ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН - Планирование деятельности предприятия по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций

Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ожидается 01.04.2009 г., а через 1 месяц (01.05.2009) будет смонтирована и введена в строй и линия по производству стеклопакетов. В течение апреля стеклопакеты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м кв.

Таблица 3 - Операционный график инвестиционного периода

Наименование мероприятия

2007год

Февр. Дек.

Mapт

Апр.

Май

Июнь

Июль

Авг.

Сент.

0кт.

Нояб.

Предпроизводственный ремонт помещения

+

Поставка и монтаж основного оборудования

+

Обучение персонала

+

Кредитование

+

Ввод цеха в строй и эксплуатация на 50% мощности

+

Поставка и монтаж линии по производству стеклопакетов

+

Выход на мощность 60%

+

Выход на мощность 70%

+

Выход на мощность 80%

+

+

Выход на мощность 90%

+

Выход на мощность 100%

+

Окончательный расчет с Центром занятости

+

* К концу инвестиционного периода (декабрь 2007 г.) предприятие полностью рассчитается с Центром занятости.

Расчет объема выпуска продукции

Таблица 4 - Планируемое рабочее расписание

Режим работы

3 смены

Коэффициент сменности

2,8

Продолжительность рабочего дня (смены)

8 часов

Фонд рабочего времени в месяц

21 день

Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность : 32 м кв. в смену

В месяц: 32х2,8х21 = 1882 м кв. в мес.

В год: 22.584 м кв. в год.

Таблица 5 - Предполагаемый объем продаж" (2011г. (м. кв.))

2011г.

Апр.

Май.

Июнь

Июль

Авг.

Сент.

Окт.

Нояб.

Дек.

Всего

Готовая продукция, м кв.

941

941

1129

1129

1317

1506

1694

1694

1882

12233

Процент использования мощности

50

50

60

60

70

80

90

90

100

Полное освоение мощностей планируется к концу 2011 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 2007 г.

Расчет стоимости закупаемого оборудования

Стоимость оборудования, DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования составит 1.029.600 руб.

286.000 х3600 = 1.029.600 руб.

Таможенная пошлина составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб.

ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.134.104 руб.

Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. п. 5.4.1.)

    § пластиковый профиль (Ц= 18 руб./м. пог.), норма расхода -0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 9 руб.; § металлопрокат (Ц= 29 руб./м. пог.), норма расхода -1,0м пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 29 руб.; § фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.

Итого: 74 руб./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции -177 руб.

Затраты на материалы:

    § в месяц: 177х1.882 = 333.114 руб./мес; § в год: 3.997.368 руб./год.

Среднемесячные оклады:

    § работник АУ - 480,0 руб.; § основные рабочие - 450,0 руб.; § вспомогательные рабочие и охрана - 400,0 руб.; § уборщики - 350,0 руб.

Таблица 6 - Расчет месячного фонда з/п (руб.)

Персонал

Численность

З/п в мес.

Фонд з/п в мес.

Основные рабочие

141

450

63450

Вспомогательны е рабочие

54

400

21600

АУ

11

480

5280

Охрана

6

400

2400

Уборщики

6

350

2100

218

94830

Таблица 7 - Распределение персонала по рабочим сменам

Смена

Численность персонала

Всего

АУ

Охрана

Уборщ.

Раб. осн.

Раб. вспом.

1

7

2

2

47

18

76

2

3

2

2

47

18

72

3

1

2

2

47

1 Й 1 о

70

Итого:

11

6

6

141

54

218

Затраты на топливо и энергию

Энергопотребление - 60 кВт/ч;

Стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;

Фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

Месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год

Потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;

стоимость топлива за 1 т - 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.

Затраты на услуги связи

В месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.

Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

Закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

Установленное оборудование - 444.000 руб.;

Транспорт - 78.000 руб.;

Норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

Год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.

Расходы на рекламу

В год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.

Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):

В год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

Аренда помещений.

Площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.

Налоги и отчисления

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

    - в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.; - в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов

И комплектующих:

В месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;

в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

В месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;

В год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;

В год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.

Местные сборы и налоги:

Налог на содержание ЖКХ - 1,5% от объема реализации;

Сбор на нужды образования - 1% от ФОТ;

Транспортный налог - 1% от ФОТ;

Налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.

Расчет местных сборов и налогов:

А) Налог на содержание ЖКХ:

Месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;

В год: 313.356 руб./год.

Б) Сбор на нужды образовательных учреждений:

В месяц: 948,3 руб.;

В год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:

В месяц: 948,3 руб.;

В год: II.380 руб.

Г) Налог на пользователей автодорог:

В месяц: 1.740.850х0,045 = 78.338 руб.;

В год: 940.056 руб.

Итого сумма местных налогов:

В месяц: 132.460 руб.;

В год: 1.589.520 руб.

Похожие статьи




ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН - Планирование деятельности предприятия по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций

Предыдущая | Следующая