Фінансовий план - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"

Для об'єктивної оцінки фінансових результатів необхідно провести аналіз доходів та витрат грошових надходжень. Для початку розглянемо план доходів за перші три роки діяльності в таблиці 3.7

Таблиця 3.7 План доходів за перші три роки діяльності

Показники

2010

Усього за 2010рік

2011 рік

2012 рік

І квартал

ІI квартал

III квартал

IV квартал

1. Набір для суші з малюнком "My Sushi"

Середній обсяг виробленої продукції

62

63

61

64

250

270

260

Середня ціна за 1 набір, грн

120

120

120

120

120

132

145,2

Дохід, грн.

7440

7560

7320

7680

30000

35640

37752

2. Набір для саке "Dragon"

Середній обсяг виробленої продукції

51

49

53

47

200

240

254

Середня ціна за 1 набір, грн

170

170

170

170

170

187

205,7

Дохід, грн.

8670

8330

9010

7990

34000

44880

52247,8

3. Набір для суші "Інь та янь"

Середній обсяг виробленої продукції, шт

42

41

45

47

175

193

213

Середня ціна за 1 набір, грн

150

150

150

150

150

165

181,5

Дохід, грн.

6300

6150

6750

7050

26250

31845

38659,5

4. Набір для суші "Sakura"

Середній обсяг виробленої продукції

47

49

51

53

150

170

205

Середня ціна за 1 набір, грн

145

145

145

145

145

159,5

175,45

Дохід, грн.

6815

7105

7395

7685

29000

27115

35967,3

Всього дохід, грн

29225

29145

30475

30405

119250

139480

164627

Для втілення проекту підприємство в змозі самостійно профінансувати його, шляхом зняття грошових коштів із свого рахунку в банку, який на цей час складає 183,3 тис. грн.(фінансова звітність за 2008 рік, баланс, код рядка 230). Необхідна сума в розмірі 85643 грн. Ціни встановлені з урахуванням інфляції в 10%.

У вище приведеній таблиці ми бачимо прогнозований рух готівкових коштів протягом планового року та періоду користування вкладеними коштами. Тепер розглянемо рух готівки у 2009 році в таблиці 3.8.

Таблиця 3.8 Запланований рух готівки на 3 роки (2010 - 2012 р. р)

Показники

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всього за 2010 рік

2011рік

2012рік

Всього за 3 роки

Наявність коштів на початок періоду

22000

29964,3

37708,6

46773

136446

170053

215325,7

Х

Надходження

1. Набір для суші "My Sushi"

7440

7560

7320

7680

30000

35640

37752

103392

2. Набір для саке "Dragon"

8670

8330

9010

7990

34000

44880

52248

131127,8

3. Набір для суші "Інь та янь"

6300

6150

6750

7050

26250

31845

38660

96754,5

4. Набір для суші "Sakura"

6815

7105

7395

7685

29000

27115

35967

92082,25

Всього надходжень

29225

29145

30475

30405

119250

139480

164627

423356,6

Витрати

Матеріальні затрати

10155

10222,1

10226,8

10303

40907,5

44998,2

49498,1

135403,8

Оплата праці

8870,7

8929,16

8933,33

9000,1

35733,4

39306,7

43237,4

118277,6

Амортизація

316,72

318,801

318,95

321,33

1275,8

1403,4

1543,7

4222,909

Інші витрати

1918

1930,67

1931,57

1946

7726,3

8498,9

9348,8

25574,0

Всього витрат

21261

21400,7

21410,7

21571

85643

94207,3

103628,0

113990,8

Кошти на кінець періоду

29964

37708,6

46772,9

55607

170053

215325,7

276324,2

Х

З даних таблиці 3.8 загальні надходження в 2010 році складатимуть 119250 грн., в той час як загальні витрати складатимуть 85643 грн., з них 9000,1 грн. - на оплату праці робітників, матеріальні затрати займають основну частку всіх витрат 40907,5 грн. Кошти, які ми плануємо витратити на рекламу включені до інших витрат, які становлять 7726,3 грн. Загальний прибуток від реалізації нових видів продукції складає 423356,6 грн., а загальні витрати 113990,8 грн.

У таблиці 3.9 підрахуємо доходи та витрати, які підприємство чекають у перспективі.

Таблиця 3.9 Звіт про доходи та витрати за 2010-2012 роки, грн

Показники

Роки

Всього за 3 роки

2010

2011

2012

Виручка від реалізації

119250

139480

164627

423356,6

ПДВ

23850

27896

32925

84671,3

Чистий дохід

95400

111584

131701

338685,2

Собівартість

85643

94207

103628

283478,3

Прибуток до оподаткування

9757

17377

28073

55206,9

Податок на прибуток

1951,4

3475,3

5614,6

11041,4

Чистий прибуток

7805,6

13901

22459

44165,5

Аналізуючи дані таблиці, виручка від реалізації нових видів продукції у 2010 році складає 119250 грн., чистий дохід - 95400 грн. Собівартість продукції з кожним роком збільшується в наслідок прогнозованого збільшення цін на виробничий процес. Також до уваги взята інфляція в 10 %.

Чистий прибуток від реалізації продукції у 2010 році буде становити 7805, 6 грн.

Похожие статьи




Фінансовий план - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"

Предыдущая | Следующая