Организационно-экономическое обоснование предложенных мероприятий - Особенности финансирования учреждений культуры на примере муниципального бюджетного учреждения культуры "Карпогорский культурный центр"

Доходы от платных услуг, оказываемых учреждением культуры, играют важную роль в формировании и использовании средств учреждением. Поэтому внебюджетные средства, полученные от оказания тех или иных платных услуг, необходимо постоянно совершенствовать, модернизировать, расширять круг потребителей услуг.

Для увеличения внебюджетных средств необходимо предложить проведение такого мероприятия, которое будет приносить дополнительный доход учреждению и не будет слишком затратным по своему содержанию. Для достижения таких задач хорошо подходит внедрение такого мероприятия, как хореографический фестиваль.

Цели и задачи проведения фестиваля:

    - пропаганда различных жанров хореографического искусства; - обмен достижениями в области хореографического искусства, содействие возникновению и укреплению разносторонних творческих контактов между участниками; - повышение художественного уровня репертуара и исполнительского мастерства участников; - повышение профессионального уровня руководителей коллективов. - привлечение общественного внимания к хореографическому искусству и его новым развивающимся направлениям.

Сроки проведения фестиваля: проводится 1 раз в год с 25 по 28 июня.

Место проведения: МБУК "Карпогорский культурный центр".

В фестивале принимают участие художественные коллективы, отдельные исполнители по хореографическим направлениям, независимо от ведомственной принадлежности по трем возрастным категориям: младшая - до 14 лет; средняя - с 15 до 21 года; старшая - без возрастных ограничений. Организационный взнос за участие в 1, 2, 3, 4 турах:

    2500 руб. - для коллективов (5 - 7 человек); 1000 руб. - для солистов.

В рамках фестиваля будут дополнительно проходить мастер классы от членов жюри фестиваля и приглашенных гостей, а также дискотека для всех участников.

Ответственные исполнители: Заместитель директора по АХЧ, художественный руководитель МБУК "Карпогорский культурный центр".

Программа проведения фестиваля представлена в таблице 16

Таблица 16 Программа проведения фестиваля "Танцевальный меридиан"

Дата проведения

Программа

25 июня
    - Сбор и регистрация всех участников; - Конкурсные выступления солистов в номинациях классический танец, неоклассика, контемпорари, современный эстрадный танец.

26 июня

- Конкурсные выступления коллективов в номинациях классический танец, неоклассика, контемпорари, современный эстрадный танец.

27 июня

- Гала-концерт победителей и награждение победителей, дискотека.

28 июня

- Мастер классы от членов жюри, отъезд участников.

Финансирование фестиваля будет организовано на принципах самоокупаемости и финансового участия каждого из участников фестиваля в компенсации затрат на его проведение путем уплаты добровольного фестивального взноса.

В соответствии с разработанным сценарием и оперативным планом проведения фестиваля составляется перечень расходов. Расходные материалы, транспорт, работа курьеров, плата за электричество, парковку и прочее -- в расходную часть бюджета нужно включать абсолютно все. Если предполагается, что дополнительные траты вероятны, это не значит, что они обязательно будут, но лучше учесть их в разделе "непредвиденные расходы".

"Оцифровав" сценарий и план проведения мероприятия, мы сможем подсчитать ориентировочную сумму расходов.

Таблица 17 Расходы на организацию и проведение хореографического фестиваля "Танцевальный меридиан"

Наименование статей затрат

Сумма, руб.

Удельный вес затрат, %

1. Оплата расходов по подготовке и проведению фестиваля (ФОТ):

59161-00

26,55

- Жюри фестиваля

39100-00

17,55

- Режиссер

3500-00

1,57

- Помощник режиссера (2 чел. * 2300,00 руб. = 4600,00 руб.)

4600-00

2,06

- Администратор

2811-00

1,26

- Ведущая

3400-00

1,53

- Видеосъемка

5750-00

2,58

2. Начисление на з/п

16032-63

7,2

3. Приобретение фейерверка (3 шт. * 600 руб. = 1800,00 руб.)

1800-00

0,81

4. Изготовление афиш (80,00 руб. * 50 шт. = 4000,00 руб.)

4000-00

1,79

5. Расклейка афиш

1500-00

0,67

6. Изготовление баннера на стену

26320-00

11,81

7. Оплата телефонных переговоров

3000-00

1,35

8. Транспортные услуги (наем транспорта)

35000-00

15,71

9. Приобретение призов:

Гран-при = 9700,00 руб.

    1 место 3 шт. * 7900,00 руб. = 23700,00 руб. 2 место 6 шт. * 5800,00 руб. = 34800,00 руб. 3 место 2 шт. * 3900,00 руб. = 7800,00 руб.

76000-00

34,11

ИТОГО:

222813-63

100

Общая сумма сметы на проведение хореографического фестиваля "Танцевальный меридиан" составила 222813,63 рублей. Для определения стоимости оказываемой платной услуги необходимо произвести калькуляцию. В первую очередь рассчитаем расценку одного часа работы при условии, что в месяце 166 рабочих часов.

    59161,00 / 166 = 356,39 (руб.) расценка одного часа рабочего времени. 356,39 * 27,1% = 96,58 (руб.) начисление на заработную плату.

Фестиваль проходит 4 дня по 12 часов. Исходя из этих условий, производим расчет основной заработной платы:

(356,39 + 96,58) * 48 = 21742,56 (руб.) основная заработная плата.

Фестиваль, как платная услуга, представляет собой посещение данного мероприятия строго по билетам. Количество посадочных мест в зале дома культуры - 800.

Используя данные, рассчитанные выше, определим стоимость 1 билета для взрослых и для детей. Цена билета для детей определяется с 30 % льготой.

    222813,63 / 800 = 300 (руб.) цена билета для взрослых. 300 - 30% = 200 (руб.) цена билета для детей.

Доходы, полученные от реализации хореографического фестиваля, направляются на частичное погашение сметы. Доходы, полученные от организационных взносов участников, и от продажи билетов, представлены в таблице 18.

Таблица 18 Доходы, полученные от организационного взноса, руб.

Участники организационного взноса

Количество участников

Сумма дохода

Коллективы

35

87500-00

Солисты

15

15000-00

Итого:

30

102500-00

Из таблицы видно, что за время проведения фестиваля МБУК "Карпогорский культурный центр" получило доходы в размере 102500,00 рублей. Данная сумма говорит о том, что организация и проведение данного фестиваля прошли достаточно успешно, и внедрение в деятельность учреждения такого масштаба и именно такого вида мероприятия необходимо.

Информация о доходах, полученных от реализации билетов на фестиваль, представлены в таблице 19.

Таблица 19 Доходы, полученные от реализации билетов на фестиваль, руб.

День фестиваля

Количество проданных билетов, шт.

Цена билета, руб.

Сумма дохода

Взрослый

Детский

Взрослый

Детский

1

150

50

300

200

55000-00

2

180

80

300

200

70000-00

3

200

100

300

200

80000-00

4

-

-

300

200

-

Итого

530

230

Х

Х

205000-00

За время действия фестиваля было реализовано билетов на сумму 73768,00 рублей. Наибольшую сумму доходов учреждение получило от реализации билетов для взрослых, так как их цена выше и продано их почти в два раза больше, чем детских.

Сложив суммы доходов, полученных от организационного взноса и от реализации билетов, получим следующее значение:

102500,00 + 205000,00 = 307500,00 (руб.) общая сумма выручки от организации и проведения хореографического фестиваля "Танцевальный меридиан".

Рассчитаем сумму прибыли, полученной от проведения мероприятия:

П = В - с/с,

Где П - прибыль, руб.;

В - выручка, руб.;

С/с - себестоимость, руб.

П = 307500 - 222813,63 = 84686,37 (руб.)

Доходы, полученные от проведения хореографического фестиваля "Танцевальный меридиан" полностью покроют расходы, указанные в смете. За счет продажи билетов на фестиваль и организационного взноса учреждение получило прибыль в размере 84686,37 рублей.

Похожие статьи




Организационно-экономическое обоснование предложенных мероприятий - Особенности финансирования учреждений культуры на примере муниципального бюджетного учреждения культуры "Карпогорский культурный центр"

Предыдущая | Следующая