер вкладов (от 3000 тенге до 1 300 000 тенге), возможность дополнительных взносов, капитализация вклада (ежемесячное увеличение суммы вклада) и конвертация вклада (перевод денег из одной валюты в другую).

Если депозитный счет открывается физическому лицу, то между клиентом и банком составляется "Договор банковского вклада". По этому договору 1 сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в порядке и размере, предусмотренным договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренным для вклада данного вида законодательными актами и договором. По каждому из видов вклада в банки в целях учета денег клиента присваивают ему ИИК (индивидуальный идентификационный код).

Например: депозит "Персональный счет". Минимальный вклад 20 000 тенге (либо 150 долларов США или Евро), возможны частичное изъятие, дополнительные взносы, капитализация и конвертация вклада.

Договор банковского вклада заключается в письменной форме, которая отвечает требованиям, установленным законодательными актами, и применяемыми обычаями делового оборота. Документ по требованию вкладчика может быть оформлен на его имя либо на имя определенного 3-го лица.

Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. Если это вклад до востребования, то он является бессрочным.

В договор банковского вклада входят следующие моменты: предмет договора, обязанности банка, обязанности вкладчика, условия договора, вознаграждение, разрешение споров и ответственность, особые условия, юридические адреса и подписи сторон. В особых условиях оговариваются следующие стороны: вид вклада, дается номер лицевого счета, дата заключения и закрытия договора, срок действия вклада, годовая процентная ставка, тарифная сетка, первоначальная сумма вклада, как производятся выплаты вознаграждения (ежеквартально либо ежемесячно), возможность дополнительных взносов и частичного изъятия суммы вклада, вознаграждение при досрочном расторжении договора, изменение условий договора. Перед заключением договора предполагаемый вкладчик пишет заявление на возможность заключения данной операции. После заключения договора вкладчик получает ордер на зачисление вклада и назначение платежа.

Оформление кредитов:

С 2007 года приоритетным направлением в Евразийском банке было выбрано кредитование МСБ (малого и среднего бизнеса), в частности, постоянное расширение спектра предоставляемых кредитных продуктов с гибкими процентными ставками и повышение качества обслуживания.

За 2007 год суммарный размер активов банка увеличился на 34,5 % и на 1 января 2008 года составил 105,9 млрд. тенге.

Выданные кредиты являются основной статьей в структуре активов, их доля составила 61,0%.

Далее рассмотрим структуру активов банка и увидим, какой процент составили кредиты.

Евразийский банк выдает займы:

    1. На неотложные нужды (на любые цели на срок до 5 лет под залог недвижимости или автотранспорта при условии страхования залогового имущества); 2. На приобретение нового или б/у автомобиля; 3. На приобретение недвижимости.

Необходимый пакет документов для получения займов:

    - Копия удостоверения личности; - Копия свидетельства РНН заемщика; - СИК и справка с места работы о заработной плате заемщика за последние шесть месяцев; - Документ, подтверждающий место жительства заемщика (зависит от вида заема); - Правоустанавливающие документы на недвижимость, для приобретения которой выдается банковский заем; - Правоустанавливающие документы на предмет залога; - Справка о составе семьи или копия книги регистрации граждан; - Заявление на получение займа; - Анкета заемщика для физического лица.

В настоящее время Евразийский банк предлагает следующие виды кредитования:

    - "Евразийская ипотека" (приобретение, строительство, ремонт недвижимости). Срок кредита до 20 лет при условии обязательного страхования. - "Евразийский элит" (приобретение строящейся недвижимости и последующий ремонт). Срок кредита до 20 лет при условии обязательного страхования. - "Ипотечный экспресс" (приобретение, строительство, ремонт недвижимости). Срок кредита до 15 лет. - "Евразийское авто" (приобретение автомобиля). Срок кредита от 3-х до 5-ти лет. - "Неотложные нужды" (лечение, проведение торжественных мероприятий, обучение, образование, туристические поездки, спорт, ремонт движимого и недвижимого имущества и иные цели). Срок кредита до 7 лет. - "Экспресс неотложные нужды" (неотложные нужды потребительского характера). Срок кредита до 5 лет. - "Залог денег" (неотложные нужды потребительского характера). Срок кредита на срок размещения денег на депозите. - "Евразийская линия". Срок кредита до 5 лет.

При получении кредита между Банком и Заемщиком заключается договор банковского займа, где указываются следующие стороны: предмет договора, условия предоставления займа, права и обязанности банка, права и обязанности заемщика, ответственность сторон, разногласия и споры сторон, дополнительные условия, место нахождения и реквизиты сторон.

Предмет договора. Здесь указывается, какую сумму денег обязуется предоставить банк заемщику.

Условия предоставления займа. Банк предоставляет деньги заемщику на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности. За предоставление займа банк взимает единовременное комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифом банка путем безакцептного списания суммы со счета заемщика. Здесь же указывается срок пользования займом, размер процентов годовых от суммы предоставляемого займа в той же валюте, в которой предоставлен заем.

Права и обязанности Банка. В случае предоставления Заемщиком обеспечения, банк обязуется финансировать заемщика путем предоставления ему займа, в пределах его платежеспособности. Банк вправе потребовать от заемщика досрочного погашения задолженности по займу вместе с уплатой причитающегося вознаграждения в случае:

    1) нарушения заемщиком условий настоящего договора; 2) выявления фактов предоставления заемщиком недостоверной информации о своем правовом статусе и финансовом состоянии; 3) при образовании просроченной задолженности по займу, предоставленному в соответствии с настоящим договором, и вознаграждению за пользование займом.

Права и обязанности заемщика. Заемщик имеет право досрочно вернуть сумму займа или осуществить досрочную уплату вознаграждения в порядке и на условиях, определенных внутренними правилами банка. В свою очередь заемщик обязуется предоставить банку право на безакцептное списание со счета заемщика суммы единовременного комиссионного вознаграждения за предоставление займа, своевременно и в полной сумме возвращать полученную сумму займа и уплачивать вознаграждение по нему.

Похожие статьи




Анализ учета и оформления основных банковских операций, выполняемых Евразийским Банком Казахстана, Анализ учета и формирования пассивных операций банка. Оформление кредитов - Банковские операции

Предыдущая | Следующая