План себестоимости продукции - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 1.14. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.
№ п/п |
Наименование |
Затраты первого года |
Затраты второго года |
Затраты третьего-пятого | ||||||
Производства |
Производства |
Годов производства | ||||||||
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего |
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего |
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего | ||
1 |
Сырье и материалы |
425142 |
85028,4 |
510170,4 |
637713 |
127542,6 |
765255,6 |
850284 |
170056,8 |
1020340,8 |
1,1 |
Сырье и основные материалы |
544320 |
108864 |
653184 |
816480 |
163296 |
979776 |
1088640 |
217728 |
1306368 |
1,2 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
128250 |
25650 |
153900 |
192375 |
38475 |
230850 |
256500 |
51300 |
307800 |
1,3 |
Вспомогательные материалы |
9072 |
1814,4 |
10886,4 |
13608 |
2721,6 |
16329,6 |
18144 |
3628,8 |
21772,8 |
2 |
Покупные комплектующие изделия |
277603,2 |
55520,6 |
333123,8 |
416404,8 |
83280,96 |
499685,76 |
555206,4 |
111041,28 |
666247,68 |
3 |
Топливо и энергия |
462855 |
92571 |
555427 |
694283 |
138857 |
833140 |
925711 |
185142 |
1110853 |
3,1 |
Топливо |
5443 |
1089 |
6532 |
8165 |
1633 |
9798 |
10886 |
2177 |
13064 |
3,2 |
Электроэнергия |
457412 |
91482 |
548895 |
686118 |
137224 |
823342 |
914825 |
182965 |
1097789 |
4 |
Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями |
- |
- |
925 |
- |
- |
1388 |
- |
- |
1850 |
5 |
Итого затрат |
- |
233 |
1399 |
- |
350 |
2098 |
- |
466 |
2797 |
Таблица 1.15. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.
Показатель |
По годам производства | ||||
20__ |
20__ |
20__ |
20__ |
20__ | |
Использование производственной мощности, % |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции |
925,18 |
1387,77 |
1850,37 |
1850,37 |
1850,37 |
1.1. Основная и дополнительная заработная плата |
685,32 |
1027,98 |
1370,64 |
1370,64 |
1370,64 |
1.2. Отчисления от ФЗП |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции |
201,32 |
301,98 |
402,64 |
402,64 |
402,64 |
2.1. Основная и дополнительная заработная плата |
149,13 |
223,69 |
298,25 |
298,25 |
298,25 |
2.2. Отчисления от ФЗП |
52,19 |
78,29 |
104,39 |
104,39 |
104,39 |
3. Расходы на оплату труда |
316,41 |
395,52 |
527,35 |
527,35 |
527,35 |
Служащих цехового уровня | |||||
3.1. Основная и дополнительная заработная плата |
234,38 |
292,97 |
390,63 |
390,63 |
390,63 |
3.2. Отчисления от ФЗП |
82,03 |
102,54 |
136,72 |
136,72 |
136,72 |
4. Расходы на оплату труда |
151,58 |
151,58 |
473,69 |
473,69 |
473,69 |
Рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции | |||||
4.1. Основная и дополнительная заработная плата |
112,28 |
112,28 |
350,88 |
350,88 |
350,88 |
4.2. Отчисления от ФЗП |
39,30 |
39,30 |
122,81 |
122,81 |
122,81 |
5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия |
362,67 |
388,58 |
518,10 |
518,10 |
518,10 |
5.1. Основная и дополнительная заработная плата |
268,65 |
287,83 |
383,78 |
383,78 |
383,78 |
5.2. Отчисления от ФЗП |
94,03 |
100,74 |
134,32 |
134,32 |
134,32 |
6. Всего расходов на оплатутруда (стр. 1+2+3+4+5) |
1957,17 |
2625,43 |
3772,15 |
3772,15 |
3772,15 |
7. Всего отчислений от ФЗП |
507,41 |
680,67 |
977,97 |
977,97 |
977,97 |
Отнесения оплаты труда на косвенные расходы | |||||
8. общепроизводственные расходы на оплату труда (стр. 2 + стр. 3) |
517,73 |
697,50 |
929,99 |
929,99 |
929,99 |
9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр. 4 + стр. 5) |
514,25 |
540,16 |
991,80 |
991,80 |
991,80 |
Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия | |||||
10. Среднегодовая зарплата персонала (стр. 6 - стр. 7)/Численность ППП |
6,77 |
5,48 |
5,66 |
5,66 |
5,66 |
11. Норма подоходного налога, % |
13% |
13% |
13% |
13% |
13% |
12. Подоходный налог, на работников, 0,01 Ч (стр. 6 - стр. 7) Ч стр. 11 |
0,19 |
0,25 |
0,36 |
0,36 |
0,36 |
Таблица 1.16. Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.
Статья |
По годам производства | ||||
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
20_ | |
1. Общепроизводственные расходы, всего |
747,50 |
931,98 |
1169,79 |
1169,79 |
1169,79 |
(стр1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+ +1.6+1.7+1.8+1.9+1.10) | |||||
В том числе | |||||
1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные |
517,73 |
697,50 |
929,99 |
929,99 |
929,99 |
1.2. Эксплуатация оборудования |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
1.3. Ремонт оборудования |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
1.4. Внутризаводское перемещение грузов |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
1.5. Малоценный инструмент |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15 долл./чел.) |
3,21 |
4,70 |
6,26 |
6,26 |
6,26 |
1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой стоимости здания) |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
1.8. Ремонт цехов (2,0% от балансовой стоимости здания) |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
1.9. Охрана труда (10 долл./чел.) |
2,14 |
3,55 |
4,94 |
4,94 |
4,94 |
1.10. Прочие расходы (1,0% от стр. 1) |
7,40 |
9,23 |
11,58 |
11,58 |
11,58 |
2. Общехозяйственные расходы, |
557,07 |
583,12 |
1037,19 |
1037,19 |
1037,19 |
Всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) | |||||
2.1. Расходы на оплату труда Общехозяйственные |
514,25 |
540,16 |
991,80 |
991,80 |
991,80 |
2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15%) |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
2.3. Содержание административных и других зданий (1,5%) |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%) |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
2.5. Административные расходы (70 долл./чел.) |
2,78 |
2,92 |
5,36 |
5,36 |
5,36 |
3. косвенные расходы, всего (стр. 1+ стр. 2) |
1304,57 |
1515,09 |
2206,98 |
2206,98 |
2206,98 |
4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС (стр. 1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ +2.2+2.3+2.4+2.5.) |
221,94 |
224,97 |
230,37 |
230,37 |
230,37 |
5. Входящий НДС по косвенным расходам (0,7 Ч стр. 4 Ч ставка НДС) |
31,07 |
31,50 |
32,25 |
32,25 |
32,25 |
6. малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего (стр. 1.5+1.6+0,5 Ч (1.7+1.9+1.10+2.3+2.5) |
39,76 |
42,93 |
47,59 |
47,59 |
47,59 |
Таблица 1.17. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.
Внеоборотные |
Первоначальная балансовая стоимость без НДС |
Срок службы, лет |
Годовая амортизация |
Амортизация за расчетный период |
Остаточная балансовая стоимость активов на: | |
Активы |
(5 лет) |
Конец периода |
Последний год периода | |||
Гр. 2- |
Гр. 4+ | |||||
- гр. 5 |
+ гр. 6 | |||||
1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные | ||||||
1.1. Производственные здания |
1114,95 |
83,30 |
13,38 |
66,92 |
1048,03 |
1061,41 |
1.2. Служебно-бытов. здания |
163,22 |
58,80 |
2,78 |
13,88 |
149,34 |
152,12 |
1.3. Технолог. оборудование |
4323,90 |
18,15 |
238,23 |
1191,16 |
3132,74 |
3370,97 |
1.4. Вспомогат. оборудование |
864,78 |
18,15 |
47,65 |
238,23 |
626,55 |
674,19 |
1.5. Технолог. оснастка |
86,48 |
4,00 |
21,62 |
86,48 |
0,00 |
21,62 |
1.6. Инвентарь |
41,75 |
8,00 |
5,22 |
26,09 |
15,66 |
20,87 |
1.7. Подъемные средства |
86,48 |
20,00 |
4,32 |
21,62 |
64,86 |
69,18 |
1.8. Транспортные средства |
86,48 |
5,30 |
16,32 |
81,58 |
4,89 |
21,21 |
А. Итого по цеху |
6768,03 |
- |
349,52 |
1725,96 |
5042,07 |
5391,58 |
(сумма строк 1.1-1.8) | ||||||
2.1. Организационные расходы |
432,39 |
4,00 |
108,10 |
432,39 |
0,00 |
108,10 |
2.2. Административно-быто-вые здания |
80,92 |
58,80 |
1,38 |
5,51 |
75,42 |
76,80 |
2.3. Складские помещения, гаражи |
109,36 |
40,00 |
2,73 |
10,94 |
98,42 |
101,15 |
2.4. Инвентарь |
38,26 |
8,00 |
4,78 |
19,13 |
19,13 |
23,91 |
2.5. Подъемные средства |
43,24 |
20,00 |
2,16 |
8,65 |
34,59 |
36,75 |
2.6. Транспортные средства |
129,72 |
5,30 |
24,47 |
97,90 |
31,82 |
56,29 |
2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) |
432,39 |
5,00 |
86,48 |
432,39 |
0,00 |
86,48 |
2.8. Земельный участок (подготовка) |
146,85 |
8,30 |
17,69 |
88,46 |
58,38 |
76,08 |
Б. Итого (сумма строк 2.1-2.8) |
1413,13 |
- |
247,80 |
1095,36 |
317,76 |
565,56 |
3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления | ||||||
3.1. Здания и сооружения |
1468,45 |
- |
125,63 |
518,70 |
949,75 |
1075,39 |
3.2. Технол. и вспом. оборудование |
4323,90 |
- |
285,88 |
1429,39 |
2894,51 |
3180,39 |
3.3. Транспорт |
345,91 |
- |
47,28 |
209,75 |
136,16 |
183,44 |
3.4. Инвентарь |
80,01 |
- |
10,00 |
45,22 |
34,79 |
44,79 |
3.5. Технологическая оснастка |
86,48 |
- |
21,62 |
86,48 |
0,00 |
21,62 |
4. Нематериальные активы (стр. 2.1+2.7+2.8) |
1011,63 |
- |
212,27 |
953,24 |
58,38 |
270,65 |
5. Основные средства |
6304,75 |
- |
490,41 |
2289,54 |
4015,21 |
4505,62 |
(стр. 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5) | ||||||
Внеоборотные активы |
7316,38 |
- |
702,68 |
3242,78 |
4073,60 |
4776,28 |
(стр. 4 + стр. 5) |
Таблица 1.18. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.
Показатель |
По годам производства | ||||
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
20_ | |
Использование производственной мощности, % |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
1. Сырье и материалы за вычетом отходов |
425,142 |
637,713 |
850,284 |
850,284 |
850,284 |
2. Покупные изделия и полуфабрикаты |
277,6 |
416,4 |
555,2 |
555,2 |
555,2 |
3. Топливо и энергия на технологические цели |
463 |
694 |
926 |
926 |
926 |
4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, занятых производством |
685,32 |
1027,98 |
1370,64 |
1370,64 |
1370,64 |
Продукции | |||||
5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
6. Общепроизводственные расходы |
747,50 |
931,98 |
1169,79 |
1169,79 |
1169,79 |
(без амортизации) | |||||
7. Общехозяйственные расходы |
557,07 |
583,12 |
1037,19 |
1037,19 |
1037,19 |
(без амортизации) | |||||
8. Амортизация внеоборотных активов |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
681,06 |
9. Коммерческие расходы |
75,21 |
94,00 |
134,19 |
134,19 |
134,19 |
10. Производственная себестоимость |
3247,53 |
4059,38 |
5373,99 |
5373,99 |
5352,37 |
(стр. 1+2-3+4+5+6+7+8+9) | |||||
11. Плата за землю |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
12. Отчисления в спец. фонды (0,05 Ч стр. 10 для предприятий с госсобственностью) |
162,38 |
202,97 |
268,70 |
268,70 |
267,62 |
13. Экологический налог |
- |
- |
- |
- |
- |
14. Полная себестоимость продукции |
3412,7 |
4265,2 |
5645,5 |
5645,5 |
5622,8 |
(стр. 10+11+12+13) | |||||
14.1. Условно постоянные затраты |
Рассчитываются аналитически |
1179,96 | |||
14.2. Переменные затраты (стр. 14 - стр. 14.1) |
2232,78 |
3085,22 |
4465,56 |
4465,56 |
4442,86 |
15. Сумма входящего НДС в себестоимости |
264,19 |
381 |
498,49 |
498,49 |
498,49 |
(стр. 15.1+стр. 15.2), в т. ч. | |||||
15.1. Входящий НДС по прямым затратам |
233 |
350 |
466 |
466 |
466 |
15.2. Входящий НДС по косвенным затратам |
31,07 |
31,50 |
32,25 |
32,25 |
32,25 |
16. Полная себестоимость продукции |
3676,93 |
4646,36 |
6144,01 |
6144,01 |
6121,31 |
С входным НДС (стр. 14 + стр. 15) | |||||
17. Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости (стр. 11+12+13 из т*1.19+стр. 7 |
507,41 |
680,67 |
977,97 |
977,97 |
977,97 |
Из т*1.15) |
Похожие статьи
-
Предприятие в процессе своей деятельности совершает материальные и денежные затраты на простое и расширенное воспроизводство основных фондов и оборотных...
-
План производства - Бизнес-план, как инструмент управления на предприятии
Предприятие использует следующие категории помещений: Ѕ производственные (основной цех, сборка); Ѕ технологические; Ѕ офисные; Ѕ вспомогательные...
-
Таблица 1.19. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода эксплуатации активов, тыс. долл. № Элементы активов Стоимость активов НДС к Всего...
-
Планирование себестоимости продукции осуществляется с целью выявления и использования имеющихся резервов снижения издержек производства и увеличения...
-
Технико-экономические показатели проекта - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.16. Основные технико-экономические показатели проекта Показатель Единица 1-й год производства Завершающий год производства Измерения 1. Объем...
-
Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности предприятия, тыс. долл. Показатель финансовой Единица измерения Значение показателя...
-
Прогнозирование финансовых показателей предприятия - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.5. Расчет чистой прибыли предприятия, тыс. долл. Показатель По годам производства 2015 2016 2017 2018 2019 1. Выручка от реализации в отпускных...
-
Изучению трудоемкости важнейших видов продукции или основных видов работ должно быть уделено самое серьезное внимание. Трудоемкость продукции...
-
Таблица 2.4. Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта № п/п Критерии и факторные показатели критериев Величина факторного...
-
Зависимость NPV от изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций) Таблица 2.15. Изменение NPV при увеличении капитальных затрат Показатель Годы...
-
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии, где уже имеется большинство необходимых специалистов. Однако, поскольку производство...
-
Организационный план, План реализации проекта - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 1.6. Основные участники и стороны проекта Роль Участник Инициатор проекта Заемщик Реализация проекта Госорган Мингорисполком ОАО "Котлэнд", г....
-
Заключение - Бизнес-план инновационного предприятия
В данной курсовой работе рассмотрен проект производства Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4 Общий объем инвестиций составляет 10172,77 тыс. долл....
-
Бюджетная эффективность проекта - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.14. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл. Показатель Значение показателя по шагам расчета 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 1....
-
Введение - Бизнес-план инновационного предприятия
Инвестиционный инновационный сбыт маркетинг Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и...
-
Одним из главных направлений повышения эффективности производства в условиях рынка является совершенствование рыночных каналов реализации и системы цен...
-
Говоря о критериях оценки затрат оптовых предприятий, следует выделить такие показатели эффективности КД оптового предприятия, как: коэффициент...
-
План маркетинга - Бизнес-план, как инструмент управления на предприятии
Цель маркетинга - проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации. При реализации плана маркетинга ООО "Энгельская бумага" будет...
-
Менеджмент - система многих функций. Чем выше уровень системы управления экономикой, тем более эти функции менеджмента обособляются друг от друга и...
-
Финансовая эффективность инвестиций - Бизнес-план инновационного предприятия
Таблица 2.12. Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл. Годы Годовые инвестиции Накопленный денежный Норматив...
-
Целью разработки календарного план-графика является выявление резервов сокращения цикла подготовки и освоения инновации. Общий цикл работ может быть...
-
Организационная структура ЗАО "Петроэнергосервис"- современная компания является производителем электротехнической продукции и оказания комплексных...
-
Повышение качества продукции является важнейшим путем увеличения эффективности производства. Эффективность производства определяется соотношением...
-
Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение...
-
Товародвижение является мощным инструментом стимулирования спроса. Мерой эффективности системы товародвижения служит отношение затрат фирмы к ее...
-
Характеристика предприятия ОАО "Тираспольский молочный комбинат" На сегодняшний момент ОАО "Тираспольский молочный комбинат" ведущий производитель...
-
Формирование фонда оплаты труда на предприятии В рыночной экономике каждое хозяйство разрабатывает свои планы исходя из рыночной конъюнктуры и...
-
Цели и задачи производственной практики Производственная практика студентов 5 курса предусматривает закрепление и практическое применение полученных...
-
Использование фонда рабочего времени - Анализ кадровой политики на предприятии
В ходе анализа использования фонда рабочего времени необходимо: - дать общую оценку полноты использования рабочего времени; - определить основные факторы...
-
Характеристика предприятия и стратегия его развития Таблица 1.1. Паспорт предприятия Отрасль Машиностроительная промышленность Наименование предприятия...
-
План производства и сбыта продукции Объем производства жизнестойкой молоди трепанга (ЖМТ)в 2015 году составит 4000 тыс. шт. молоди, к 2019 году...
-
Социально-экономическое значение повышения качества и конкурентоспособности продукции состоит в том, что мероприятия такой направленности содействуют...
-
План производства, или производственная программа, является основным исходным разделом технико-экономические показатели (ТЭП) предприятия. На основе...
-
Заключение - Качество продукции как фактор конкурентоспособности предприятия
Управление качеством на предприятии - это руководящая деятельность по обеспечению проектирования, изготовления и реализации товаров, обладающих...
-
План финансового оздоровления - Антикризисное управление предприятием (на примере ОАО "КамчатАлко")
Бизнес-план повышения конкурентных преимуществ и финансового оздоровления предприятия. Цель разработки процедур повышения конкурентных преимуществ и...
-
Проведем SWOT-анализ, который позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны ООО "21 Век", а также потенциальные возможности и угрозы...
-
Процессы производства, монтажа и технического обслуживания оказывают решающее влияние на качество продукции. Центральное положение среди них занимает...
-
Организация работ по управлению качеством продукции на предприятиях предполагает создание систем качества и принятия, необходимых мер по обеспечению их...
-
Понятие, сущность и системный подход в управлении качеством Качество - это совокупность свойств и характеристик продукции, которые придают им способность...
-
Анализ себестоимости услуг ООО "Меркурий" в 2014-2015 гг. - Анализ и оценка эффективности проектов
Важным показателем, характеризующим работу ООО "Меркурий", является себестоимость продукции и услуг. От ее уровня зависят финансовые результаты...
План себестоимости продукции - Бизнес-план инновационного предприятия