Аналитическая часть, Общая характеристика ОАО "123 АРЗ" - Анализ системы управления качеством в сфере гостиничного бизнеса (на примере ОАО "123 АРЗ")

Общая характеристика ОАО "123 АРЗ"

Полное название предприятия: Открытое акционерное общество "123 АРЗ".

Название объекта исследования: Гостиница"123 АРЗ".

Юридический адрес: Новгородская обл., г. Старая Русса квартал Городок

Телефон: (81652) 25-517

Главной целью деятельности гостиницы "123 АРЗ" является получение прибыли. Миссией гостиницы является обеспечение гостей удобным и уютным проживанием и качественным и современным обслуживанием.

Гостиница "123 АРЗ" предлагает гостиничные услуги, позволяющие удовлетворить широкий спектр потребностей гостя: деловая поездка, корпоративное мероприятие, конференции и семинары, ресторанное обслуживание.

Современное комфортабельное здание недалеко от центра города, рядом с уютным парком. В изысканной атмосфере отеля гармонично сочетаются многочисленные возможности как для отдыха и развлечений, так и для деловых мероприятий.

Гостиница "123 АРЗ" находится в центре микрорайона Городок, номерной фонд которой состоит из 54 обновленных уютных номеров, из них: 24 одноместных стандартных номера, 26 двухместных, 2полулюкса и 2 люкса.

Основным видом деятельности является предоставление гостиничных услуг, но осуществляет также иные виды хозяйственной деятельности:

Ресторан "123 АРЗ" на 50 посадочных мест и банкетный зал на 20 мест, охраняемая стоянка, обслуживание в номерах, организация транспортного обслуживания, бильярд, сауна и т. д.

Анализ организационной структуры управления ОАО "123 АРЗ"

Главной задачей организационной структуры гостиницы "123 АРЗ" является установление взаимоотношений полномочий, которые связывают высшее руководство с низшими уровнями работников. На предприятии четко распределены полномочия и меры ответственности по каждой должности. Структура управления на предприятии линейная

Анализ организационной структуры гостиницы начинается с рассмотрения роли директора гостиницы. Директором гостиницы "123 АРЗ" является Логутова Татьяна Ивановна, которая занимается эффективным руководством гостиницы, обеспечивая ее рентабельность, является посредником между владельцами предприятия и управленческим персоналом, с одной стороны, и гостями, с другой. Также, решает задачи, связанные с общими направлениями деятельности предприятия, занимается организацией рабочего процесса и контролирует работу подчиняющихся ему служб.

Отдел приема занимается решением вопросов, связанных с бронированием номеров, приемом туристов, прибывающих в гостиницу, их регистрацией и размещением по номерам, учетом занятых и свободных мест в гостинице, а также проживающих, ведение денежных расчетов с жильцами и т. д.

Финансовый отдел осуществляется бухгалтерией, непосредственно подчиненной главному бухгалтеру, который несет ответственность перед руководством предприятия за организацию бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.

Служба питания обеспечивает обслуживание гостей предприятия в ресторане и баре гостиницы. Возглавляет службу шеф-повар, который осуществляет повседневный контроль работы поваров, официантов, кухонных рабочих; организацию их работы, контроль ассортимента товара; несет полную материальную ответственность за качество продуктов и за сервис обслуживания посетителей.

Инженерно - технический отдел создает условия для функционирования систем кондиционирования, теплоснабжения, санитарно-технического оборудования, электротехнических устройств, служб ремонта и строительства, систем телевиденья и связи.

Хозяйственную службу возглавляет заведующий хозяйственным отделом. В обязанности службы входит, поддерживать необходимое Санитарно-гигиеническое состояние номеров и уровень комфорта в жилых помещениях, заниматься оказанием бытовых услуг гостям.

В гостинице "123 АРЗ" четко распределены полномочия и меры ответственности по каждой должности, имеются должностные инструкции.

Таблица 2.1.1 Штатное расписание

2010 год

Профессия (должность)

Кол-во

Оклад, тыс. р.

ФОТ за год, тыс. р.

Директор

1

25

300

Главный бухгалтер

1

20

240

Начальник отдела приема

1

15

180

Шеф-повар

1

15

180

Начальник хозотдела

1

15

180

Начальник тех. отдела

1

15

180

Бухгалтер

1

12

144

Администратор-кассир

1

12

144

Менеджер зала

2

11

264

Горничные

4

10

480

Водитель

1

11

132

Дежурный администратор

2

10

240

Повара

4

12

576

Официанты

5

9

540

Кухонные работники

4

8

384

Дворник

1

8

96

Слесарь-сантехник

1

9,39

112,7

Уборщицы

1

9

108

Охрана

2

8

192

Электрик

1

10

120

Итого

37

4590,7

Анализ объемов продаж и ассортимента услуг ОАО "123 АРЗ"

Реализация продукции является связующим звеном между производством и потребителем. От того, как продается продукция, оказываются услуги, какой спрос на нее на рынке, зависит объем ее производства. Анализ структуры услуг отражен в таблице 2.1.3.

Таблица 2.1.3 Анализ структуры услуг гостиницы "123 АРЗ"

Основные услуги

2009 год

2010год

Отклонение

+/-

%

Аренда нежилых помещений

453,9

506,7

52,8

111,6

Аренда конференц - зала

20,5

25,0

4,5

122

Проживание населения

6224,0

6985,0

761

112

Ресторанные услуги

5308,2

6685,0

1376,8

126

Бильярд

339,1

441,7

102,6

130

Сауна

291,3

405,2

113,9

139

Услуги по техническому обслуживанию оборудования

30

35

5

117

Автостоянка

20,1

21,1

1

105

Итого

12687,1

15108,7

2421,6

119

На основании данных анализа видно, что больше всего в 2010 году

Выросли услуги сауны - на 113,9 тыс. руб. и составили 139%.В 2010 году произошло значительное снижение услуг проживанию населения. Процент ресторанных услуг возрос на 26%.

Насколько качественными являются услуги гостиницы можно выяснить путем расчета удельного веса стоимости услуг, на качество которых поступили жалобы гостей, в общем объеме реализации (табл.2.1.4).

Таблица 2.1.4 Показатели качества продукции

Показатель

Единица измерен.

2009 год

2010 год

Отклонение

+/-

%

1. Объем реализации продукции

Тыс. руб.

12687,1

15108,7

2421,6

119

2. Стоимость продукции, по которой поступили жалобы

Тыс. руб

928,5

1223,4

294,9

132

3. Удельный вес стоимости продукции, по которой поступили жалобы

%

7,32

8,1

-

0,78

Произведенные расчеты показывают, что, несмотря на рост объемов реализации, имеет место относительно довольно высокий процент жалоб гостей на качество услуг. На основании этого можно сделать вывод, что гостиница оказывает услуги не достаточно высокого качества и имеет проблемы в данной сфере. Судя по анализу, необходимые меры по улучшению качества не принимаются.

Анализ себестоимости и затрат ОАО "123 АРЗ"

Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость услуг гостиницы "123 АРЗ"(таблица 2.1.5.).

Таблица 2.1.5 Структура себестоимости реализации услуг

Элементы затрат

Тыс. руб.

%

2009 г

2010 г.

+, -

2009 г.

2010 г.

+, -

1. Материальные

Затраты

2400,9

2300,4

-100,5

24,6

23,5

-1.1

2. Заработная плата

4499,4

4590,7

91,3

46,1

46,9

0,8

3. Начисления ЕСН(26%)

1169,8

1193,6

23,8

12

12,2

0,2

4. Амортизация

350,9

354,8

3,8

3,6

3,6

0

5. Прочие затраты

1285,7

1297,2

12,5

13,1

13,3

-0,2

6.Полная себестоимость

9750,3

9774,0

23,7

100

100

0

В том числе:

Переменные расходы

2632,6

2932,2

299,6

27

30

3

Постоянные расходы

7117,7

6841,8

-275,9

73

70

-3

Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2010 году выше, чем в 2009 году на 23,7 тыс. руб. Анализ структуры затрат показал, что в наибольшей степени вырос удельный вес затрат на оплату труда в полной себестоимости продукции (+0,8%) и отчисления на социальные нужды(+0,2%). Доля амортизации основных средств осталась на прежнем уровне. Снизилась доля материальных затрат на 1,1% и коммерческие расходы (-0,2%).

Анализ прибыли и рентабельности

Проведем анализ состава и динамики прибыли по таблице 2.1.6.

Таблица 2.1.6 Показатели состава и динамики прибыли

Показатель

Ед.

Изм.

2009 г.

2010 г.

Отклонение

Тыс. руб.

%

Объем реализации

Тыс. руб.

12687,1

15108,7

2421,6

119,1

Себестоимость услуг

Тыс. руб.

9750,2

9773,9

23,7

100,2

Прибыль от реализации

Тыс. руб.

2936,9

5334,8

2397,9

181,7

Прочие доходы

Тыс. руб.

2136,3

2249,3

113,0

105,3

Балансовая прибыль

Тыс. руб.

5073,2

7584,1

2510,9

149,5

Налог на прибыль

Тыс. руб.

1014,6

1516,8

502,2

149,5

Чистая прибыль

Тыс. руб.

4058,6

6067,3

2008,7

149,5

Рентабельность продаж

%

23,1

35,3

Х

12,2

Расчетная рентабельность

%

32

40

Х

8

На основании проведенных расчетов видно, что объем чистой прибыли вырос за отчетный период на 2008,7тыс. руб. или на 149,5,0%, в том числе за счет роста основного ее элемента от основной деятельности (реализации услуг) на 2397,9тыс. руб. Общий объем доходов предприятие получает от основной деятельности, доходы от прочей деятельности составляют незначительную часть. Таким образом, из данных и расчетов, приведенных в таблице 2.1.4., видно, что прибыль предприятия за отчетный год существенно выросла.

Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько прибыли приходится на каждый рубль реализованной продукции в продажных (рыночных) ценах имеет значение -35,5% и по сравнению с прошлым периодом он возрос на 12,2 %. Коэффициент расчетной рентабельности имеет значение -40%, он возрос на 8%.

Таблица 2.1.6 Основные показатели финансово-экономической деятельности

№ п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

2009 г.

2010 г.

Отклонения

+/-

%

1.

Выручка (без НДС)

Тыс. руб.

12687,1

15108,7

2421,1

119,1

2.

Себестоимость в т. ч.

Переменные расх.

Постоянные расх.

Тыс. руб.
    9750,2 2632,6 7117,7
    9773,9 2932,2 6841,8
    23,7 299,6 -275,9
    100,2 111,4 96,2

3.

Стоимость основных производственных фондов

Тыс. руб.

7524,0

7936,9

412,9

105,5

4.

Численность работающих

Чел.

38

37

-1

97,4

5.

Фонд оплаты труда

Тыс. руб.

4499,4

4590,7

91,3

102,0

6.

Прибыль от реализации (с.1- с.2)

Тыс. руб.

2936,9

5334,8

2397,9

181,7

7.

Рентабельность производства (с.6/с.2)

%

30,1

54,6

24,5

Х

8.

Рентабельность продаж (с.6/с.1)

%

23,1

35,3

12,2

Х

9.

Производительность труда(с.1/с.4)

Тыс. руб./чел.

333,9

408,3

74,4

122,5

10.

Фондоотдача(с.1/с.3)

Руб./руб.

1,4

1,7

0,3

121,4

11.

Средняя заработная плата(с.5/с.4)

Тыс. руб.

118,4

124,1

5,7

104,8

Показатели финансово-экономической деятельности свидетельствуют о том, что функционирование гостиницы "123 АРЗ" эффективно и прибыльно. За 2010 г. наблюдается увеличение всех показателей эффективности: выручки, прибыли, стоимости основных фондов, фонда оплаты труда, рентабельности.

Похожие статьи




Аналитическая часть, Общая характеристика ОАО "123 АРЗ" - Анализ системы управления качеством в сфере гостиничного бизнеса (на примере ОАО "123 АРЗ")

Предыдущая | Следующая