Фінансовий план - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"
Для об'єктивної оцінки фінансових результатів необхідно провести аналіз доходів та витрат грошових надходжень. Для початку розглянемо план доходів за перші три роки діяльності в таблиці 3.7
Таблиця 3.7 План доходів за перші три роки діяльності
Показники |
2010 |
Усього за 2010рік |
2011 рік |
2012 рік | |||
І квартал |
ІI квартал |
III квартал |
IV квартал | ||||
1. Набір для суші з малюнком "My Sushi" | |||||||
Середній обсяг виробленої продукції |
62 |
63 |
61 |
64 |
250 |
270 |
260 |
Середня ціна за 1 набір, грн |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
132 |
145,2 |
Дохід, грн. |
7440 |
7560 |
7320 |
7680 |
30000 |
35640 |
37752 |
2. Набір для саке "Dragon" | |||||||
Середній обсяг виробленої продукції |
51 |
49 |
53 |
47 |
200 |
240 |
254 |
Середня ціна за 1 набір, грн |
170 |
170 |
170 |
170 |
170 |
187 |
205,7 |
Дохід, грн. |
8670 |
8330 |
9010 |
7990 |
34000 |
44880 |
52247,8 |
3. Набір для суші "Інь та янь" | |||||||
Середній обсяг виробленої продукції, шт |
42 |
41 |
45 |
47 |
175 |
193 |
213 |
Середня ціна за 1 набір, грн |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
165 |
181,5 |
Дохід, грн. |
6300 |
6150 |
6750 |
7050 |
26250 |
31845 |
38659,5 |
4. Набір для суші "Sakura" | |||||||
Середній обсяг виробленої продукції |
47 |
49 |
51 |
53 |
150 |
170 |
205 |
Середня ціна за 1 набір, грн |
145 |
145 |
145 |
145 |
145 |
159,5 |
175,45 |
Дохід, грн. |
6815 |
7105 |
7395 |
7685 |
29000 |
27115 |
35967,3 |
Всього дохід, грн |
29225 |
29145 |
30475 |
30405 |
119250 |
139480 |
164627 |
Для втілення проекту підприємство в змозі самостійно профінансувати його, шляхом зняття грошових коштів із свого рахунку в банку, який на цей час складає 183,3 тис. грн.(фінансова звітність за 2008 рік, баланс, код рядка 230). Необхідна сума в розмірі 85643 грн. Ціни встановлені з урахуванням інфляції в 10%.
У вище приведеній таблиці ми бачимо прогнозований рух готівкових коштів протягом планового року та періоду користування вкладеними коштами. Тепер розглянемо рух готівки у 2009 році в таблиці 3.8.
Таблиця 3.8 Запланований рух готівки на 3 роки (2010 - 2012 р. р)
Показники |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всього за 2010 рік |
2011рік |
2012рік |
Всього за 3 роки |
Наявність коштів на початок періоду |
22000 |
29964,3 |
37708,6 |
46773 |
136446 |
170053 |
215325,7 |
Х |
Надходження | ||||||||
1. Набір для суші "My Sushi" |
7440 |
7560 |
7320 |
7680 |
30000 |
35640 |
37752 |
103392 |
2. Набір для саке "Dragon" |
8670 |
8330 |
9010 |
7990 |
34000 |
44880 |
52248 |
131127,8 |
3. Набір для суші "Інь та янь" |
6300 |
6150 |
6750 |
7050 |
26250 |
31845 |
38660 |
96754,5 |
4. Набір для суші "Sakura" |
6815 |
7105 |
7395 |
7685 |
29000 |
27115 |
35967 |
92082,25 |
Всього надходжень |
29225 |
29145 |
30475 |
30405 |
119250 |
139480 |
164627 |
423356,6 |
Витрати | ||||||||
Матеріальні затрати |
10155 |
10222,1 |
10226,8 |
10303 |
40907,5 |
44998,2 |
49498,1 |
135403,8 |
Оплата праці |
8870,7 |
8929,16 |
8933,33 |
9000,1 |
35733,4 |
39306,7 |
43237,4 |
118277,6 |
Амортизація |
316,72 |
318,801 |
318,95 |
321,33 |
1275,8 |
1403,4 |
1543,7 |
4222,909 |
Інші витрати |
1918 |
1930,67 |
1931,57 |
1946 |
7726,3 |
8498,9 |
9348,8 |
25574,0 |
Всього витрат |
21261 |
21400,7 |
21410,7 |
21571 |
85643 |
94207,3 |
103628,0 |
113990,8 |
Кошти на кінець періоду |
29964 |
37708,6 |
46772,9 |
55607 |
170053 |
215325,7 |
276324,2 |
Х |
З даних таблиці 3.8 загальні надходження в 2010 році складатимуть 119250 грн., в той час як загальні витрати складатимуть 85643 грн., з них 9000,1 грн. - на оплату праці робітників, матеріальні затрати займають основну частку всіх витрат 40907,5 грн. Кошти, які ми плануємо витратити на рекламу включені до інших витрат, які становлять 7726,3 грн. Загальний прибуток від реалізації нових видів продукції складає 423356,6 грн., а загальні витрати 113990,8 грн.
У таблиці 3.9 підрахуємо доходи та витрати, які підприємство чекають у перспективі.
Таблиця 3.9 Звіт про доходи та витрати за 2010-2012 роки, грн
Показники |
Роки |
Всього за 3 роки | ||
2010 |
2011 |
2012 | ||
Виручка від реалізації |
119250 |
139480 |
164627 |
423356,6 |
ПДВ |
23850 |
27896 |
32925 |
84671,3 |
Чистий дохід |
95400 |
111584 |
131701 |
338685,2 |
Собівартість |
85643 |
94207 |
103628 |
283478,3 |
Прибуток до оподаткування |
9757 |
17377 |
28073 |
55206,9 |
Податок на прибуток |
1951,4 |
3475,3 |
5614,6 |
11041,4 |
Чистий прибуток |
7805,6 |
13901 |
22459 |
44165,5 |
Аналізуючи дані таблиці, виручка від реалізації нових видів продукції у 2010 році складає 119250 грн., чистий дохід - 95400 грн. Собівартість продукції з кожним роком збільшується в наслідок прогнозованого збільшення цін на виробничий процес. Також до уваги взята інфляція в 10 %.
Чистий прибуток від реалізації продукції у 2010 році буде становити 7805, 6 грн.
Похожие статьи
-
Для досягнення запланованих виробничих показників на підприємстві необхідно передбачити й організувати єдиний технологічний процес, що включатиме такі...
-
Головною метою створення нової лінії виробництва виробів на базі Сумського фарфорового заводу є задоволення потреб клієнтів у високій якості фарфорових...
-
Загальна характеристика підприємства Акціонерне товариство закритого типу "Сумський фарфоровий завод" - провідне підприємство у своїй галузі. АТЗТ...
-
Сучасний стан та перспективи виготовлення продукції Сумський фарфоровий завод побудований в 1964-1965 рр. з проектною потужністю 3,5 млн. шт. готових...
-
Резюме Нові види продукції створюється на базі АТЗТ " Сумський фарфоровий завод" з метою задоволення потреб клієнтів. Для досягнення поставленої мети...
-
Одним із нормативно визначених способів мінімізації ризиків є страхування: Ь зовнішнє (укладання договору зі страховою компанією); Ь внутрішнє...
-
АТЗТ "Сумський фарфоровий завод" являється виробником фарфорово-фаянсних та керамічних виробів, свою продукцію реалізує через безпосередній продаж через...
-
Сьогодні ніхто з працівників фарфорових фабрик не присягається, що збереже в таємниці секрет виготовлення фарфору. Такого секрету більше не існує. В...
-
Фінансовим результатом господарської діяльності підприємства є прибуток або збиток. Прибуток в основному утворюється в результаті продажу (реалізації)...
-
Собівартість продукції є найважливішим показником економічної ефективності її виробництва. У ній відбиваються всі сторони господарської діяльності,...
-
Об'єктивний аналіз техніко-економічного стану підприємства дозволяє найбільш раціонально розподілити матеріальні, трудові і фінансові ресурси....
-
Загальна характеристика господарсько-фінансового стану ВП "Стандарт" З вищенаведених розрахунків можна зробити висновок, що планові завдання як по...
-
Необхідною умовою успішного функціонування будь-якого підприємства в ринковій економіці є ефективне використання його власних так званих нематеріальних...
-
Аналіз основних техніко-економічних показників діяльності підприємства Формування ринкової економіки обумовлює розвиток контролю та аналізу як на...
-
Якість як економічна категорія відбиває сукупність властивостей продукції, що зумовлюють міру її придатності задовольняти потреби людини відповідно до...
-
Оцінка основних фінансово-економічних показників діяльності підприємства Вiдкрите акцiонерне товариство "Вінницький міський молочний завод" поновив свою...
-
На думку більшості дослідників, взаємозв'язок між фірмою і її зовнішнім середовищем -- це головна характеристика стратегії. Так, Томсон А. розглядає...
-
Основні фонди - це засоби праці, які мають вартість і функціонують у виробництві тривалий час у своїй незмінній споживчій формі, а їх вартість...
-
Техніко-економічна характеристика підприємства Україна є однією з провідних держав серед країн СНД за обсягом виробництва картонно-паперової тари, проте...
-
Ринкові умови господарювання висувають високі вимоги до рівня конкурентоспроможності продукції. Ці вимоги на сучасному етапі розвитку суспільного...
-
Для визначення свого місця на ринку і прогнозування ринкової діяльності кожна фармацевтична фірма повинна аналізувати й оцінювати свій власний потенціал,...
-
Виробничо-комерційна фірма "Віта-Авто" у формі товариства з обмеженою відповідальністю є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки у банківських...
-
Будь яку діяльність або комплекс видів діяльності, для яких використовують ресурси для перетворення входів в виходи, можна розглядати як процес. Процес -...
-
Визначення рівня конкурентоспроможності ЗАТ Завод "Південкабель" на основі комплексної оцінки його конкурентного потенціалу Конкурентоспроможність...
-
Ці терміни відповідають ДСТУ ІSО 9000-2001. НАССР - концепція, яка передбачає систематичну ідентифікацію, оцінку й управління небезпечними факторами, що...
-
Витрати на якість продукції: проблеми організації та методи обліку
Система управлінського обліку на підприємстві проходить певні етапи. Інформація, яка потрібна на кожному з цих етапів, має бути спеціально підготована та...
-
По штатному расписанию в проекте предусматривается, что трепанговый завод будет обслуживать 13 человек. Динамика годового фонда оплаты труда персонала...
-
План производства и сбыта продукции Объем производства жизнестойкой молоди трепанга (ЖМТ)в 2015 году составит 4000 тыс. шт. молоди, к 2019 году...
-
Окружение Начало проекта - 1 января 2014 года, продолжительность проекта 6 лет (72 месяца), основная валюта проекта рубль, вторая валюта - $ США. Курс на...
-
На сьогоднішній день одним з найбільш актуальних завдань сучасного розвитку економіки України є створення умов ефективного і динамічного переходу до...
-
Безпечність харчових продуктів є важливим питання через низку якісних і кількісних показників. Виготовлення харчових продуктів на промисловий основі...
-
Відокремлений підрозділ "Стандарт" (надалі Підрозділ) державного підприємства "Красноармійськвугілля" (надалі Підприємство), заснованого на підставі...
-
Виды планов, разрабатываемых на ОАО "Осиповичский завод автомобильных агрегатов" Бизнес-планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от...
-
Стратегічне планування являє собою набір дій і рішень керівництва підприємства, які ведуть до розробки специфічних стратегій, призначених для того, щоб...
-
Економічний аналіз має велике значення у вирішенні проблем використання трудових ресурсів на сучасному етапі розвитку економіки. До цих проблем...
-
Таблица 11 - Источники финансирования инвестиций, тыс. руб. № Источник финансирования 2014 г. 2015 г. 2016 г. Всего инвестиций В том числе в: КВ* КВ...
-
Фінансова діяльність фірми у всіх її формах пов'язана з численними ризиками, ступінь впливу яких на результати цієї діяльності фірми досить висока....
-
Аналіз виробничих потужностей підприємства Виробництво (операційна підсистема) - це складова внутрішнього середовища підприємства, яка призначена...
-
Результативність діяльності суб'єктів підприємництва можна підвищити шляхом нарощення прибутків більшими темпами порівняно з зростанням витрат чи...
-
Аналіз можливості реалізації проекту
Задача №1. Метод аналізу та оцінки програм. Знайти імовірність реалізованості проекту. 6 варіант - за 45 днів. При розрахунку використовуйте дані таблиці...
Фінансовий план - Наукове обгрунтування розробки бізнес-плану створення нових видів продукції (на прикладі АТЗТ "Сумський фарфоровий завод"